Аналiз валютних операцiй банку з метою пiдвищення iх ефективностi
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?лати працi нерезидентам, якi працюють за контрактом в Украiнi;
виплата готiвкою чи платiжними документами працiвникам на службовi вiдрядження за кордоном, експлуатацiйнi витрати для обслуговування транспортних засобiв за кордоном, представницькi витрати за кордоном;
на експлуатацiйнi витрати судна, що належить нерезиденту;
готiвки фiзичним особам, яка отримана адвокатськими та iншими компанiями-нерезидентами;
фiзичним особам готiвки за використання iхнiх творiв за кордоном юридичними особами-резидентами, якi мають на це повноваження;
сплата державного мита;
перерахування коштiв посередникам за торгiвельними угодами;
нерезидентам за зовнiшньоекономiчними договорами;
плата за використання творiв зарубiжних авторiв;
плата за навчання, участь в конференцiях, виставках за кордоном;
вiдшкодування витрат адвоката, нотарiуса, правоохоронних органiв, що знаходяться за кордоном (нерезидентам);
витрат на державне мито за справами, що розглядаються цими органами;
перерахування на кредитний рахунок для погашення заборгованостi за отриманi кредити та проценти за ним;
продаж валюти уповноваженим банком вiдповiдно до чинного законодавства Украiни;
перерахування на власний депозитний рахунок в обслуговуючому або iншому уповноваженому банку;
перерахування благодiйних внескiв на рахунок iншоi юридичноi особи-резидента за умови отримання iндивiдуальноi лiцензii в НБУ;
перерахування на власний поточний рахунок;
перерахування нерезидентам для погашення заборгованостi за кредитами (у т.ч. проценти, комiсiя, пеня). [12, c.74]
Юридичнi особи-нерезиденти можуть вiдкривати поточнi рахунки в iноземнiй валютi тiльки своiму представництву, у т.ч. iноземним дипломатичним, консульським, торговельним та iн. офiцiйним представництвам iнших держав.
Фiзичним особам субiктам пiдприiмницькоi дiяльностi (резидентам), якi здiйснюють свою дiяльнiсть без створення юридичноi особи, поточний рахунок вiдкриваiться згiдно з порядком, визначеним для юридичних осiб-резидентiв. Такий же порядок зарахування i використання коштiв з цього рахунку.
Поточнi рахунки в iноземнiй валютi вiдкриваються також:
фiзичним особам-резидентам:
а) громадянам Украiни (без пiдтвердження джерел надходження коштiв в iноземнiй валютi);
б) iноземцям та особам без громадянства (без пiдтвердження джерел надходження коштiв в iноземнiй валютi);
фiзичним особам-нерезидентам:
а) iноземцям та особам без громадянства, що проживають в Украiнi вiдповiдно до вiзи, вiдкритоi строком до 1 року (за наявностi пiдтверджених джерел надходження iноземноi валюти);
б) громадянам Украiни, якi постiйно проживають за кордоном (за наявностi вiдкритоi вiзи строком до 1 року та пiдтверджених джерел надходження iноземноi валюти).
На постiйний рахунок фiзичних осiб-резидентiв зараховуiться:
готiвкова валюта;
валюта за платiжними документами з-за кордону;
валюта за iменними платiжними документами (чеками), виписаними уповноваженими банками Украiни та надiсланi з-за кордону;
валюта, переказана з-за кордону;
валюта, одержана з-за кордону вiд юридичноi особи-нерезидента як оплата працi, премii, авторськi гонорари;
валюта, перерахована за дорученням вiд юридичноi особи нерезидента через юридичну особу-резидента;
валюта вiд iнших фiзичних осiб (резидентiв, нерезидентiв) в межах Украiни з власного поточного рахунку.
Для нерезидентiв фiзичних осiб на рахунки можливе зарахування тих же самих коштiв, отриманих з-за кордону вiд нерезидентiв, а також коштiв, що були ранiше знятi власниками рахунку i не використанi, або не використанi повнiстю.
З поточного рахунку в iноземнiй валютi за розпорядженням фiзичноi особи-резидента чи за його дорученням проводяться такi операцii (списання коштiв):
а) в iноземнiй валютi:
перерахування за межi Украiни через кореспондентськi рахунки уповноважених банкiв Украiни;
виплата готiвкою;
виплата платiжними документами;
перерахування на рахунок iнших фiзичних осiб в межах Украiни;
на власний поточний рахунок чи вкладний рахунок в iншому уповноваженому банку;
продаж на мiжбанкiвському валютному ринку Украiни для подальшого зарахування на рахунок.
З рахункiв нерезидентiв-фiзичних осiб здiйснюiться таке ж саме списання коштiв, а також перерахування на рахунки фiзичних осiб для резидентiв i нерезидентiв, перерахування фiзичною особою-нерезидентом на рахунок юридичноi особи-резидента, як iнвестицiя згiдно з чинним законодавством Украiни.
б) у грошових одиницях Украiни:
виплата готiвкою при здiйсненнi операцiй продажу iноземноi валюти уповноваженого банку Украiни;
перерахування коштiв юридичних осiб для сплати за продаж товарiв чи наданих послуг на територii Украiни;
iнверсування (для нерезидентiв).
Вкладнi (депозитнi) рахунки в iноземнiй валютi вiдкриваються уповноваженим банком фiзичним i юридичним особам (резидентам i нерезидентам) на пiдставi укладення депозитного договору мiж власником рахунку та банком на визначений у договорi строк.
На вкладний рахунок фiзичних осiб резидентiв (нерезидентiв) зараховуiться:
готiвкова валюта;
валюта з власного поточного чи вкладного рахунку в iноземнiй валютi в iншому уповноваженому банку. [9, c.34]
З вкладного рахунку в iноземнiй валютi за розпорядженням фiзичноi особи-резидента чи за його дорученням проводяться опера