Правовое регулирование кассовых операций в кредитных организациях
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
а с экономическим обоснованием установки банкомата. После рассмотрения заявки она отправляется для регистрации банкомата в процессинговый центр. Далее транспортная служба поставщика доставляет банкомат в указанное банком место.
Кассовое обслуживание банкоматов осуществляется в соответствии с Положением ЦБ РФ N 318-П. Денежные средства, необходимые для обеспечения наличностью банкомата, выдаются кассиру на основании заявки сотрудника, ответственного за мониторинг состояния банкоматов. При поступлении заявки на подкрепление банкомата денежной наличностью кассир в пределах установленного для банкомата лимита денежных средств осуществляет их загрузку в свободные кассеты банкомата. При подготовке кассет для инкассации банкомата категорически запрещается докладывать денежные средства в кассеты без переiета оставшихся в них купюр. При этом различаются два основных варианта непосредственной инкассации банкоматов: 1) инкассация банкомата, находящегося на территории подразделения банка, может проводиться кассиром в присутствии охранника; 2) инкассация банкомата, находящегося вне территории операционного подразделения, может проводиться инкассатором в присутствии охранника.
На основании заявки ответственного за мониторинг банкоматов сотрудника сотрудник кассового подразделения выписывает расходный кассовый ордер на сумму наличности, загруженной кассиром в кассеты банкомата. Инкассатор получает подготовленные кассеты с денежной наличностью от заведующего кассой, сверяет по надписям на ярлыках, проверяет целостность пломб и расписывается в расходных ордерах. Заявка, расходный кассовый ордер и ведомость загрузки банкомата подшиваются в кассовые документы дня.
В момент инкассации кассир (инкассатор) производит распечатку ведомостей выгрузки из банкомата денежных средств, выгрузки и загрузки кассет в банкомат, распечатку ведомости загрузки кассет, контрольной ведомости по операциям, затем доставляет кассеты в кассовое подразделение. После выгрузки и доставки кассет в кассовый отдел операционного подразделения на основании ведомости выгрузки сотрудник учетного отдела выписывает приходный кассовый ордер. После этого заведующий кассой принимает от кассира денежную наличность, изъятую из кассет банкомата, сверяет с суммой, указанной в приходном кассовом ордере, и подписывает его.
По окончании операционного дня заведующий кассой составляет отчет о движении наличных денежных средств через банкомат в двух экземплярах отдельно по рублям и иностранной валюте, прикладывает к отчетам ведомость выгрузки и передает их в учетное подразделение.
Рекомендуется вменить в обязанности кассиру или инкассатору при инкассации банкомата обязательно проверять лоток картридера на наличие забытых карт. При изъятии кассиром или инкассатором карт из лотка картридера составляется акт.
В ряде случаев при работе с банкоматами могут возникать нештатные ситуации. В качестве примера приведем некоторые из них:
. Факт несоответствия остатков денежных средств данным контрольных документов. Факт несоответствия суммы по чекам инкассации банкомата с фактическим остатком в кассетах и реджект-кассете оформляется актом несоответствия. Комиссия из числа сотрудников кассового и карточного подразделений исследует причины возникновения несоответствия и составляет заключение, в котором указываются факты, причины и способы возмещения (или списания) денежных средств.
Если обнаружена недостача в выгруженных кассетах банкомата, то кассир, производивший загрузку денежной наличности в кассеты банкомата, несет полную материальную ответственность за недостачу. Если обнаружена недостача в реджект-кассете, а общая сумма выгруженной из сейфа банкомата наличности совпадает с данными контрольной ведомости банкомата, то данное несоответствие iитается ошибкой программного обеспечения. Если обнаружена недостача в реджект-кассете, целостность пломб на кассете не нарушена, а общая сумма выгруженной наличности из сейфа банкомата не совпадает с данными ведомости выгрузки банкомата (имеется недостача), то полную материальную ответственность за недостачу несет кассир.
Если при перераiете выгруженной из сейфа банкомата денежной наличности обнаруживается излишек, то проверяется контрольная ведомость от момента загрузки до выгрузки. Если после записи о какой-либо транзакции обнаружится запись о неполучении (получении частично) клиентом денег, то об этом делается запись в разделе "Примечания" акта несоответствия, копия фрагмента контрольной ведомости прилагается к данному акту. Копия акта несоответствия вместе с копией фрагмента контрольной ведомости, подтверждающей факт неполучения (получения частично) клиентом денег, передается в карточное подразделение. Сумма излишка отражается сотрудником учетно-операционного отдела на основании акта несоответствия по iету доходов "Излишки денежной наличности, обнаруженные в банкомате".
. Нарушение пломб на кассетах или повреждение кассет с денежной наличностью. При их обнаружении составляется акт произвольной формы, регистрирующий обнаруженные повреждения. Акт подписывается кассиром (инкассатором) и охранником. Далее имеющаяся в кассетах наличность переiитывается. При сдаче инкассатором в кассу переiета поврежденных кассет или пломб на кассетах составляется акт. Первый экземпляр акта остается в кассовых документах дня, второй - передается в службу безопасности банка для ра