Потребительское кредитование коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ие ссуды банк изучает финансовое состояние заемщика за прошедшие 2-3 года в целях анализа развития деятельности заемщика, как в прошлом, так и в перспективе. До заключения кредитного договора банк по получении от заемщика заявления и необходимых документов должен проанализировать кредитоспособность заемщика на основании накапливаемых данных из бухгалтерского и статистических отчетов за предыдущие периоды, предварительных проверок на месте, а также прогнозов его финансового положения в течение всего срока погашения ссуды. Затем определяется класс кредитоспособности заемщика (см. раздел 2.3).
Кроме вышеизложенных законов, норм и положений банки в своей кредитной деятельности используют собственный устав, внутренние директивные документы и инструктивно-нормативные материалы, разработанные на основе действующей банковской практики.
Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.
После принятия решения о выдаче кредита (гарантии, аккредитива) банк осуществляет постоянный мониторинг выданного кредита (гарантии, аккредитива) и принимает оперативные решения, касающиеся освоения и погашения ссуды, своевременно выявляя возникновение проблемных кредитов (гарантий, аккредитивов).
По каждому предоставленному кредиту банком ведется кредитное досье, которое открывается в день подписания кредитного договора и закрывается в момент прекращения его действия.
Информация, находящаяся в кредитных досье, является внутренней, хронологической и всеобъемлющей регистрацией всех взаимоотношений между банком и клиентом. Информация, содержащаяся в кредитных досье - конфиденциальна.
Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье. Обычно документы сгруппированы в следующие разделы:
документы по ссуде (копии кредитного соглашения, долговых обязательств, гарантийных писем, свидетельство на право подписи документов);
финансовая и экономическая информация (балансы, отчеты о прибылях и убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес-планы, налоговые декларации);
запросы и отчеты о кредитоспособности (справки кредитных агентств, телефонные запросы, переписка);
материалы по обеспечению ссуды (документы оправе вступления во владение, финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т. п.);
переписка и памятные записки (переписка с клиентом по вопросам кредита", записи телефонных разговоров, справки о состоянии текущего iета клиента).
Банк проводит контрольные проверки целевого использования кредита, хода реализации проекта, финансового состояния заемщика на основе ежемесячной финансовой отчетности, отчетов о движении денег, полученных от заемщика, наличия и состояния обеспечения, а также выездных проверок.
Полученная информация анализируется и сопоставляется с информацией, представленной заемщиком при получении ссуды. Особое внимание обращается на соблюдение условий договора, графика погашения ссуды и уплаты вознаграждения (интереса).
Аудиторская проверка ссуд производится специальным отделом, подведомственным контролеру банка. Эта проверка аналогична описанному выше контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно работниками независимых служб, не связанных с кредитными отделами.
Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:
- каково состояние кредитных архивов банка, проводится ли их обновление;
ведет ли руководство и рядовые сотрудники кредитных подразделений регулярное обследование портфеля ссуд;
правильно ли определен рейтинг;
соответствует ли работа кредитного отдела письменному меморандуму о кредитной политике;
каково общее качество банковского портфеля;
достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убытков по безнадежным ссудам.
Результаты аудиторской проверки отражаются в специальном отчете, который представляется совету директоров, соответствующим комитетам банка, руководителям подразделений банка и старшим кредитным инспекторам. В отчете должна быть сделана оценка качества всего кредитного портфеля на момент проверки и дана характеристика эффективности работы руководства и персонала кредитных отделов. Кроме того, аудиторы дают свои рекомендации по улучшению работы и изменению сложившихся методов и форм кредитования в банке.
К кредитному мониторингу относится проблема распознавания потенциальных предостерегающих признаков. Кредитный персонал должен вовремя распознавать многочисленные тревожные сигналы,
возникающие задолго до наступления критического момента неплатежеспособности. Благодаря обнаружению потенциальных проблем на ранних стадиях их возникновения банк сможет максимально минимизировать риск потерь и вовремя принять меры для защиты своих интересов. Тревожные сигналы могут поступать по четырем основным каналам:
- взаимоотношения заемщика с банком;
- взаимоотношения заемщика с другими партнерами;
- финансовая отчетность и баланс заемщика;
- внутренние изменения в компании.
Приведем перечень тревожных сигналов, на которые банк должен обращать особое внимание.
. Взаимоотношения заемщика с банком:
медленн