Аналiз валютних операцiй банку з метою пiдвищення iх ефективностi
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
В°мiр проживання на територii Украiни протягом необмеженого строку);
Вж юридичнi особи, субiкти пiдприiмницькоi дiяльностi без статусу юридичноi особи з мiiезнаходженням на територii Украiни;
Вж дипломатичнi, консульськi, торгiвельнi та iншi офiцiйнi представництва Украiни за кордоном, а також фiлii та представництва пiдприiмств i органiзацii Украiни за кордоном, що не ведуть пiдприiмницькоi дiяльностi.
Нерезидентами i:
Вж фiзичнi особи, якi мають постiйне мiiе проживання за межами Украiни;
Вж юридичнi особи, субiкти пiдприiмницькоi дiяльностi без статусу юридичноi особи з постiйним мiiезнаходженням за межами Украiни;
Вж розташованi на територii Украiни iншi дипломатичнi, консульськi, торгiвельнi та iншi офiцiйнi представництва, мiжнароднi органiзацii та iхнi фiлii, якi не здiйснюють пiдприiмницьку дiяльнiсть на пiдставi законiв Украiни.
Валютнi операцii банкiв включають:
операцii, повязанi з переходом права власностi на валютнi цiнностi за винятком операцiй мiж резидентами у валютi Украiни.
Валютнi цiнностi це валюта Украiни, а також вся iноземна валюта;
операцii, повязанi з використанням валютних цiнностей у мiжнародному обiгу як засобу платежу, з передаванням заборгованостей та iнших зобовязань, предметом яких i валютнi цiнностi;
операцii, повязанi iз ввезенням, переказуванням i пересиланням на територii Украiни та вивезенням, переказуванням i пересиланням за ii межi валютних цiнностей.
Класифiкацiя валютних операцiй комерцiйних банкiв за ступенем складностi i ризику подано на рис.1.1
Ведення валютних рахункiв клiiнтiвОперацii iз залучення та розмiщення валютних коштiв на мiжнародних ринках (здiйснюються з нерезидентами)Неторговельнi операцiiОперацii з торгiвлi iноземною валютою на внутрiшньому ринкуУстановлення прямих кореспондентських звязкiв з iншими банками та проведення мiжнародних торгiвельних розрахункiв
Операцii з монетарними металами на внутрiшньому та зовнiшнiх ринкахВалютнi операцii на мiжнародних грошових ринках
Конверсiйнi операцiiРис.1.1 Види операцiй банкiв з iноземною валютою [8, c.24]
Зупинимося докладнiше на операцiях банкiв з ведення валютних рахункiв клiiнтiв.
Банкiвськi рахунки в iноземнiй валютi подiляються на поточнi i депозитнi (вкладнi) i можуть вiдкриватися юридичним та фiзичним особам як резидентам, так i нерезидентам. Розглянемо порядок вiдкриття та ведення таких рахункiв.
Поточний рахунок в iноземнiй валютi вiдкриваiться пiдприiмству-юридичнiй особi для проведення розрахункiв у межах чинного законодавства Украiни в безготiвковiй та готiвковiй iноземнiй валютi при здiйсненнi поточних операцiй, визначених чинним законодавством Украiни, та для погашення заборгованостi за кредитами в iноземнiй валютi.
Юридичнi особи-резиденти можуть мати бiльше, нiж один рахунок в iноземнiй валютi в уповноважених банках. Для вiдкриття поточного рахунку в iноземнiй валютi пiдприiмство-резидент (особисто керiвник чи головний бухгалтер) подаi уповноваженому банку тi самi документи, що i для вiдкриття поточного рахунку в нацiональнiй валютi.
У разi вiдкриття (закриття) або змiни номерiв усiх видiв рахункiв (крiм рахункiв фiзичних осiб та офiцiйних представництв) установа банку зобовязана повiдомити про це податковий орган за мiiем реiстрацii власника рахунку протягом 3х робочих днiв з дати вiдкриття або закриття рахунку, а також надiслати повiдомлення про вiдкриття (закриття, або змiну) рахунку до НБУ для включення до зведеного реiстру власникiв рахункiв.
Ведення рахунку передбачаi готiвкове та безготiвкове його обслуговування банком, зарахування та здiйснення видаткiв вiдповiдних коштiв.
Так, на поточнi рахунки в iноземнiй валютi юридичних осiб-резидентiв зараховуються такi кошти:
а) через розподiльнi рахунки:
готiвка з каси вiд нерезидентiв за економiчними угодами;
ввезена готiвка уповноваженими особами, якi надають послуги за межами Украiни;
державне мито, митнi збори у готiвковiй формi;
невикористана iноземна валюта у готiвцi, що отримана в уповноважених банках чи закордоном на вiдрядження, експлуатацiйнi витрати, представницькi витрати;
благодiйнi внески нерезидентiв на основi прибутково-касового ордера;
за платiжними документами, що надiсланi з-за кордону, у т.ч. за зовнiшньоекономiчними контрактами;
кошти з рахункiв постiйних представництв;
кошти вiд юридичних осiб-нерезидентiв згiдно з мiжурядовими угодами та проектами технiчноi допомоги;
за використання авторського права резидентiв;
адвокатським та iншим компанiям-резидентам;
кошти агентам юридичноi особи-нерезидента згiдно з Кодексом торговельного мореплавства для виплати капiтану судна, якi належать нерезидентовi, на експлуатацiйнi потреби;
благодiйнi внески резидентiв-юридичних осiб за наявностi iндивiдуальноi лiцензii НБУ;
кредити (позики, фiнансова допомога) вiд кредиторiв;
б) безпосередньо на поточнi рахунки:
куплена валюта за дорученням власника рахунку уповноваженим банком:
кредит з кредитного рахунку;
кошти перерахованi з депозитного рахунку;
сума вiдсоткiв, нарахованих за залишком коштiв на власному поточному та депозитному рахунку;
кошти, перерахованi з власного поточного рахунку.
За розпорядженням власника рахунку з його поточного рахунку можуть здiйснюватися такi виплати:
готiвка для о