Правовое регулирование кассовых операций в кредитных организациях
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ийской Федерации.
Осуществление кредитными организациями раiетно-кассовых операций является одним из важнейших направлений банковской деятельности, весьма подверженным в настоящее время законодательным корректировкам. Свидетельством тому являются рассмотренные нами сравнительно недавно вступившие в силу Положение ЦБ РФ от 24.04.2008. № 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", Указание ЦБ РФ от 14.08.2008 N 2054-У "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации", Указание ЦБ РФ от 27.08.2008 N 2060-У "О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц". В соответствии с этими документами Банка России кредитная организация и ее внутренние структурные подразделения могут осуществлять следующие кассовые операции - прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя переiет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег.
Следует отметить значительный прогресс в развитии нормативно-правовой базы в сфере осуществления кредитными организациями кассовых операций по сравнению с ранее действовавшим Положением ЦБ РФ от 09.10.2002 N 199-П.
Прежде всего, это касается терминологии, которая применяется в Положении N 318-П. Так, например, более не применяется понятие "кассовое обслуживание", даются понятие "кассовые операции" и приведен их перечень.
В п. 1.1 определено также, что физические лица, занимающиеся в соответствии с законодательством РФ частной практикой, обслуживаются в порядке, установленном для юридических лиц. Данную норму можно оценивать положительно, поскольку до принятия Положения N 318-П вопросы обслуживания таких физических лиц в нормативных актах Банка России не предусматривались.
Изменения произошли в определениях средств автоматизации и механизации кассовых операций.
Впервые за новейшую историю банковской системы РФ в нормативном акте Банка России дается определение термина "инкассация".
Новая нормативная база, хочется надеяться, будет лучше действующей. В первую очередь за iет снятия ряда действующих в настоящее время ограничений - отмены обязательной сдачи денег юридическим лицом на свой банковский iет, установления единого порядка работы с наличностью во всех видах кассовых подразделений в операционное и послеоперационное время, отмены запрета на загрузку банкомата исключительно из кассы банка, установившего банкомат, отмены ревизии ценностей по состоянию на 1 января и др.
Расширены возможности банков по заключению договоров о коллективной материальной ответственности (раньше коллективная ответственность была возможна только в кассе переiета).
Принципиально новые документы дают кредитным организациям гораздо больше свободы, чем это было до их принятия.
Необходимо помнить, что целью любого нормативного документа по кассовой работе является не создание удобств в работе для того или иного банка, а установление такого порядка работы, который обеспечил бы сохранность ценностей, безопасность кассовых работников и прозрачность проходящих через кассу денежных потоков в целях недопущения злоупотреблений как со стороны клиентов, так и со стороны работников банка.
Список использованных источников
1. Нормативные правовые акты
1.Конституция Российской Федерации (Основной закон). Принята всенародным голосованием 12.12.1993. // Российская газета. 1993. 25 декабря.
2.Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996. № 63-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.
.Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1. Федеральный закон от 30.11.1994. № 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.
.О банках и банковской деятельности. Закон Российской Федерации от 02.12.1990 г. N 395-1 // Собрание законодательства РФ. 1996. N 6. Ст. 492.
.О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). Федеральный закон от 10.07.2002. № 86-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.
.О валютном регулировании и валютном контроле. Федеральный закон от 10.12.2003. № 173-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.
.О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Федеральный закон от 08.08.2001. N 129-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2001. N 33 (часть I). Ст. 3431.
.О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2001. N 33. Ст. 3418.
.О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных раiетов и (или) раiетов с использованием платежных карт. Федеральный закон от 22.05.2003. № 54-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2003. N 21. Ст. 1957.
.Об электронной цифровой подписи. Федеральный закон от 10.01.2002. № 1-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. N 2. Ст. 127.
.Об оружии. Федеральный закон от 04.03.2008. N 25-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2008. N 10 (ч. 1 ). Ст. 900.
12.Об утверждении Положения об осуществлении наличных денежных раiетов и (или) раiетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники. Постановление Правительства РФ от 31.03.2005 г. N 171 // Собрание законодательства РФ. 2005. № 14. Ст. 1251.
13.О безналичных раiетах в Российской Федерации. Положение ЦБ РФ 03.10.2002. № 2-П // Вестник Банка России. 2002. № 74.
.Об эмиссии банковских