Аналiз валютних операцiй банку з метою пiдвищення iх ефективностi
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?тного рахунку).
Кредит пiд контракт на виробництво продукцii для експорту видаiться i погашаiться у валютi.
Умови надання кредиту:
наявнiсть гарантii вiтчизняного банку або гарантii зарубiжного дiлового партнера;
наявнiсть забезпечення. Як забезпечення по кредитах в iноземнiй валютi банк може приймати акредитиви або платiжнi гарантii, виставленi iноземними банками-кореспондентами на користь позичальника чи його гаранта.
Кредити видаються на звичайних комерцiйних умовах, однак з урахуванням валютного курсу, що складаiться на валютному ринку по вiльно конвертованiй валютi (ставку по iноземнiй валютi встановлюють поквартально).
Джерело погашення кредиту виручка в iноземнiй валютi.
Для отримання кредиту позичальник подаi до банку заяву, в якiй зазначаiться така iнформацiя:
- мета, сума, термiн кредиту;
- найменування i кiлькiсть товару, що купують, його вартiсть, краiна придбання i валюта платежу (валюта, в якiй товар оплачуiться), валюта цiни (валюта, в якiй товар оцiнюiться);
- економiчне обгрунтування кредиту;
- джерела погашення кредиту в iноземнiй валютi.
До заяви додаються:
гарантiйний лист банку чи iноземного партнера;
технiко-економiчне обгрунтування кредиту, включаючи кошторис витрат по кредитованому проекту i розрахунок окупностi кредитованих витрат;
графiк поставки iмпортного товару;
розрахунок строкiв погашення кредиту i сплати процентiв.
Пiсля розгляду документiв укладаiться кредитний договiр. Позичальник подаi банку строковi зобовязання, в яких обумовлюються суми i строки погашення кредиту.
З позичкового рахунку оплачуються доручення клiiнтiв на проведення розрахункiв з iноземними партнерами.
Нарахування процентiв починаiться з моменту виникнення позичковоi заборгованостi.
Заходи впливу за несвоiчасну сплату процентiв:
припинення подальшого кредитування в iноземнiй валютi;
дострокове погашення кредиту;
збiльшення розмiру плати за кредит;
блокування валютного рахунку позичальника i гаранта.
У процесi кредитування клiiнтiв в iноземнiй валютi особлива увага придiляiться технiко-економiчному обгрунтуванню. Воно маi мiстити таку iнформацiю:
термiни i графiк проведення заходу;
технологiя реалiзацii валютноi угоди;
запланований обсяг iноземноi валютноi виручки;
запланованi витрати, включаючи податки i мито;
витрати на погашення кредиту i сплату процентiв;
непередбаченi витрати;
передбачуваний обсяг доходiв, за рахунок яких може бути погашений кредит.
Кредитування пiд заставу. Заставою можуть виступати грошовi вимоги до покупцiв в iноземнiй валютi i сама iноземна валюта, яка i у позичальника.
3. Посередницькi операцii комерцiйних банкiв з iноземною валютою
Пiд iноземною валютою розумiiться як власне iноземнi грошовi знаки у виглядi банкнот, казначейських бiлетiв, монет, що перебувають в обiгу та i законними платiжними засобами на територii вiдповiдноi держав, так i платiжнi документи та iншi цiннi папери, вираженi в iноземки валютi або монетарних металах.
Пiд валютнiй операцiями розумiються операцii, повязанi з переходом права власностi на валютнi цiнностi, з використанням валютних цiнностей в мiжнародному обiгу як засобу платежу, з передаванням заборгованостей та iнших зобовязань, предметом яких i валютнi цiнностi, та операцii, повязанi з ввезенням (вивезенням), переказуванням i пересиланням на територiю Украiни або за ii межi валютних цiнностей.
Пiд торгiвлею валютою розумiють купiвлю-продаж iноземноi валюти за нацiональну або iншi конвертованi валюти.
Купiвля та продаж iноземноi валюти здiйснюiться на валютному ринку. При цьому тут складаiться така система взаiмовiдносин:
- мiж комерцiйними банками та iх клiiнтами у данiй краiнi;
- мiж комерцiйними банками однiii i тiii ж краiни;
- мiж комерцiйними банками рiзних краiн;
- мiж комерцiйними та центральними емiсiйними банками;
- мiж центральними емiсiйними банками.
У першiй ланцi з цих iер валютного ринку ведеться роздрiбна торгiвля iноземною валютою, а в рештi оптова торгiвля. Торгiвля валютою може здiйснюватись комерцiйними банками на комiсiйних засадах або за власний рахунок.
Валюти розрiзняють за двома ознаками:
1. Конвертованiстю:
вiльно конвертована;
неконвертована.
2. Строковiстю:
касова, або операцiя спот, при якiй розрахунки мiж продавцем i покупцем валюти здiйснюються не пiзнiше, нiж на другий робочий день пiсля укладення угоди;
строкова, або форвардна угода, що передбачаi розрахунок мiж продавцем та покупцем валюти не ранiше, нiж через два робочi днi пiсля ii укладення за курсом, зафiксованим в угодi.
РЖ касовою i строковою угодою передбачаiться фiксацiя певного валютного курсу в момент ii укладення. Касовi угоди укладаються за поточним ринковим курсом так званим спот-курсом валюти, а тому часто й сам ринок таких контрактiв називають спотовим. Валютний курс, за яким здiйснюються контракти на ринку строкових угод, називаiться форвардним курсом, а ринок вiдповiдно форвардним.
Бiльш складним рiзновидом форвардноi угоди i угода своп, що укладаiться мiж банками i дозволяi iм тримати свою валютну позицiю закритою, тим самим запобiгаючи ризику змiни курсу валюти. Валютнi операцii своп полягають в одночасному проведеннi двох протилежних за змiстом операцiй: купiвлi (продажу) валютних коштiв на умовах спот