Geum.ru

Аналiз валютних операцiй банку з метою пiдвищення iх ефективностi

Дипломная работа - Банковское дело

Другие дипломы по предмету Банковское дело



безвiдзивний акредитив може бути змiнений чи вiдмiнений тiльки пiсля отримання згоди всiх сторiн цього акредитива.

Вiдзивний акредитив дозволяi iноземному покупцевi, навiть пiсля вiдвантаження товарiв, змiнити чи вiдмiнити цей акредитив без попереднього повiдомлення експортера.

Непiдтверджений акредитив означаi, що банк експортера обмежуiться тiльки повiдомленням експортера про вiдкриття акредитива i платить тiльки в тому випадку, якщо банк iмпортера перерахуi йому вiдповiдну суму.

Пiдтверджений акредитив це зобовязання двох банкiв (один з яких, як правило, знаходиться в краiнi експортера, а iнший у краiнi покупця).

Схема розрахункiв за допомогою акредитива така. Пiсля укладення контракту, в якому передбачена акредитивна форма розрахункiв, iмпортер звертаiться до свого банку з проханням виставити акредитив на експортера. Банк виставляi акредитив i тим самим гарантуi платiж експортеру за умови, що будуть дотриманi умови акредитива. Банк iмпортера просить банк експортера повiдомити останнього про виставлення акредитива. Банк експортера слiдкуi за дотриманням умов акредитива (зазначених банком iмпортера). При цьому банк експортера не приймаi на себе жодних зобовязань щодо гарантii платежу за акредитивом. Цю гарантiю надаi тiльки банк iмпортера.

Банк iмпортера може попросити банк експортера додати до вже iснуючого пiдтвердження своi пiдтвердження акредитива. Пiдтвердження акредитива банком експортера буде означати, що банк експортера також стаi гарантом платежу за акредитивом при дотриманнi умов останнього. Таким чином, пiдтверджений акредитив маi гарантiю двох банкiв (одного в краiнi iмпортера, а iншого в краiнi експортера).

Пiсля вiдвантаження товарiв експортер повинен подати у зазначений в акредитивi банк документи, що вiдповiдають умовам акредитива (транспортнi документи, копii рахункiв-фактур та iншi).

Документарнi акредитиви можуть передбачати подання експортером разом з iншими документами переказного векселя, виписаного постачальником на:

банк iмпортера;

iмпортера;

iнший банк, зазначений в акредитивi.

Якщо документи поданi експортером i на думку перевiряючого банку оформленi правильно, постачальник може вибрати один iз способiв платежу залежно вiд того, що передбачено умовами акредитива:

негайний платiж по векселю;

вiдстрочений платiж по векселю;

акцепт векселя;

облiк векселя.

Ця форма розрахункiв гарантуi отримання платежу експортером при додержаннi останнiм умов акредитива i дозволяi до того ж iмпортеру отримати короткостроковий кредит, якщо умови платежу передбачають акцепт чи облiк торгового чи банкiвського векселя. Експортер також може отримати платiж достроково шляхом облiку строкового векселя.

Крiм вищезгаданих, iснують спецiальнi види акредитивiв: резервний, переказний, револьверний та компенсацiйний.

Револьверний акредитив це зобовязання зi сторони банку-емiтента вiдновити акредитив до початковоi суми пiсля того, як вiн був використаний.

У свою чергу, револьверний акредитив може бути комулятивним та некомулятивним. [32, c.68]

Комулятивний це коли невикористанi суми можуть бути доданi до наступного чергового внеску.

Некомулятивний це коли додавання невикористаних своiчасно сум за строками не проводиться.

Компенсацiйний акредитив це новий акредитив, вiдкритий на базi вже iснуючого, непереказного (базового акредитива) на користь iншого бенефiцiара (експортера). Технiчно цей акредитив роздрiбнюiться на два простих акредитиви:

перший, який виставляiться вiд iменi зарубiжного покупця на посередника в банку покупця, тобто бенефiцiаром виступаi посередник;

другий, який виставляiться вiд iменi посередника в його банку, при цьому бенефiцiаром i постачальник.

2. Фiнансування експортно-iмпортних угод

Комерцiйнi банки надають своiм клiiнтам ряд кредитiв i послуг кредитного характеру на проведення операцiй, повязаних з експортом та iмпортом продукцii.

Банкiвське кредитування здiйснюiться у таких формах:

  1. акцепт векселiв;
  2. видача гарантiй;
  3. облiк векселiв;
  4. пiдтвердження акредитивiв;
  5. кредитування по вiдкритому рахунку;
  6. видача позички в iноземнiй валютi пiд контракт i пiд заставу.

Пiдтвердження акредитива застосовуiться як форма кредитування iмпортера i виражаiться в тому, що банк, який обслуговуi iмпортера, повинен: або перевести в банк експортера на свiй коррахунок суму коштiв, зазначену в акредитивi; або якщо на цьому рахунку достатньо коштiв для виконання акредитива, послати повiдомлення оплатити акредитив зi свого коррахунку без додаткового переказу грошей.

Пiдтвердження акредитива може проводити i банк експортера, але при цьому збiльшуються витрати iмпортера при розрахунках акредитивами.

Кредитування по вiдкритому рахунку як форма кредитування експортно-iмпортних операцiй може надаватися як у розрiзi мiжбанкiвських, так i мiжурядових вiдносин.

У мiжбанкiвських вiдносинах такий рахунок вiдкриваiться в комерцiйному банку, що обслуговуi експортера. По цьому рахунку встановлюiться лiмiт кредитування або кредитна лiнiя, в межах яких здiйснюються платежi експортеру. На цей же рахунок надходять платежi вiд iмпортера. Дозволяiться наявнiсть дебетового сальдо по вiдкритому рахунку в межах лiмiту i протягом певного перiоду. При використаннi лiмiту оплата експортно-iмпортних операцiй не проводиться (подiбно до контокоре