Разработка программы маркетинговой деятельности по увеличению объема продаж (на примере ООО "Шуба")
Дипломная работа - Маркетинг
Другие дипломы по предмету Маркетинг
вопросам, относящимся к их диапазонам ответственности. Горизонтальные отношения являются обязанностью и входят как составная часть в должностные инструкции, где представлены горизонтальные взаимодействия между руководителями структурных подразделений предприятия.
Таблица 2.2 Списочный состав работников ООО Шуба за 2009 - 2010 гг.
Категории работниковНа конец периодаОтклоне-ние, (+;-)Темп изменения, 09 г.2010 г.1. Численность работников -всего, в т.ч.:30634539112,71.1 Руководители42453107,11.2 Специалисты78813103,81.3 Торгово-оперативный персонал14116524117,01.4 Вспомогательные работники45549120,0Как видно из табл. 2.1.2. общая численность работников ООО Шуба в 2010 году увеличилось на 39 человек. Наибольший темп изменения пришелся на вспомогательных работников и составил 20 %.
Тем временем численность торгово-оперативного персонала увеличилась на 24 человека, по сравнению с 2009 годом. Наименьшие численные изменения наблюдаются у категорий руководителей и специалистов - увеличились на 3 человека. Их темп изменения составил 7,1% и 3,8 % соответственно.
В целом на предприятии реализуется политика расширения рабочих мест. Далее проведем анализ основных финансово-экономических показателей деятельности предприятия.
2.2 Анализ основных финансово-экономических показателей деятельности предприятия
Для характеристики основных показателей финансово-экономической деятельности ООО Шуба используем данные бухгалтерской отчетности за 2008-2010 гг. (табл. 2.2.1.).
Из данных табл. 2.2.1. следует, что выручка от продаж в 2010 г. увеличилась на 39885 тыс. руб. и составила 167145 тыс. руб. Прирост составил 31,3 %. Себестоимость продаж возросла на 26 % и составила 124923 тыс.руб. Доля себестоимости в выручке снизилась на 3,2 п.п., что связано с опережающим темпом роста выручки. На увеличение себестоимости повлияло увеличение объемов деятельности и расходов на оплату труда.
Среднесписочная численность работников в 2010 г. увеличилась на 39 человек. Производительность труда одного работника возросла на 68,6 тыс. руб. и составила в 2010 году 484,5 тыс. руб. Причиной увеличения численности работников служит расширение объемов деятельности. Произошел рост зарплаты на 11,5 %, что свидетельствует об уделении внимания руководством общества повышению стимулирующей роли заработной платы.
В результате роста практически всех показателей деятельности ООО Шуба получило положительный финансовый результат в виде прибыли от продаж, которая составила в 2010 г. 6897 тыс. руб., увеличившись за исследуемый период на 3582 тыс. руб.
Таблица 2.3 Экономические показатели деятельности ООО Шуба за 2008-2010 гг.
ПоказателиГодыОтклонение, (+,-)Темп изменений 08200920102009 г. от 2008 г.2010 г. от 2009 г.2009 г. к 2008 г.2010 г. к 2009 г.Выручка от продажи, тыс.руб.1046761272601671452258439885121,6131,3Совокупные ресурсы, тыс. руб.: в т.ч.55359644347401090759576116,4114,9основные средства24723278312914231081311112,6104,7оборотные средства22260264243063641644212118,7 115,9расходы на оплату труда8376101791423218034053121,5139,8Среднесписочная числен-ность работников, чел.303306345339101,0112,7Себестоимость продаж а) в сумме, тыс. руб.85365991501249231378525773116,1126,0б) в % к выручке81,677,974,7-3,7-3,295,595,9Среднемесячная заработная плата, руб.14862173161931424541998116,5111,5Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.13683315689719473582242,3208,1- в % к выручке1,312,64,11,291,5198,4157,7Производительность труда, тыс. руб.345,5415,9484,570,468,6120,4131,3
Анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности приведен в табл.2.2.2.
Выручка (нетто) от продаж товаров, продукции, работ, услуг за год увеличилась на 39885 тыс. руб. и составила 167145 тыс. руб. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг увеличилась на 26,0% и составила 124923 тыс. руб. Коммерческие расходы за год увеличилась на 10530 тыс. руб. и составили 35325 тыс.руб. Управленческих расходов в 2010 г. не было. Прибыль от продаж за год увеличилась на 3582 тыс. руб. и составила 6897 тыс. руб. Коммерческие расходы в выручке занимают 21,1 %. В целом в 2010 году ООО Шуба получило чистую прибыль в сумме 4557 тыс. руб.
Таблица 2.4 Показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО Шуба за 2009-2010 гг.
Показатели 2008 г.2009 г.2010 г.Отклоне-ние, (+,-)Темп измене-ния суммы, %сумма, тыс.р.уровень, %сумма, тыс.р.уровень, %сумма, тыс.р.уро-вень, %Выручка от продажи товаров, работ, услуг104676100,0127260100,0167145100,039885131,3Себестоимость продан-ных товаров, работ, услуг8536581,69915072,812492374,725773126,0Коммерческие расходы1794318,42479519,53532521,110530142,5Прибыль от продажи136817,133152,668974,13582208,1Проценты к получению-----0,0--Проценты к уплате--13831,110750,6-31877,0Прочие доходы14461,425892,014430,8-114655,7Прочие расходы19651,919801,48880,6-109244,8Прибыль до налогообложения8490,825412,063873,83846251,4Налог на прибыль 2040,26090,518301,11221300,5 Чистая прибыль 6450,619321,545572,72625235,9 Таким образом, в сложных конкурентных условиях ООО Шуба не теряет стабильности, успешно продолжает развиваться и наращивает объемы своей деятельности.
Для характеристики финансовой устойчивости ООО Шуба и ее динамики рассмотрим данные табл. 2.2.3.
Таким образом, из табл. 2.2.3. видно, что собственный капитал в 2010 г. по сравнению с 2009 г. уменьшился на 957 тыс. руб. Внеоборотные активы выросли на 1311 тыс. руб. (с 27831 до 29142 тыс. руб.), собственные оборотные средства уменьшились на 2266 тыс. руб. У ООО Шуба недостаточно источников формирования запасов. По типу финансовой устойчивости оно относится к 4 группе - кризисное финансовое состояние. Таким образом, ООО Шуба в 2010 г. находилось в кризисном состоянии вследствие отсутствия собственных оборотных средств.
Таблица 2.5 Динамика абсолютных показателей финансовой устойчивости ООО Шуба&#