Развитие кредитования юридических лиц Челябинского отделения сберегательного банка РФ
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ающихся по форме собственности и сфере деятельности);
по срокам погашения выданных кредитов;
по валютам выдаваемых кредитов;
по категориям качества и степени риска;
Так же важно оценить не только структуру, но качество кредитного портфеля.
Система оценки качества кредитного портфеля включает в себя:
выбор критериев оценки;
способ оценки качества элементов и сегментов кредитного портфеля;
определение методов классификации элементов портфеля по группам качества (риска);
оценка качества кредитного портфеля в целом на основе системы финансовых коэффициентов;
оценка качества кредитного портфеля на основе его сегментации.
Для оценки состояния кредитного портфеля используются следующие коэффициенты: (таблица 3).
Таблица 3 - Коэффициенты оценки состояния кредитного портфеля юридических лиц
Критерий оценкиФормула для расчета коэффициентаДоля кредитов в общей сумме активовn1 = Общая сумма кредитов / Сумма активовДоля кредитов юридическим лицам в общей сумме кредитовn2 = Сумма кредитов юридическим лицам / Общая сумма кредитовСоотношение темпов прироста кредитов юридическим лицам к темпам прироста ссудной задолженностиn3 = Темп прироста кредитов юридическим лицам / Темп прироста общей ссудной задолженностиУдельный вес кредитов по срокам погашения в общей сумме активовn4 = Кюр i / ?Кюр, где ?Кюр - общая сумма кредитов юридическим лицам; i - срок кредитаУдельный вес кредитов по видам валюты в общей сумме активовn5 = Кюр i / ?Кюр, где ?Кюр - общая сумма кредитов юридическим лицам; i - вид валюты кредитаУдельный вес кредитов по отраслям в общей сумме активовn6 = Кюр i / ?Кюр, где ?Кюр - общая сумма кредитов юридическим лицам; i - отрасльДоля просроченных ссуд в общей сумме кредитов юридическим лицамn7 = Просроченные ссуды / Сумма кредитов юридическим лицам
Помимо оценки состояния кредитного портфеля важно также оценить и его качество.
Система коэффициентов оценки качества кредитного портфеля приведена в таблице 4.
Таблица 4 - Коэффициенты оценки качества кредитного портфеля
Критерий оценкиРасчет финансовых коэффициентовСтепень кредитного рискаКоличественная оценка степени кредитного риска. К1 = Сумма совокупного кредитного риска / общая сумма кредитного портфеляК2 = Фактический резерв на покрытие убытков по ссудам / ссудная задолженность К3 = Просроченные ссуды / остаток ссудной задолженностиДоходность кредитного портфеляК4 = (Проценты полученные - Проценты уплаченные)\ Остатки ссудной задолженности К5 = Проценты полученные \ Ссуды, приносящие доход К6 = (Проценты полученные - Проценты уплаченные) \ Ссуды, приносящие доход К7 = Ссуды, не приносящие доход \ АктивыЛиквидность кредитного портфеляК8 = Остатки ссудной задолженности \ депозитные ресурсы К9 (Н7) = Совокупная величина крупных кредитных рисков - Расчётный резерв) \ Капитал
2 АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ ЧЕЛЯБИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РФ
.1 Анализ состояния и динамики кредитного портфеля
Одним из наиболее важных элементов деятельности коммерческого банка является формирование кредитного портфеля.
Кредитный портфель - это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату.
Конечная цель кредитной политики любого банка - формирование оптимального кредитного портфеля.
Оптимальный кредитный портфель коммерческого банка - это такой кредитный портфель, при котором аккумулирование и распределение кредитных ресурсов происходят таким образом, что выданные ссуды соответствуют имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам, уровень доходности по ним является максимально возможным в данных условиях, а степень риска сводится к минимально допустимому уровню.
Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам
Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике по ряду количественных экономических критериев, к которым относят:
объем кредитных вложений;
структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей (кредиты юридическим лицам, кредиты физическим лицам);
сроки погашения кредитов;
своевременность погашения предоставляемых кредитов;
отраслевую принадлежность;
виды валют.
Анализ кредитного портфеля Сбербанка РФ за 2008-2010 гг.
При проведении анализа сопоставим между собой данные о величине и структуре кредитного портфеля в динамике за 3 года и выявим произошедшие изменения.
Для проведения анализа кредитного портфеля сначала рассмотрим состав активов банка за 2008-2010 гг.: (таблица 5).
Таблица 5 - Активы
в млрд. руб.
Активы200820092010Денежные средства и их эквиваленты803,7725,5719,6Обязательные резервы на счетах в Банке России7,640,550,5Торговые ценные бумаги78,691,066,2Ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков130,5124,4106,9Средства в других банках2,710,213,0Кредиты и авансы клиентам, нетто5077,94864,05489,4Ценные бумаги, заложенные по договорам РЕПО-2,781,5Инвестиционные ценные бумаги, имеющие в наличии для продажи284,68461210,9Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения --358,2Отложенный налоговый актив--7,5Основные средства251,5249,9283,7Прочие