Аналiз валютних операцiй банку з метою пiдвищення iх ефективностi
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
них операцiй та iх частку у загальнiй масi. РЗх можна порiвняти з показниками iнших банкiв i визначити у такий спосiб мiiе конкретного банку на валютному ринку та значимiсть операцiй iз валютними коштами у дiяльностi банку.
Питома вага валютних активiв та зобовязань, динамiка змiн у структурi активiв та пасивiв банку, показники у розрiзi валют, резидентностi визначать основнi тенденцii дiяльностi банку, iх стабiльнiсть на внутрiшньому та мiжнародних валютних ринках.
Розглянемо методику структурного аналiзу валютних активiв та пасивiв на прикладi таких даних (табл. 1.2).
Таблиця 1.2. Аналiз структури валютних активiв та пасивiв за iх видами
Показникина 1.01.06р.на 1.01.07р.ВiдхиленняГрн..%грн.%абсолютнеструктурнеАктиви24 85010026 458100+16080Готiвковi кошти1000,49983,8+898+3,4Дорожнi та iншi чеки6002,45001,91000,5Кошти в iнших банках750030,2658024,99205,3Мiжбанкiвськi кредити та депозити310012,5418015,8+1080+3,3Резерв пiд заборгованiсть iнших банкiв(250)(1,0)(1000)(3,8)(+750)(+2,8)Цiннi папери007002,6+700+2,6Кредити юридичних осiб910036,6870032,94003,7РЖншi активи470018,9580021,9+1100+3,0Зобовязання19 52010020 054100+5340Кошти iнших банкiв10005,117008,5+700+3,4
Таблиця 1.2
Депозити та кредити банкiв4522,37543,8302+1,5Кошти до запитання юридичних осiб380019,5344017,23602,3Строковi депозити юридичних осiб12006,119009,5+700+3,4Кошти до запитання фiзичних осiб225011,5276013,8+510+2,3Строковi депозити фiзичних осiб714836,6523026,1191810,5Субординована заборгованiсть5702,95702,800,1РЖншi зобовязання310015,9370018,5+6002,6
Як видно з даних табл. 1.2 на 1 сiчня 2006р. основну частку в валютних активах становлять кредити, наданi юридичним особам 32,9%, та кошти на коррахунках в iнших банках 24,9%. Значну частку в активах банку складали мiжбанкiвськi кредити та депозити 15,8% та iншi активи 21,9%. Приблизно така ж тенденцiя спостерiгалась i в базисному перiодi, де питома вага цих видiв активiв становила 98,2%.
У структурi валютних зобовязань спостерiгалась перевага строкових депозитiв фiзичних осiб 26,1%, коштiв до запитання юридичних осiб 17,2%, коштiв до запитання фiзичних осiб 13,8%. Велику питому вагу склали кошти на валютних рахунках юридичних осiб 9,5%. Аналогiчна структура спостерiгалась i в базисному перiодi, але там переважали строковi депозити фiзичних осiб 36,6% та кошти до запитання юридичних осiб 19,5%. У структурi залучених валютних коштiв дещо посилилася роль коштiв на лоро рахунках. Так, на 1 сiчня 2007р. вони зросли на 700 тис. грн., або на 3,9 процентного пункту.
Таблиця 1.3. Аналiз структури валютних активiв за видами валют (станом на 1 сiчня 2007р.), тис. грн.
Стаття активуВиди валют (еквiвалент)Разом
валютних активiвдолари СШАiвроросiйськi рублiiншi види валютсума%сума%сума%сума%сума%Готiвковi кошти519,052359,33689,8929,93998100Дорожнi та iншi чеки215,043230,0465,0150,010500100Кошти в iнших банках3355,8511776,627987,015460,676580100Мiжбанкiвськi кредити та депозити1045,0252048,249877,82120954180100Резерв пiд заборгованiсть iнших банкiв(210)21(500)50(240)24(50)5(1000)100Цiннi папери343,04935751700100Кредити юридичних осiб4002,046278432174020174,028700100РЖншi активи2436,04211602016822952295800100Усього активiв11705,8448215,1315141,6201395,5526458100
Змiни у структурi у розрiзi валют дадуть iнформацiю, операцiям у яких саме валютах, вiддаi перевагу банк. У разi принципових змiн у обсягах та змiн частки виду валют банку слiд проаналiзувати причини, що призвели до цих змiн. Це маi особливе значення, оскiльки кожна валюта маi свiй ризик, i вiдповiдно може вплинути на прибутковiсть.
Як видно з наведених даних у структурi валют, за видами переважають залишки за статтями активiв у доларах США. РЗх частка на 1 сiчня 2007р. становила 44% у загальному обсязi валютних активiв. Високу питому вагу займають активи в iвро 31%. При цьому частка доларiв США найбiльша за такими статтями активiв, як готiвковi кошти (52%), кошти на коррахунках в iнших банках (51%), кредити юридичним особам (46%), а за статтями дорожнi чеки та МБК наданi, цiннi папери в iноземнiй валютi перевага надаiться iвро. РЗх питома вага становила вiдповiдно 46%, 49% та 51%. Аналiз структури в динамiцi даi змогу зробити висновок про чiтку тенденцiю збiльшення частки валютних активiв у iвро. [24, c.114]
Подiбний аналiз може проводитись не тiльки за залишками на статтях активу та пасиву, а й за оборотами за цими рахунками. Оцiнка структури обсягу коштiв за операцiями в iноземнiй валютi буде корисною для розрахунку прибутковостi операцiй.
1.3 Характеристика нормативно правовоi бази валютних операцiй вiтчизняних банкiв
Здiйснюючи валютнi операцii за дорученням клiiнту, банк керуiться великою кiлькiсть нормативно-правових актiв, законiв, постанов, також, що не менш важливо власним досвiдом, та досвiдом iнших провiдних банкiв, але в даному роздiлi увага насамперед придiляiться нормативнiй базi.
Декiлькома принципами пiдприiмницькоi дiяльностi i: самостiйне здiйснення пiдприiмцем зовнiшньоекономiчноi дiяльностi, використання пiдприiмцем належноi йому частки валютноi виручки на свiй розсуд; право без обмежень самостiйно здiйснювати будь-яку пiдприiмницьку дiяльнiсть, яку не заборонено законом. [5, c.2] Це означаi, що субiкт господарювання на свiй власний розсуд обираi напрями своii дiяльностi (крiм випадкiв, що передбаченi законом) у тому рахунку й зовнiшньоекономiчнi стосунки. Тому банки повиннi бути готовi до задоволення потреб клiiнта у iерi валютних вiдносин. Украiнське законодавство спрямовано на те, щоб допомогти банкам та клiiнтам розiбратися в зовнiшньоекономiчних вiдносинах та застерегти вiд помилок, якi можуть виникнути в процесi роботи.
Одним з найважливiших законодавчих документiв i Закон Украiни П