Правовое регулирование кассовых операций в кредитных организациях
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ия N 199-П определял, что выдача наличных денег организациям с их банковских iетов производится по денежным чекам. В Положении N 318-П ЦБ сохранил прежний порядок выдачи валюты РФ, однако порядок выдачи иностранной валюты изменил, упростив его: единственным основанием для выдачи расходного ордера, по которому осуществляется выдача наличной иностранной валюты, называется заявление от организации, которое составлено в произвольной форме. Указанное заявление, несмотря на то, что оно составляется в произвольной форме, должно содержать ряд реквизитов и данных, без которых оно не будет принято уполномоченным банком: наименование организации; дату составления; дату получения наличной иностранной валюты; номер банковского iета; фамилию, имя, отчество лица, получающего наличную иностранную валюту; реквизиты его документа, удостоверяющего личность; наименование наличной иностранной валюты; подлежащую выдаче сумму.
С 01.09.2008. изменился порядок приема наличных денежных средств от организаций в сумках. Ранее сумки, использовавшиеся кредитными организациями и организациями для инкассации и доставки наличной иностранной валюты, должны были иметь надпись "Валюта" или другие отличительные знаки и символы. В Указании N 2054-У отмеченные особенности не сохранены.
Пункт 2.2 Указания N 2054-У содержит перечень способов, которыми может приниматься иностранная валюта от клиентов: полными и неполными пачками банкнот, полными и неполными мешками с монетой, отдельными банкнотами и монетами, а также упакованной в сумки. иностранной валюте, кроме мешков для монет и сумок для банкнот. Сам порядок приема наличных денежных средств (в том числе иностранной валюты) в сумках значительных изменений не претерпел. Пункт 4.2 Положения N 318-П содержит требование, которое коррелирует с требованиями, установленными в п. 3.1 этого Положения. При сдаче сумки с наличными деньгами коммерческой организацией, не являющейся кредитной организацией, наряду с препроводительной ведомостью к сумке организацией должен быть вложен в сумку с наличными деньгами реестр проведенных операций.
Ряд нововведений, по сравнению с ранее действовавшим Положением, устанавливает глава 3 Указания N 2054-У "Порядок работы с сомнительными банкнотами, монетой, имеющими признаки подделки банкнотами, поврежденными банкнотами, монетой". Например, согласно п. 3.1 Указания N 2054-У для осуществления кассовых операций с наличной иностранной валютой кассовые работники обязаны иметь документ, свидетельствующий о прохождении ими специальной подготовки по способам определения подлинности банкнот иностранных государств (группы иностранных государств). Ранее аналогичных требований к работникам кредитной организации не предъявлялось.
Срок, в течение которого осуществляется направление уполномоченным банком на экспертизу в головной раiетно-кассовый центр территориального учреждения Банка России сомнительных банкнот иностранных валют, официальный курс которых по отношению к рублю устанавливается Банком России ежедневно, увеличен в соответствии с новыми правилами с пяти до десяти дней. Новые положения вводят дополнительные возможности для обмена поврежденных банкнот. Ранее действовавшими правилами поврежденный денежный знак иностранного государства, вызывающий сомнение в его подлинности, мог быть принят с согласия клиента на инкассо либо заменен на неповрежденный денежный знак того же иностранного государства или на неповрежденный знак другого иностранного государства.
Согласно п. 3.9 Указания N 2054-У поврежденные банкноты, не имеющие признаков подделки, могут быть куплены за рубли либо заменены на неповрежденные банкноты, монету соответствующего иностранного государства или на неповрежденные банкноты, монету другого иностранного государства. Поврежденная монета принимается только на инкассо. При этом, согласно Указанию N 2054-У, порядок приема поврежденных банкнот, в том числе на инкассо организаций, и возмещение за принятые от организаций на инкассо поврежденные банкноты определяется уполномоченным банком. Таким образом, банк самостоятельно устанавливает условия приема, в том числе степень повреждений, при которых прием иностранной валюты (банкнот и монет) допускается, плату за прием поврежденных банкнот и т.д.
Ряд вопросов, связанных с кассовыми операциями с иностранной валютой, Банк России отнес к компетенции уполномоченных банков, в частности: определение перечня наименований наличной иностранной валюты, кассовые операции с которыми осуществляются в уполномоченном банке; порядок переiета наличной иностранной валюты с учетом необходимости определения принадлежности переiитываемой иностранной валюты клиенту; порядок приема поврежденных банкнот и другие.
2.3 Осуществление эквайринговых операций в кредитных организациях
Проведение эквайринговых операций во многих кредитных организациях вносит существенный вклад в совокупный объем доходов от карточного бизнеса. Однако данному вопросу в научной литературе уделено очень малое внимание, что на взгляд автора дипломной работы является несправедливым. Рассмотрим вопросы организации разных типов эквайринговых операций: выдачу наличных в банке через кассовые подразделения и банкоматы, а также обслуживание торгово-сервисных точек.
Выдача наличных денежных средств по банковским картам производится в учреждениях банка (дополнительные офисы, филиалы, операционные кассы вне кассового узла, касса головного офи