Развитие кредитования юридических лиц Челябинского отделения сберегательного банка РФ
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
ценения ссуды на 21-50 %);категория качества (проблемные ссуды) - присутствует высокий кредитный риск (есть вероятность обеiенения ссуды на 51-100 %);(низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды, т.е. она будет обеiенена полностью (на 100 %).
Ссуды, отнесенные ко II - V категориям качества, являются обеiененными, и, следовательно, под них нужно создавать резервы.
В соответствии с Положением № ЦБ РФ № 254 - П от 26.03.2004 ставка риска определяется следующим образом: (таблица 1).
Таблица 1 - Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам
Категория качестваНаименованиеРазмер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссудеI категория качества (высшая)Стандартные0%II категория качестваНестандартныеот 1% до 20%III категория качества Сомнительныеот 21% до 50%IV категория качества Проблемныеот 51% до 100%V категория качества (низшая) Безнадежные100%
Размеры отчислений дифференцированы в виде процентов к абсолютной сумме ссуды в зависимости от соблюдения сроков ее возврата и состояния обеспеченности.
Реально резерв формируется (кроме ссуд I категории качества) с учетом наличия и категории обеспечения ссуды. При наличии обеспечения I или II категории качества минимальный размер резерва определяется по формуле:
= PP * (1 - (ki * Обi/Ср)),
где Р - минимальный размер резерва;
РР - размер расчетного резерва;
ki - коэффициент (индекс) категории качества обеспечения. Для обеспечения I категории качества ki принимается равным 1, для обеспечения II категории качества ki - равным 0,5;
Обi - стоимость обеспечения соответствующей категории качества (за вычетом дополнительных расходов банка, связанных с реализацией обеспечения);
Ср - величина основного долга по ссуде.
Если ki * Обi ? Ср, то Р принимается равным 0.
Фактически создаваемый банком резерв, может быть больше, чем минимальный его размер, определенный в соответствии с представленной формулой.
Резерв формируется исключительно в рублях только в расчете на сумму основного долга заемщика (балансовую стоимость ссуды), т.е. без учета процентов за пользование ссудой, комиссионных, неустоек и пр.
Размер резерва на возможные потери по ссудам корректируется банком ежедневно в соответствии с изменением величины и качества кредитного портфеля.
Определение ставки резерва производится банком не реже одного раза в квартал на основании профессиональных суждений по индивидуальным кредитам и портфелям однородных ссуд.
Ссуды, предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства, в том числе финансовое положение которых оценивается как среднее, при размере ссуды, не превышающем 1 000 000 рублей, в зависимости от продолжительности просроченных платежей по ссудам группируются в один из следующих портфелей обеспеченных ссуд и прочих ссуд:
портфель ссуд без просроченных платежей;
портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней;
портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней;
портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней;
портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней.
По указанным портфелям резервы создаются в следующих минимальных размерах: (таблица 2).
Таблица 2 - Минимальный размер резерва по обеспеченным и прочим ссудам
Портфели однородных ссуд, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательстваМинимальный размер резерва, в процентахПо портфелям обеспеченных ссудПо портфелям прочих ссудПортфель без просроченных платежей0,51Портфель ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 календарных дней1,53Портфель ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 календарных дней1020Портфель ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 календарных дней3550Портфель ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней75
.3 Методика анализа кредитования юридических лиц
Кредитная политика коммерческого банка - это комплекс его мероприятий, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.
Разрабатывая кредитную политику, банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов:
Макроэкономические:
общее состояние экономики страны;
денежно-кредитная политика Банка России;
финансовая политика Правительства России.
Региональные и отраслевые:
состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком;
состав клиентов, их потребность в кредите;
наличие банков-конкурентов.
Внутрибанковские:
величина собственных средств (капитала) банка;
структура пассивов;
способности и опыт персонала.
Наличие ресурсов у коммерческого банка является исходным для проведения кредитной политики. Если кредитная операция оказывается достаточно доходной и менее рискованной, банк может увеличить объём денежных средств, предназначенных для кредитования. Ещё более заметное влияние на кредитную политику оказывает структура имеющих в распоряжении банков денежных средств. Если в их составе достаточный удельный вес занимают долгосрочные ресурсы, то банк располагает большими возможностями для долгосрочного кредитования. Также, кредитная политика зависит во многом от ликвидности банка, возможности выполнения им обязательств перед кредиторами - юридическими и физическими лицами, хранящими денежные средства на счетах в банке.
О качестве кредитной деят