Разработка математической модели оценки платежеспособности корпоративного заемщика
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
?ализа традиционные методики предоставляют и рекомендуют использовать определенный набор приемов и методов. Под приемами понимаются действия, которые не имеют под собой каких-либо формальных обоснований. Под методами анализа понимается использование обоснованных строгих формальных или математических методов.
При проведении экономического анализа для выявления и измерения реальных экономических особенностей традиционно используют следующие приемы анализа:
- сравнение отчета с планом;
- расчленение показателя;
- сводку;
- группировку;
- графики и диаграммы;
- сплошные и выборочные наблюдения;
- составление балансов.
В действительности, существует несоответствие между количеством методов, рекомендуемых методиками к применению, и числом реально существующих разработанных экономико-математических методов, предназначенных для анализа. Иными словами, присутствует низкий уровень практического применения формальных методов. Это связано с тем, что применение методов требует определенной подготовки, а также временных и трудовых затрат. Кроме того, возникает необходимость адекватно интерпретировать полученные результаты, что представляет собой отдельную содержательную задачу.
Доля работ, связанная со сбором и анализом информации о компаниях-заемщиках, достаточно велика, а доля использования экономико-математических моделей при этом, значительно мала.
Собственно подход к построению моделей может быть индуктивным и дедуктивным. Индуктивный подход состоит в конструировании частных моделей, а затем переходе к более общим моделям всего рассматриваемого процесса.
При дедуктивном подходе - сначала строится общая модель, а затем на ее основе конструируются частные модели, устанавливаются алгоритмы конкретных математических расчетов.
Экономико-математические методы можно условно разделить на детерминированные и недетерминированные. Это связано с существованием функциональных зависимостей между показателями и параметрами.
Основная особенность методов и моделей состоит в том, что в результате рассчитывается значительное дополнительное количество содержательных числовых величин. Это могут быть параметры моделей, индексы, разложения, коэффициенты и т.д. В итоге, для успешного анализа важен не только правильный подбор и использование соответствующих методов, но и корректное рассмотрение полученных результатов.
3.1Математические модели классических схем экономического анализа
Итак, помимо простейших приемов, для проведения экономического анализа используют экономико-математические модели.
Всю совокупность экономико-математических моделей можно классифицировать следующим образом:
Экономико-математические модели:
- по степени упрощения модели
- по глубине охвата объекта исследования
- по полноте формализации
- по степени огрубления свойств элементов и структурных отношений
- по степени огрубления формы структурных отношений
- по степени огрубления структуры в целом
- по виду математической формализации
- по концепции формализации
- по соотношению экзогенных и эндогенных параметров
- по конструкции
- по средствам описания
- по типу изменения переменных
- по характеру исходной информации
Для дальнейшего рассмотрения, всю совокупность методов, применяемых в экономическом анализе, удобно разделить следующим образом.
Экономико-математические методы:
- детерминированные
- недетерминированные
К первой группе относятся методы, которые предполагают полную определенность, методы детерминированного анализа. В этом случае предполагается, что все рассматриваемые в анализе функциональные связи между параметрами и показателями известны и строго определены. При этом задача нахождения самих функциональных зависимостей между рассматриваемыми величинами остается отдельной проблемой по моделированию самой факторной системы.
К этой группе относится семейство методов, которое используется для оценки вклада факторов в изменение результативного показателя:
- методы индексного анализа;
- метод цепных подстановок (в модификациях);
- метод построения динамических рядов;
- интегральный метод;
- обобщенный интегральный метод.
Вторая группа содержит методы, которые иначе можно назвать стохастическими, и которые опираются на результаты математической статистики и других диiиплин. Они представляют собой методы конструирования или построения модели экономического объекта на основе исходного фактического материала, а именно;
- статистические методы;
- методы группировки (кластерный анализ);
- построение многофакторных моделей;
- метод экстраполяции;
- метод производственных функций;
К ним можно отнести следующие задачи:
- нахождение аналитических зависимостей или интенсивностей связей между факторами;
- ранжирование или классификация объектов и факторов;
- сглаживание.
Следует признать, что для обеих групп методов имеет место ряд специфических недостатков, на которые, обычно, обращают внимание. Для детерминированных методов они следующие: