Правовое регулирование кассовых операций в кредитных организациях
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
нику учреждения ЦБ для проверки на соответствие установленной форме бланка, заполнения всех реквизитов, оформления и передачи кассовому работнику.
Денежная наличность, сдаваемая в кассу учреждения ЦБ, должна быть сформирована и упакована в соответствии с Положением ЦБ РФ N 318-П. Кассовый работник проверяет сданную денежную наличность. При приемке проверяется соответствие реквизитов, проставленных на верхних накладках пачек банкнот, на ярлыках к мешкам с монетой, к кассетам с пачками банкнот, на пломбах и сварочных швах, реквизитам организации. Если имеются несоответствия, то учреждение Банка России не принимает денежную наличность.
В случае соответствия фактической суммы денежной наличности сдаваемой сумме, представитель организации получает от кассового работника квитанцию к объявлению на взнос наличными. В случае выявления несоответствия кассовый работник должен предложить представителю организации заново заполнить объявление на взнос наличными на фактически вносимую сумму. При обнаружении при приеме денежной наличности сомнительных денежных знаков объявление на взнос наличности также должно быть переоформлено.
При обнаружении в пачках банкнот, мешках с монетой, сформированных и упакованных кассовыми работниками кредитной организации, излишка, недостачи, сомнительных денежных знаков в тот же день в учреждении ЦБ РФ составляется соответствующий акт.
В случае принятия или выявления кредитной организацией сомнительных денежных знаков она сдает их в учреждения Банка России для проведения экспертизы. Неплатежеспособные денежные знаки, не имеющие признаков подделки, возвращаются представителю кредитной организации. Денежные знаки, имеющие признаки подделки, должны быть переданы территориальному органу внутренних дел, и информация об этом сообщается кредитной организации по ее просьбе в день обращения.
Получение денежной наличности в учреждениях Банка России осуществляется путем представления представителем кредитной организации денежного чека, который должен быть представлен накануне дня получения или в день получения денежной наличности. При получении денежной наличности представитель организации имеет право переiитать полистно банкноты и монету под наблюдением контролирующего работника учреждения Банка России в помещении для клиентов. В случае обнаружения недостачи, излишка, сомнительных денежных знаков контролирующим работником учреждения Банка России оформляется акт. Сумма недостачи денежной наличности выдается кассовым работником представителю кредитной организации, сумма излишка принимается кассовым работником.
Если денежная наличность не была переiитана полистно и поштучно представителем организации под наблюдением контролирующего работника учреждения ЦБ РФ, указанное учреждение не удовлетворяет претензии кредитной организации по недостачам, неплатежеспособным денежным знакам, обнаруженным в принятой денежной наличности.
Также необходимо отметить, что ЦБ РФ установил новые правила в части кассового обслуживания в головных раiетно-кассовых центрах, раiетно-кассовых центрах, кассовых центрах, отделениях, операционных управлениях территориальных учреждений Банка России, Первом операционном управлении Банка России кредитных организаций, филиалов кредитных организаций, дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов, операционных офисов кредитных организаций и иных юридических лиц, не являющихся кредитными организациями.
Выводы по второй главе:
. Кредитная организация и ее внутренние структурные подразделения могут осуществлять следующие кассовые операции - прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя переiет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег.
. Функции, права и обязанности должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассовых, инкассаторских работников определяются кредитной организацией с учетом требований законодательства РФ и Положения ЦБ РФ № 318-П.
. Операции по приему наличных денег от клиентов осуществляются в кредитной организации на основании приходных кассовых документов - объявлений на взнос наличными. Операции по выдаче наличных денег клиентам осуществляются на основании расходных кассовых документов - денежных чеков, расходных кассовых ордеров.
. Банк России выделил нормы о порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в отдельный нормативный правовой акт, тем самым обособив их и придав им самостоятельное значение, хотя корреляция с нормами нормативно-правового акта, который регулирует отношения, связанные с проведением кассовых операций с наличной валютой РФ сохранилась.
. Ряд вопросов, связанных с кассовыми операциями с иностранной валютой, Банк России отнес к компетенции уполномоченных банков, в частности: определение перечня наименований наличной иностранной валюты, кассовые операции с которыми осуществляются в уполномоченном банке; порядок переiета наличной иностранной валюты с учетом необходимости определения принадлежности переiитываемой иностранной валюты клиенту; порядок приема поврежденных банкнот и другие.
Глава 3. Правовое регулирование контроля за осуществлением кассовых операций в кредитных организациях
3.1 Порядок проведения ревизий денег и ценностей в кредитных организациях: практические аспекты
кассовый банковский кредитный эквайринговый
Среди методов управления, вне зависимости от структуры и на