Управление кредитоспособностью предприятий ресторанно-гостиничного бизнеса (кафе "Троя")
Дипломная работа - Туризм
Другие дипломы по предмету Туризм
?е управления кредитоспособностью на результаты деятельности ООО Троя
Кафе Троя функционирует под воздействием внешних и внутренних факторов. Основная деятельность кафе Троявключает в себя:
Притоки денежных средств:
-денежная выручка от реализации товаров и услуг за наличные деньги (за текущий, т.е.определенный период);
-доходы от аренды;
-авансы покупателей;
-поступления от дебиторов;
-поступления от перепродажи бартера.
Оттоки денежных средств:
-платежи (по счетам) поставщикам и подрядчикам;
-выплата заработной платы, премий;
-отчисления в бюджет и внебюджетные фонды;
-оплата страховки, коммунальных услуг, аренды;
-выплаты субконтракторам;
-уплата процентов за кредит;
-налоги, пошлины, сборы, акцизы;
-отчисления на социальную сферу;
-штрафные санкции по налогам и сборам.
Все вышеперечисленное напрямую зависит от кредитоспособности кафе. Уровень кредитоспособности кафе влияет на возможности своевременного погашения долговых обязательств, на стабильность и экономическую целесообразность оттоков денежных средств. Также кредитоспособность влияет на динамику притоков денежных средств: чем выше кредитоспособность кафе, тем стабильнее его финансовая ситуация в текущий момент времени.
Кредитоспособность кафе Троя позволяет осуществлять финансовые вложения, активную инвестиционную деятельность.
Инвестиционная деятельность кафе Троя включает в себя:
Притоки денежных средств:
продажа основных средств, нематериальных активов и иной собственности;
продажа ценных бумаг с длительным сроком погашения;
проценты из всех источников;
возврат займов, предоставленных ранее другим предприятиям или лицам.
Оттоки денежных средств:
приобретение основных средств, нематериальных активов и иной собственности;
покупка ценных бумаг с длительным сроком погашения;
предоставление долгосрочных денежных займов другим предприятиям или лицам.
Финансовая деятельность ООО Троя включает в себя:
Притоки денежных средств:
долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы;
выпуск и продажа за наличные деньги акций, облигаций;
бюджетное или иное целевое финансирование.
Оттоки денежных средств:
погашение векселей, облигаций, закладных и т.д.
выкуп акций предприятия у акционеров;
выплата дивидендов акционерам.
Важнейшим показателем эффективной системы управления кредитоспособностью кафе Троя является рост прибыли.
Грамотная система управления кредитоспособностью предприятия позволяет получать больше заемных средств, направляемых в различные области деятельности предприятия, в пополнение денежных фондов, в инвестиционную деятельность.
В идеале предприятие должно постоянно стремиться к получению прибыли от всех источников, однако реально оно может одновременно использовать один или два источника. Комплексному использованию всех источников часто мешает отсутствие стратегического подхода к управлению, в том числе и к управлению кредитоспособностью, позволяющему получать заемные средства для реализации проектов развития.
Необходимость использования заемного капитала предприятием ресторанно-гостиничной сферы связана с тем, что он позволяет существенно расширить масштаб хозяйственной деятельности, обеспечить более эффективное использование собственного капитала, повысить рыночную стоимость организации. Ориентация на использование последних - содержание агрессивной финансовой политики.
Использование заемных средств экономически оправдано тогда, когда оно повышает рентабельность всей деятельности капитала, т. е. когда доходность основной деятельности становится выше процентов по займам и кредитам.
При этом привлечение заемных средств должно быть обоснованным, отвечать принятой финансовой стратегии предприятия.
В процессе получения кредита кафе Троя учитывает основные принципы кредитования:
) срочности, согласно которому кредит должен быть возвращен в определенный срок;
) дифференцированности, который предусматривает дифференциацию процентной ставки за кредит, сроков и размера кредита, вида и размера обеспечения с учетом конкретных условий;
) обеспеченности, который обусловливает необходимость гарантий возвращения долга в виде юридически оформленных обязательств:
залогового обязательства;
договора гарантии;
договора поручительства;
договора страхования и т. д.;
) платности и возвратности, в соответствии с которым заемщик, получая кредит как продукт банка, обязан не только возвратить долг, но и компенсировать ему произведенные расходы в соответствии с ценой, сложившейся на рынке и вытекающей из стратегии кредитного учреждения. Вспомогательные принципы кредитования:
комплексности, согласно которому кредитная сделка должна учитывать состояние внешней среды; экономические и политические условия; финансовые возможности как кредитора, так и заемщика;
экономичности, который характеризует достижение наибольшей эффективности кредитных операций при наименьших кредитных вложениях;
целенаправленности, который означает, что банк дает деньги клиенту на осуществление конкретного проекта, обеспечивающего банку возвращение долга и уплату ссудного процента.
Высокая кредитоспособность кафе Троя обеспечивает возможности для инвестирования, для получения кредит