Стратегическое планирование деятельности промышленного предприятия
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
асовой продолжительности рабочей недели. Оплата труда рабочих - сдельщиков производится на основе раiенок, разработанных в ЗАО ГОТЭК в соответствии с ТК РФ, утвержденных администрацией по согласованию с профкомом по каждому виду продукции, выпускаемых на предприятии.
В оплату труда за отработанное время входят:
заработная плата по тарифным ставкам, окладам;
заработная плата за выполненную работу по сдельным раiенкам;
премии и вознаграждения, выплачиваемые в соответствии с Положением о премировании.
Показатели использования фонда оплаты труда показаны в таблице 2.7.
Таблица 2.7 - Анализ использования фонда оплаты труда
Показатель 2006 г. 2007 г. 2008 г.Абсолютное изменениеОтносительное изменение, -0608-0707 -0608-071. Среднесписочная численность ППП, чел. 1205 1277 1371 72 94 106,0 107,42. Среднесписочная численность основных производственных рабочих, чел.723766823 43 57 105,9 107,43. Расходы на оплату труда ППП, млн. руб. 84 122 157 38 35 145,2 128,74. Расходы на оплату труда основных производственных рабочих, млн. руб. 37 57 75 20 18 154,1 131,65. Среднемесячная оплата труда одного работника ППП, руб. 586579089303 2043 1395 134,8 117,66. Среднемесячная оплата труда одного рабочего, руб. 531861527547 834 1395 115,7 122,77. Производительность труда на одного работника ППП, тыс. руб. 1057 1477 1702 420 225 139,7 115,28. Производительность труда на одного рабочего тыс. руб. 1725 2278 2513 553 235 132,1 110,3
Анализ данных таблицы 2.7 показывает, что за исследуемый период с ростом производительности труда на предприятии были созданы реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. Среднемесячная заработная плата одного работника промышленно-производственного персонала в 2008г. увеличилась на 17,6 % к 2007 г. и составила 9303 руб., одного рабочего - на 22,7 % и составила 7547 руб. Это связано с ростом объема производства и с индексацией заработной платы работников ЗАО ГОТЭК. Таким образом, реализуется один из принципов кадровой политики ЗАО ГОТЭК, а именно, систематическое повышение реальной заработной платы.
Для оценки эффективности использования трудовых ресурсов важное значение имеет анализ соотношения темпов роста производительности труда и средней заработной платы.
Надо отметить, что на данном предприятии рост производительности труда в 2007 г. к 2006 г.опережает рост среднемесячной заработной платы одного работника, чего нельзя сказать об отношении 2008 г. к 2007 г.
Установим соответствие между темпами роста средней заработной платы производительностью труда.
Индекс средней заработной платы:
сз = СЗ 2007 : СЗ 2006, Jсз = СЗ 2008 : СЗ 2007 (8)
где Jсз - индекс средней заработной платы;
СЗ 2006, СЗ 2007, СЗ 2008 - средняя заработная плата работников за 2006г., 2007 г., 2008 г.;
Jсз = 7908 : 5865= 1,35 Jсз = 9303 : 7908 = 1,18
Индекс производительности труда:
п = П2007 : П2006 , Jп = П2008: П2007 (9)
где Jп - индекс производительности труда;
П2006, П2007, П2008 - производительность труда за 2006 г., 2007 г., 2008г.
Jп = 1477 : 1057 = 1,40 Jп = 1702 : 1477 = 1,15
Коэффициент опережения (Коп) равен:
г. к 2006 г. Коп = Jп : Jсз = 1,40 : 1,35 = 1,04
г. к 2007 г. Коп = 1,15 : 1,18 = 0,98
Показателями финансовых результатов являются различные виды показателей дохода, прибыли и рентабельности.
Прибыль - это часть чистого дохода, созданного предприятием в процессе производства и реализованного в сфере обращения. Прибыль представляет собой разность между выручкой от реализации (после уплаты НДС, акцизов и других отчислений в бюджетные и внебюджетные фонды) и полной себестоимостью реализованной продукции. На размер прибыли оказывают влияние не только объем произведенной и реализованной продукции, но и ее качество, ассортимент, уровень себестоимости, пени, штрафы и неустойки как уплаченные, так и полученные, различные списания сумм на убытки.
Общей оценкой эффективности работы предприятия в рыночных условиях служат показатели рентабельности и интенсивности использования производственных ресурсов предприятия. Показатели рентабельности являются относительными показателями и определяются как отношение прибыли к стоимости используемых предприятием ресурсов.
Определим показатели финансового результата деятельности предприятия в таблице 2.8.
В результате опережающего роста реализации продукции по сравнению с ростом ее себестоимости в анализируемом периоде позволило предприятию получить прибыль от реализации продукции. Ее размер в 2007 г. превысил этот показатель 2006 г. на 31 млн. руб. или на 66,0 %. В 2008 г. по сравнению с 2007 г. получены убытки от реализации продукции
В 2006 - 2008 гг. в ЗАО ГОТЭК операционные и внереализационные расходы превышали доходы, что повлекло за собой снижение прибыли от реализации. В результате предприятием были получены убытки (вместо чистой прибыли), причем в 2008 г. наблюдается снижение убытков до 7 млн. руб. (в 2006 г. убытки составляли 30 млн. руб.).
Таблица 2.8 - Анализ прибыли и рентабельности деятельности предприятия
Показатель 2006 г. 2007 г. 2008 г.Абсолютное изменениеОтносительное изменение, -0608-0707 -0608-071. Объем реализации продукции, млн.руб. 1277 1886 2334 609 448 147,7 123,82. Себестоимость продукции, млн. руб. 1230 1808 2276 578 468 147,0 125,93. Прибыль от реализации продукции, млн. руб. 477858 31 - 20 166,0 74,44.Уровень рентабельности продаж, % 3,7 4,1 2,5 0,4 - 1,6 110,8 61,05. Уровень рентабельности затрат, %3,84,32,6 0,5 - 1,7 113,2 60,56. Внереализованные доходы, млн. руб.9950- 4100,055,67. Внереализованные потери, млн. руб.- 22- 13- 1093169,2130,08. Балансовая прибыль, млн. руб. - 30 - 2 - 7 28 - 5 1500 28,69. Чистая прибыль, млн. руб.- 30- 2- 728- 5150028,6
В 2008 г. наблюдается снижение показателей рентабельности: уровень р