Аналiз валютних операцiй банку з метою пiдвищення iх ефективностi
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
Вµобхiдно буде отримати спецiальний дозвiл НБУ (причому це робитиметься в Киiвi, що звичайно, значно подовжить час отримання кредитних коштiв), а АКБ ВАТ ХК Банк вже маi такий дозвiл у виглядi генеральноi лiцензii НБУ. Другим вузьким мiiем при видачi валютних кредитiв i проблема забезпеченостi кредиту, тобто гарантiя його повернення. Добре, коли клiiнт маi можливiсть забезпечити хорошу заставу пiд свiй кредит (нерухомiсть, рухоме майно i так далi), але встаi питання про оцiнку цього майна, а також про валютнi ризики, оскiльки напевно обiкт застави буде знаходиться на територii Украiни i його оцiнка буде вироблена в гривнях (а реалiзацiя товарiв на територii Украiни проводиться в основному тiльки за валюту Украiни). Отже банк повинен врахувати всi цi ризики i вiд оцiнноi вартостi майна залишиться вiдсоткiв сорок. Пiдприiмств, а особливо нових, що володii такими основними засобами не так вже i багато. РЖншим видом забезпечення може послужити гарантiя iншого пiдприiмства або банку. Але знову ж таки АКБ ВАТ ХК Банк хотiв би бачити цю гарантiю у валютi кредиту, або як мiнiмум в гривневому еквiвалентi цiii валюти. Можна прийняти в забезпечення кредиту i цiннi папери (краще всього папери самого банку), але тут встане питання про iх цiну i лiквiднiсть, особливо якщо цi цiннi папери з номiналом в гривнях.
В принципi деяким рiшенням цих проблеми може стати лiзинг. Лiзинг це договiр оренди заводу, промислових товарiв, устаткування, нерухомостi для використання iх у виробничих цiлях орендарем, тодi як товари купуються орендодавцем, i вiн зберiгаi за собою право власностi. Розглянемо деякi позитивнi сторони лiзингу для застосування його як одна з форм кредитування:
лiзинг даi можливiсть отримати устаткування у використання без його повноi оплати, органiзувати нове виробництво без мобiлiзацii необхiдних крупних фiнансових ресурсiв;
оскiльки устаткування при лiзингу купуi банк, то воно числиться на його балансi;
можливiсть випробувати устаткування до його повноi оплати;
закупiвля устаткування, що надаiться по лiзингу, по оптимальних ринкових цiнах. Не тiльки лизингополучатель, але i лизингодатель зацiкавленi в мiнiмiзацii цiни на устаткування. Як правило, банк маi бiльше можливостей для досягнення мiнiмальних контрактних цiн, чим орендар;
лiзинговi платежi можуть проводитися з виручки вiд продажу вироблюваноi продукцii i не тiльки в грошовiй формi, але i в товарнiй;
податковi вигоди. По-перше, орендна плата користувача устаткування в лiзинговiй операцii вiдноситься на витрати виробництва i вiдповiдно знижуi оподатковуваний податком прибуток, а значить i розмiр податку, що вилучаiться до бюджету. По-друге, як правило, податкове законодавство передбачаi для лiзингових операцiй систему прискореноi амортизацii, тобто додаткових податкових пiльг не тiльки орендаревi, але i орендодавцевi;
вигоди для орендаря, витiкаючи з можливостi викупити устаткування за номiнальною або залишковою вартiстю пiсля закiнчення термiну договору лiзингу.
щоб лiзинг був вигiдний банку, загальна прибутковiсть по ньому повинна бути вище чим по аналогiчному кредиту. Тут потрiбно враховувати довгостроковiсть лiзингового вкладення засобiв банку.
З лiзингом у валютi, кредитуванням i платежами клiiнтiв в iноземних валютах маi глибокий звязок така широко вiдома на Заходi послуга, як хеджування (страхування вiд валютних ризикiв). Дiйсно при висновку контрактiв в iноземних валютах завжди iснуi небезпека рiзкоi змiни курсу однiii валюти щодо нацiональноi або iншоi валюти, або взагалi труднiстю придбання потрiбноi валюти до моменту розрахункiв. Засобом, що захищаi вiд таких рисок, i хеджування. Звичайне хеджування здiйснюiться у формi висновку термiнових операцiй на покупку продаж валюти.
В даний час клiiнти АКБ ВАТ ХК Банк не використовують хеджування. Основне завдання банку пiдтримувати i розвивати своiх клiiнтiв, оскiльки вiд iх добробуту залежить i стiйкiсть, i розвиток самого банку. Отже, думаю, що банк повинен всiма силами допомагати клiiнтам, особливо при роботi на зовнiшнiх ринках, адже вiдома iстина, що банкiвськi службовцi набагато досвiдченiше у iерi вибору форм i умов розрахункiв мiж пiдприiмствами. Не всi пiдприiмства, наприклад, використовують висновок контрактiв в рiзних валютах. Вся сума контракту в цьому випадку розбиваiться на декiлька частин i виражаiться в рiзних валютах по курсах на момент укладення оборудки. Таким чином, якщо протягом часу виконання контракту вiдбудеться значною змiна в курсах цих валют, то валютнi ризики значно знизяться або зникнуть зовсiм. Прикладом може послужити швидке падiння долара США щодо iвро, що можна побачити виходячи з побудованоi таблицi 2.4.
Таблиця 2.4. Динамiка курсу долара США по вiдношенню до EUR iвро за перiод 20022006 року
Валюта2006 рiк, EUR iвро2007 рiк, EUR iвро2008 рiк, EUR iвроПочаток рокуКiнець рокуПочаток рокуКiнець рокуПочаток рокуДолар США1,17641,97691,95441,95501,9504
РЖншим способом захисту вiд валютноi риски такого роду може служити термiнова операцiя. Тобто iмпортер, маючи 500 тис. доларiв може продати його за iвро з постачанням валюти через три мiсяцi (форвардний контракт на постачання валюти), а зараз розмiстити цi засоби в банцi пiд вiдсотки або продати iх за гривну, запустити у виробництво, але одночасно уклавши контракт на форвардне постачання цiii ж кiлькостi доларiв через три мiсяцi.
Банк в цих операцiях повинен брати активну участь, вiн м