Аналiз валютних операцiй банку з метою пiдвищення iх ефективностi
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?о зовнiшньоекономiчну дiяльнiсть вiд 19.02.1992р. Цей закон мiстить ряд принципiв, на яких базуiться органiзацiя зовнiшньоекономiчноi дiяльностi Украiни. Одним з таких принципiв, i принцип, який надаi право пiдприiмцям мати стосунки з iноземними партнерами. Це принцип свободи зовнiшньоекономiчного пiдприiмництва,що полягаi у:
правi субiктiв зовнiшньоекономiчноi дiяльностi добровiльно вступати у зовнiшньоекономiчнi звязки;
правi субiктiв зовнiшньоекономiчноi дiяльностi здiйснювати ii в будь-яких формах, якi прямо не забороненi чинними законами Украiни;
обовязку додержувати при здiйсненнi зовнiшньоекономiчноi дiяльностi порядку, встановленого законами Украiни;
виключному правi власностi субiктiв зовнiшньоекономiчноi дiяльностi на всi одержанi ними результати зовнiшньоекономiчноi дiяльностi.
Також цей закон визначаi якi напрямки зовнiшньоекономiчноi дiяльностi дозволенi в Украiнi, основнi критерii, щодо складання зовнiшньоекономiчного договору
РЖншим нормативним документом i Декрет Кабiнету Мiнiстрiв Украiни Про систему валютного регулювання i валютного контролю вiд 19.02.2003р. Згiдно цього документу валютними операцiями в Украiнi визнаються, операцii, повязанi з переходом права власностi на валютнi цiнностi, за винятком операцiй, що здiйснюються мiж резидентами у валютi Украiни; операцii повязанi з використанням валютних цiнностей в мiжнародному обiгу як засобу платежу, з передаванням заборгованостей та iнших зобовязань, предметом яких i валютнi цiнностi; операцii, повязанi з ввезенням, переказуванням i пересиланням на територiю Украiни та вивезенням, переказуванням i пересиланням за ii межi валютних цiнностей.
Зокрема документ мiстить норми, щодо отримання лiцензiй Нацiонального банку Украiни, використання надходжень в iноземнiй валютi, продажу iноземноi валюти. Визначаi повноваження Нацiонального банку Украiни та Кабiнету мiнiстрiв Украiни в iерi валютного регулювання.
При вiдкриттi рахункiв в iноземнiй валютi та в подальшому при використаннi рахункiв банк керуiться iнструкцiiю Про порядок вiдкриття, використання i закриття рахункiв у нацiональнiй та iноземних валютах затвердженою Постановою Нацiонального банку Украiни №492 вiд 12.11.2003р.
Постанова Правлiння Нацiонального банку Украiни вiд 24 березня 1999 року №136 Про затвердження РЖнструкцii про порядок здiйснення контролю i отримання лiцензiй за експортними, iмпортними та лiзинговими операцiями: регламентуi порядок розрахункiв мiж субiктами господарювання при експортно-iмпортних операцiях. Також постанова визначаi норми контролю за своiчаснiстю розрахункiв за експортними, iмпортними та лiзинговими операцiями клiiнтiв банку.
За цiiю постановою Банки зобовязанi при перерахуваннi резидентом коштiв на користь нерезидента, при надходженнi вiд нерезидента коштiв на користь резидента або якщо резидент зазначений у реiстрi вантажноi митноi декларацii (далi по тексту ВДМ), вимагати вiд останнього (залежно вiд виду операцii) копii: договору з нерезидентом, ВМД, актiв та iнших документiв, що пiдтверджують здiйснення експорту (iмпорту) продукцii, виконання робiт (надання або отримання послуг), здiйснення експорту прав iнтелектуальноi власностi, та iнших документiв, що необхiднi банку для здiйснення контролю за своiчаснiстю розрахункiв за експортними, iмпортними та лiзинговими операцiями його клiiнтiв. Копii цих документiв пiдлягають збереженню у справi клiiнта протягом строку, визначеного в Перелiку документiв Нацiонального банку Украiни, установ i органiзацiй його системи, акцiонерно-комерцiйних та комерцiйних банкiв Украiни iз зазначенням строкiв зберiгання, затвердженому постановою Правлiння Нацiонального банку Украiни вiд 23.12.96 №327, реiстрацiйний №406. [2, c.4]
Вантажна митна декларацiя письмова заява встановленоi форми, що подаiться митному органу i мiстить вiдомостi про товари та транспортнi засоби, якi перемiщуються через митний кордон Украiни, митний режим, у який вони заявляються, а також iншу iнформацiю, необхiдну для здiйснення митного контролю, митного оформлення, митноi статистики, нарахування податкiв, зборiв та iнших платежiв.
Постанова Правлiння Нацiонального банку Украiни вiд 5 березня 2003 року №82 Про затвердження Положення про оформлення та подання клiiнтами платiжних доручень в iноземнiй валютi або банкiвських металах, заяв про купiвлю або продаж iноземноi валюти або банкiвських металiв до уповноважених банкiв i iнших фiнансових установ та порядок iх виконання встановлюi загальнi вимоги Нацiонального банку Украiни до оформлення та подання клiiнтами платiжних доручень в iноземнiй валютi або банкiвських металах для здiйснення транскордонних переказiв (крiм банкiвських металiв) i переказiв у межах Украiни, заяв про купiвлю або продаж iноземноi валюти або банкiвських металiв до уповноважених банкiв i iнших фiнансових установ (далi уповноваженi банки) та порядку iх виконаннятАж.. [3, c.4]
Постанова Правлiння Нацiонального банку Украiни вiд 4 вересня 1998 року №349 Про введення обовязкового продажу надходжень в iноземнiй валютi на користь резидентiв визначаi норму 50% обовязкового продажу iноземноi валюти, яка надiйшла на користь резидентiв (юридичних осiб та фiзичних осiб субiктiв пiдприiмницькоi дiяльностi), крiм випадкiв, якi передбаченi цiiю ж постановою.
Постанова Правлiння Нацiонального банку Украiни в