Правовое регулирование кассовых операций в кредитных организациях
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
Вµзные последствия, не приводя напрямую к образованию финансовых потерь.
Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.
Риск потери на данном направлении включает:
потерю банком общей ликвидности и, как следствие, невозможность пополнить кассовые активы;
временную потерю банком ликвидности, реализующуюся в невозможности исполнить свои обязательства перед клиентами по выдаче наличных денежных средств. Данная разновидность риска может возникать вследствие неверной организации наличного денежного обращения (несвоевременного или недостаточного обеспечения кассовых подразделений денежной наличностью);
невозможность исполнить свои обязательства перед клиентами вследствие потери банком деловой репутации (паника);
форс-мажорные обстоятельства.
Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:
несоблюдения требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);
нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.
Правовой риск включает в себя:
риск нелегитимной работы кассового подразделения. С целью его выявления должны быть проанализированы приказы об открытии кассового подразделения, уведомления Банка России, проведено сравнение перечня заявленных (разрешенных) с фактически выполняемыми операциями;
риск невозможности взыскания причитающихся по заключенным договорам денежных средств вследствие неверно оформленных договорных отношений (следует проверить оформление договоров страхования, инкассации и доставки ценностей, договоров на приобретение технических средств, автоматизированных программных комплексов и др.);
риск нелегитимности услуг, оказываемых банку сторонними организациями (например, если оказываемые услуги отсутствуют в видах деятельности, перечисленных в уставе организации, или отсутствует лицензия (для лицензируемых видов деятельности));
риск совершения действий неуполномоченными лицами (доверенности отсутствуют или неверно оформлены);
риск невозможности привлечения к ответственности сотрудников банка вследствие неверного оформления договоров о полной материальной ответственности или оформления трудовых отношений;
риск судебных издержек вследствие предъявления претензий клиентами;
риск несоответствия внутренней нормативной базы требованиям законодательства.
Правовой риск, касающийся договорных отношений, чаще всего нивелируется разработкой и внедрением типовых форм договоров и доверенностей, особенно трудовых, договоров о полной материальной ответственности и договоров на раiетно-кассовое обслуживание. Следует проверить актуальность используемых типовых форм. При выявлении нетипового договора следует установить, прошел ли он юридическую экспертизу. Кроме того, следует уточнить, заведены ли юридические досье и анализировались ли уставные и иные правоустанавливающие документы организаций, с которыми банк вступает в договорные отношения; имеют ли уполномоченные лица доверенности на совершение операций, являются ли указанные доверенности действительными. Соответствие нормативной базы требованиям законодательства проверяется в процессе основной проверки путем сравнения фактически производимых процедур с установленными к ним требованиями; данный риск нивелируется наличием лиц, ответственных за методологию кассовой работы. Вопросы, связанные с возникновением судебного разрешения споров, тщательно изучаются вне зависимости от того, в чью пользу разрешен спор; изучаются также меры, принятые по результатам судебных разбирательств.
Риск потери деловой репутации кредитной организации - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.
Риск потери деловой репутации включает в себя: риск несоблюдения требований надзорных органов (надзорные риски); риск несоблюдения законодательства по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; риск несвоевременного или неверного представления кассовой отчетности; риск возникновения мошенничества, преступного сговора; риск внезапного оттока средств в связи с сообщениями в прессе или слухами на банковском рынке (паника).
Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибо