Аналiз фiнансових результатiв банку
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
ого розмiру кредитiв, гарантiй та поручительств, наданих одному iнсайдеру (Н9)0,12Не маi перевищувати 50,15Не маi перевищувати 5Норматив максимального сукупного розмiру кредитiв, гарантiй та поручительств, наданих iнсайдерам (Н10)0,25Не маi перевищувати 400,27Не маi перевищувати 40Норматив iнвестування в цiннi папери (Н11)10,87Не маi перевищувати 1511,25Не маi перевищувати 15Норматив загальноi суми iнвестування (Н12)18,69Не маi перевищувати 6029,08Не маi перевищувати 60Норматив ризику загальноi вiдкритоi (довгоi/короткоi) валютноi позицii (Н13)4,58Не маi перевищувати 357,61Не маi перевищувати 35
Взагалi, лiквiднiсть банку означаi збалансованiсть мiж строками та сумами погашення активiв i виконання зобовязань банку, а також строками та сумами iнших джерел i напрямiв використання коштiв, типу надання кредитiв i здiйснення витрат. Вона характеризуiться нормативними показниками (Н4-Н6), значення яких залежить, в основному, вiд ефективностi депозитноi та кредитноi полiтики банку. Банки повиннi прагнути дотримуватися нормативiв лiквiдностi на мiнiмально допустимому рiвнi, оскiльки це дозволить iм поiднувати необхiдну лiквiднiсть iз достатньо високою прибутковiстю.
Значення нормативу Н4 миттiвоi (або абсолютноi) лiквiдностi ВАТ тАЬКБ тАЬНадра БанктАЭ згiдно табл. 2.4 досягло на 01.01.2009 р. 80,14%. Тобто банк маi можливiсть миттiво погашати своi зобовязання.
Фактичне виконання нормативу поточноi лiквiдностi (Н5) також значно перевищуi вимоги НБУ (40%). Його значення коливаiться в межах вiд 138,67% на 01.01.2008 р. до 107,89% на 01.01.2009 р., що вказуi на спроможнiсть ВАТ тАЬКБ тАЬНадра БанктАЭ задовольнити потреби своiх клiiнтiв.
Норматив короткостроковоi лiквiдностi повинен бути не менше 20%. Банк не порушував даний норматив (на 01.01.2008 р. вiн становив 26,68%, а на 01.01.2009 р. 26,52%. Це вказуi на достатнiй обсяг високолiквiдних засобiв у робочих активах балансу банку.
Загальною рисою виконання ВАТ тАЬКБ тАЬНадра БанктАЭ нормативiв лiквiдностi i перевищення фактичних значень над нормативними, що спричиняi збiльшення прибутковостi банку в наслiдок достатньо ефективноi полiтики у iерi залучення та розмiщення коштiв.
Норматив максимального розмiру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) визначаi максимально допустимий обсяг активних операцiй з одним клiiнтом в залежностi вiд розмiру власного капiталу банку. Одним позичальником вважаються спорiдненi компанii, компанii, якi контролюються однiiю особою. Даний норматив, значення якого не повинно бути бiльше 25%, призначений для обмеження кредитного ризику банку, що вiдображаiться в диверсифiкацii його кредитних ресурсiв i не попущеннi надмiрноi концентрацii шляхом обмеження ризику на одного позичальника. У ВАТ тАЬКБ тАЬНадра БанктАЭ цей норматив постiйно виконувався, оскiльки банк маi значний обсяг капiталу, який зберiгаi його вiд кредитного ризику. Найбiльше значення нормативу Н8 спостерiгалося на 01.01.2008 р. (21,03%).
Норматив великих кредитних ризикiв (Н8) визначаi граничний розмiр великих кредитiв вiдносно власного капiталу банку. НБУ вимагаi, щоб сукупний обсяг великих кредитiв не перевищував 8-кратний обсяг власного капiталу. Завдяки значному розмiру капiталу банк стабiльно дотримуiться цього нормативу.
Норматив максимального розмiру кредитiв, гарантiй та поручительств, наданих одному iнсайдеру (Н9) та усiм iнсайдерам (Н10) Банку взагалi не повиннi перевищувати 5% та 40% вiдповiдно. Як свiдчить свiтова банкiвська практика, з оцiнкою ризику iнсайдерських кредитiв можуть виникати труднощi через субiктивiзм пiдходiв до визначення кредитоспроможностi позичальникiв, у наслiдок чого можуть виникнути проблеми з погашенням цих кредитiв. Данi нормативи також були дотриманi ВАТ тАЬКБ тАЬНадра БанктАЭ. РЗх максимальнi значення становили на одного iнсайдера 0,15% та на усiх iнсайдерiв 0,27% на 01.01.2009 р.
Як видно з розрахунку нормативiв розмiру отриманих та наданих мiжбанкiвських позик (табл. 2.4) ВАТ тАЬКБ тАЬНадра БанктАЭ значною мiрою не залежить вiд мiжбанкiвського кредитного ринку. Значення нормативiв максимального розмiру наданих мiжбанкiвських позик (Н12) та отриманих (Н13) i значно нижчими вiд дозволених НБУ.
3. Напрямки пiдвищення ефективностi управлiння фiнансовими результатами комерцiйного банку
3.1 Методи урегулювання фiнансовоi стiйкостi ВАТ тАЬКБ тАЬНадра БанктАЭ
Серед найважливiших характеристик ефективностi роботи господарюючого субiкту в ринкових умовах виступаi цiна його акцiй. Разом з тим, на тлi нерозвиненостi украiнського фондового ринку, цей показник навряд чи буде адекватно характеризувати дiяльнiсть банкiв. Причина полягаi у тому, що переважна бiльшiсть акцiй навiть провiдних вiтчизняних банкiв не бере участь у бiржовому оборотi. Це примушуi фiнансових аналiтикiв використовувати iндикатори, якi замiняють показник ринковоi вартостi акцiй рядом вiдносних показникiв прибутковостi.
Одним iз фундаментальних та узагальнюючих показникiв ефективностi фiнансово-комерцiйноi дiяльностi банку i вiдношення прибутку банку до його капiталу. У кiнцевому випадку, саме прибутковiсть власного капiталу господарюючого субiкту безпосередньо впливаi на привабливiсть його акцiй. Це, однак, не характерне для швидко зростаючого банку, який з метою забезпечення необхiдноi капiтальноi бази змушений здiйснювати новi емiсii, що зумовлюi зниження доходу на капiтал. Тому на протязi декiлькох рокiв пiсля розмiщення нового випуску акцiй прибутковiсть капiталу не може виконувати роль надiйного iндикатора ефективностi функц