Споживче та iпотечне кредитування i його розвиток в УкраСЧнi
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
льтатами класифiкацiСЧ кредитного портфеля визначаСФться категорiя кредитноСЧ операцiСЧ: тАЬстандартнатАЭ; тАЬпiд контролемтАЭ; тАЬсубстандартнатАЭ; тАЬсумнiвнатАЭ; тАЬбезнадiйнатАЭ.
Загальна заборгованiсть за кредитними операцiями становить валовий кредитний ризик для кредитора. З метою розрахунку резервiв на покриття можливих втрат за кредитними операцiями визначаСФться чистий кредитний ризик (в абсолютних показниках) шляхом зменшення валового кредитного ризику, класифiкованого за ступенем ризику, на вартiсть прийнятого забезпечення. Банки зобовязанi створювати та формувати резерви для можливих втрат на повний розмiр чистого кредитного ризику, за всiма видами кредитних операцiй у нацiональнiй та iноземнiй валютах. Резерв формуСФться в тiй валютi, в якiй враховуСФться заборгованiсть. тАЬКомерцiйнi банки створюють резерв на всю суму нарахованих за кредитними операцiями доходiв, що простроченi на строк понад 30 днiв.тАЭ [56] Резерв формуСФться за рахунок вiдрахувань, якi вiдносяться на витрати банку в межах отриманого доходу банку. Перевага даного методу в тому, що самострахування даСФ змогу оперативно вирiшити питання вiдшкодування збиткiв, що виникли при невиконаннi позичальниками своСЧх кредитних зобовязань, це даСФ змогу комерцiйному банку не втратити своСЧ фiнансовi ресурси.
Наступний метод полягаСФ у залученнi до системи запобiжних заходiв страховикiв. Страхування кредитних ризикiв - порiвняно мало дослiджена тема. Тут в основному висвiтленi загальнi положення, страхування кредитних ризикiв знайшло своСФ вiдображення у наукових працях Осадця С.С., Базилевича В.Д., Клапкова М. Багато публiкацiй зявилося з iнiцiативи практикiв-страховикiв, якi роблять першi кроки в реалiзацiСЧ такоСЧ послуги як страхування кредитних ризикiв.
тАЬОбСФктом при кредитному страхуваннi виступаСФ вiдповiдальнiсть позичальника, який з певних причин не виконав своСЧ договiрнi зобовязаннятАЭ.[21] На сьогоднi кредитне страхування представлене двома основними видами: страхування кредитiв (страхувальником у цьому разi виступаСФ банк, банк перекладаСФ ризик на страховика i СФ одночасно страхувальником та застрахованим) та страхування вiдповiдальностi позичальника за непогашення кредиту (страхувальником тут СФ боржник, який страхуСФ кредит на користь свого кредитора). Кредитне страхування на вiтчизняному ринку страхових послуг зявилось порiвняно недавно, на початку 90-х рокiв.
Розглянемо вiдносини при страхуваннi кредитiв: банк пiсля укладання кредитного договору може самостiйно застрахувати надану позику, пiдписавши зi страховою компанiСФю угоду про добровiльне страхування кредитного ризику. В цьому випадку сума страхових внескiв враховуСФться при встановленнi ставки вiдсотка за кредит. РЖнiцiаторами таких страхових операцiй повиннi бути банки, що потребують страхового захисту. За характером ця операцiя аналогiчна страхуванню вiд нещасного випадку, яким, власне, i СФ неповернення кредиту. У вiтчизнянiй практицi даний варiант страхування поки не одержав необхiдного розвитку.
Головна причина того, що комерцiйнi банки побоюються використовувати страхування кредитiв як форму захисту вiд ризикiв банкiвськоСЧ дiяльностi, криСФться в тому, що без страхового аудиту, широкого висвiтлення в економiчнiй пресi балансiв, фiнансових звiтiв страхових компанiй виникаСФ сумнiв щодо платоспроможностi. Прийнята нова редакцiя Закону УкраСЧни тАЬПро страхуваннятАЭ пiдвищуСФ вимоги до страховикiв щодо СЧх платоспроможностi, це сприятиме зростанню довiри до страхових органiзацiй. З iншого боку, через надмiрно високi страховi тарифи пiдвищуються страховi премiСЧ, а отже, й витрати виробництва, що, врештi, обертаСФться пiдвищенням цiни на кредитнi ресурси. Не сприяСФ поширенню цього варiанта страхування й ускладнена процедура оформлення страхового договору. Вона потребуСФ вiд банкiв дуже вiдповiдальноСЧ аналiтичноСЧ роботи, коли доводиться узгоджувати страховi тарифи, характер вiдповiдальностi, надавати страховику документи, необхiднi йому для вiдкриття регресного позову до боржника, тощо.
Другий вид кредитного страхування страхування вiдповiдальностi за непогашення кредиту, розглядаСФться як рiзновид гарантiйного листа страховоСЧ компанiСЧ банку за фiнансовими зобовязаннями до його клiСФнтiв-позичальникiв. Для цього банку необхiдно через позичальника одержати вiд страховоСЧ компанiСЧ i розглянути такi документи:
свiдоцтво про державну реСФстрацiю;
статут i установчi документи;
лiцензiю на проведення страховоСЧ дiяльностi з перелiком видiв страхування, у тому числi й страхування вiдповiдальностi;
правила (умови) страхування, затвердженi у передбаченому статутом порядку;
страховий полiс (свiдоцтво або сертифiкат) за типовою формою.
На платоспроможнiсть страховоСЧ компанiСЧ в цiлому вказуСФ наявнiсть перевищення фактичного розмiру СЧСЧ вiльних активiв над пасивами. Проте не завадить конкретно проаналiзувати можливостi страховоСЧ компанiСЧ, спираючись на оцiнку факторiв, якi забезпечують фiнансову стiйкiсть страховика:
власнi капiтали i резерви, вiльнi вiд зобовязань;
методологiю розрахунку страхових тарифiв;
збалансованiсть страхового портфеля;
величину страхових резервiв (чи вони адекватнi обсягам зобовязань);
розмiщення страхових резервiв (iз дотриманням принципiв СЧх диверсифiкацiСЧ, повернення, лiквiдностi та прибутковостi);
можливостi перестрахування.
За результатами аналiзу всiх поданих матерiалiв з урахуванням внесених банком поправок