Разработка инвестиционного проекта (на примере ОАО "Урейский угольный разрез")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
170 90 82 11101362 140 90 32 11002247 1245 300 102 6004. Общие затраты на производство и сбыт продукции - материальные затраты - затраты на оплату труда - отчисления ЕСК - прочие29407 12952 5520 1965 89705622 2529 1086 387 16207687 3460 1482 527 221910442 4402 1866 664 35105655 2561 1086 387 162142432 17859 7200 2563 148108776 3090 1634 582 347011324 5109 1626 579 401013844 6620 2374 845 40058488 3040 2566 557 33254811 10528 8000 2843 134405. НДС уплаченный из затрат215929773170
.4 Финансовый план
.4.1 Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности
Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности по годам реализации проекта приведены в таблице
Для расчета финансового плана по годам были использованы ранее произведенные расчеты:
общая выручка от реализации продукции представлена в разделе - производственный план (таблица );
общие затраты на производство и сбыт продукции в разделе - затраты на производство и сбыт продукции (таблица );
восстановление основных фондов - в разделе расчета амортизационных отчислений (таблица );
налоги, включаемые в себестоимость продукции, в разделе - налогообложение (п.7.3.5).
Балансовый отчет, представленный в таблице , иллюстрирует динамику изменения структуры имущества (активов) проекта и источников его финансирования (пассивов).
В активной части баланса стоимость в III году внеоборотных активов претерпит изменения к базисному I году всего на 13%, это объясняется, что оборудование на предприятии будет использоваться более эффективнее из-за более совершенной организации и технологии производственных процессов.
В каждом планируемом году запасы сырья и материалов соответствуют на период функционирования из расчета 90 дней.
Готовая продукция по годам также соответствует месячной отгрузке.
В пассивной части баланса уставный фонд уменьшится на 1000 тыс. рублей, в то же время из-за планируемой прибыли будет увеличиваться резервный фонд, который начисляется в размере 25 % от чистой прибыли.
Таблица - Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности
ПоказателиI годII год III год всегоВсегов т.ч. по кварталамВсегов т.ч. по кварталамIIIIIIIVIIIIIIIV1. Общая выручка от реализации продукции (таб.№4)3885077703885194257770505051165577701554015540629322. НДС от реализации выпускаемой продукции (табл.№5)59261185593296311857704117811862370237096003. Выручка от реализации за минусом НДС (разн. межд 1и2)3292465853292164626585428011047765841317013170533374. Общие затраты на производство и сбыт продукции (табл.№4) в т.ч. НДС, уплачиваемый из затрат на материалы24968 37664552 68216577 9579331 14004508 67633847 44327738 6905200 58810806 215410103 10004484 430775. Амортизационные отчисления1200301300300299118529829729729311846. Налоги, вкладываемые в себестоимость - всего в т.ч. - налог на имущество - плата за вредные выбросы в атмосферу - налог на землю - налог с владельцев транспортных средств774 630 26 72 46193 157 7 18 11194 158 6 18 12194 158 6 18 12193 157 7 18 11658 510 30 72 46164 128 8 18 11164 127 7 18 12164 127 7 18 12164 127 8 18 1118507. Финансовый результат (разность между пунктами 3-4)59821539+348966371585711122779231903261882268. Налоги, относимые на финансовый результат - всего в т.ч. - налог на недропользование - реструктуризированные налоги прошлых лет - % за реструктуризацию - % за пользование кредитами2465 1056 689 120 600616 264 172 30 150616 264 172 30 150617 264 173 30 150616 264 172 30 150238 1110 500 98 600576 277 125 24 150577 277 125 25 150577 278 125 24 150578 278 125 24 1501700 1400 - - 3009. Погашение основного долга1500--1500-25001000-5001000250010. Налогооблагаемая база20179232873452896923637013268261040402611. Налог на прибыль 484222-10852335531688319825096612. Чистая прибыль (разность показателей 10-11)15337812873344373617505332636287903060
В целом структура баланса имеет положительную динамику, что свидетельствует о том, что организационные мероприятия по реализации проекта имеют целенаправленный характер.
.5 Финансовые отчеты
При реализации инвестиционного проекта для взаимосвязи производственной и финансовой деятельности и на основании нормативных документов разработан балансовый отчет, которые иллюстрирует динамику изменения структуры имущества (активов) и источников его финансирования (пассивов). Эффективность текущей деятельность характеризует отчет по прибыли, устанавливая соотношение между доходами и расходами.
.5.1 Балансовый отчет
Балансовый отчет, представленный в таблице , иллюстрирует динамику изменения структуры имущества (активов) проекта и источников его финансирования (пассивов).
В активной части баланса стоимость в III году внеоборотных активов претерпет изменения к базисному I году всего на 13%, это объясняется, что оборудование на предприятии будет использоваться более эффективнее из-за более совершенной организации и технологии производственных процессов.
В каждом планируемом году запасы сырья и материалов соответствуют на период функционирования из расчета 90 дней.
Готовая продукция по годам также соответствуют месячной отгрузке.
В пассивной части баланса уставный фонд уменьшится на 1000 тыс. рублей, в то же время из-за планируемой прибыли будет увеличиваться резервный фонд, который начисляется в размере 25 % от чистой прибыли.
В целом структура баланса имеет положительную динамику, что свидетельствует о том, что организационные мероприятия по реализации проекта имеют целенаправленный характер.
Таблица - Балансовый отчет
АктивI годII годIII годI. Внеоборотные активы (основные средства) 1. Балансовая (первоначальная) стоимость 2. Начисленный износ 3. Остаточная стоимость II. Оборотные активы 1. Запасы сырья и материалов 2. Готовая продукция на кг 3. Дебиторская задолженность 4. Налог на добавленную стоимость уплаченный 5. Краткосрочные финансовые вложения 6. Денежные средства Баланс 19499 7800 11699 134