Аналiз фiнансових результатiв банку
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?онування банку.
У захiднiй практицi прибутковiсть капiталу базуiться на ринкових показниках i, як правило, знаходиться дещо вище за рiвень безризиковоi процентноi ставки, коливаючись в межах 6-8%, в той час як прибутковiсть активiв в рамках 1-2%. В украiнськiй практицi критерiальнi рiвнi для вищезазначених показникiв поки що не встановленi, що в цiлому вiдображаi процеiормування вiтчизняного банкiвського сектору.
Слiд вiдмiтити, що високi значення прибутковостi капiталу у групi великих банкiв забезпечуються, перш за все, не прибутковiстю активiв (середнiй ii рiвень у великих банкiв (0.006) i нижчим, нiж у дрiбних (0.01) коефiцiiнт 19), а виключно за рахунок другого фактору вiдношення чистих активiв до капiталу (коефiцiiнт 6). Середнi значення цього показника складало для групи великих банкiв 10.2, в той час як для малих 2.85.
Крiм того, iстотне перевищення середнього значення вiдношення чистих активiв до капiталу у великих банкiв, порiвняно з середнiми (10.2 проти 6.3), не дивлячись на лiдерство останнiх у прибутковостi капiталу (0.15 у середнiх проти 0.7 у крупних) даi всi пiдстави прогнозувати, що вiдрив у прибутковостi капiталу мiж великими та середнiми банками у майбутньому буде мати тенденцiю до скорочення. Це можна пояснити тим, що в умовах загострення конкуренцii на украiнському банкiвському ринку, для банкiв найбiльш прийнятним шляхом розвитку буде не пiдвищення цiн, а розширення масштабiв операцiй та нарощення прибуткових активiв. Тому висока питома вага чистих активiв у крупних банкiв потенцiйно сприятиме збiльшенню iх прибутковостi у перспективi.
3.2 Вихiд ВАТ тАЬКБ тАЬНадра БанктАЭ з кризовоi ситуацii
Аналiзуючи дiяльнiсть банкiв, слiд враховувати, що поiднання невисокого вiдношення прибутку до активiв iз досить значною нормою прибутку на капiтал (це i характерним для таких банкiв, як Пiвденний та Укрiнбанк) говорить про те, що в структурi пасивiв вони мають високу долю зобовязань та низьку частку власного капiталу (як видно iз даних додатку Б, питома вага залучених коштiв у пасивах зазначених банкiв становить 72 та 83% вiдповiдно). Необхiдно вiдмiтити, що стабiльнiсть фiнансового механiзму таких банкiв у майбутньому може бути пiд загрозою, хоча з точки зору його власникiв вони функцiонують ефективно.
Явний дисбаланс процентноi вигоди на користь банкiв потенцiйно загрожуi скороченню у майбутньому iх ресурсноi бази та доходностi, тому полiтика банкiв, направлена на пiдвищення ефективностi фiнансового механiзму в умовах мiжбанкiвськоi конкуренцii повинна зберiгати баланс економiчних iнтересiв учасникiв процесу заощадження-кредити, що вiдповiдатиме принципу забезпечення iнтересiв учасникiв фiнансових угод, визначеному у першому роздiлi даноi роботи. Крiм того, це викликано i суто практичною необхiднiстю саме доход вiд операцiйноi дiяльностi украiнських банкiв i найвагомiшим (табл. 3.1).
Таблиця 3.1
Структура доходiв банкiв Украiни, %
Статтi доходiв2005200620072008процентнi 66626366комiсiйнi19202327iншi доходи1518147Усього100100100100
Необхiдно вiдмiтити, що рiвень чистоi процентноi маржi (вiдношення рiзницi процентних доходiв та витрат до середнього обсягу активiв) надiлений властивiстю вловлювати посилення конкуренцii та ступiнь доступностi банку до недорогих зовнiшнiх джерел фiнансування.
Слiд зазначити, що рiзнi за величиною банки мають неоднаковi рiвнi процентноi маржi. Так, процентна маржа дрiбних банкiв i, як правило, бiльшою, нiж у крупних, за рахунок великоi частки у зобовязаннях дешевих депозитiв порiвняно з великими, яким часто доводиться купувати значну частину пасивiв, а також надання позик клiiнтам з вищим ризиком, що обумовлюi пiдвищення процентноi ставки.
З метою досягнення бiльш детальноi картини прибутковостi, задля уникнення впливу на процентний прибуток банку з боку активiв, за якими не отримуються проценти (особливо якщо вони фiнансуються за рахунок процентних пасивiв), а також з боку депозитiв, за якими не нараховуються проценти (особливо якщо за iх рахунок фiнансуються процентнi активи), банкiвським менеджерам доцiльно визначати величину чистого спреду:
Процентнi доходи Процентнi витрати
Чистий спред =------------------------------ ----------------------------- (3.1
Середнi доходнi активи Середнi платнi пасиви
У боротьбi за клiiнта зарубiжнi банки часто проводять полiтику демпiнгу, встановлюючи процентну ставку за кредитами на декiлька пунктiв нижче ринковоi. Внаслiдок цього прибутковiсть таких операцiй може дорiвнювати нулю, що компенсуiться збiльшенням на банкiвських рахунках оборотних коштiв клiiнтiв, обслуговуючи якi банки отримують значнi та стабiльнi комiсiйнi надходження.
Так, якщо на початку 1990-х рокiв комерцiйнi банки економiчно розвинених краiн отримували приблизно третину своiх доходiв вiд торгiвлi на валютних бiржах у виглядi плати за наданi клiiнтам послуги, то в сьогоднiшнiх умовах у деяких краiнах, зокрема, у США комiсiйнi доходи за здiйснення платежiв, прийом депозитiв та iншi послуги клiiнтам забезпечують до 40% усього прибутку банкiв. Необхiдно вiдмiтити збiльшення питомоi ваги непроцентних доходiв у загальному iх обсязi i у вiтчизняних банкiвських установ (табл. 3.1).
Деякi автори стверджують, що подiбна тенденцiя може може свiдчити про поганий менеджмент у банку та зниження його конкурентоспроможностi, оскiльки банк може втратити свою частку на ринку.
З таким