Потребительское кредитование коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?его кредитного досье обязательно.
Субстандартным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований:
) задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) до 30 дней;
) пролонгация не более одного раза.
К данной группе также относятся кредиты, выданные клиентам, финансовое положение которых стабильное, но имеются отдельные неудовлетворительные показатели (рост дебиторской задолженности, неликвидные запасы товаров и готовой продукции).
Наличие у банка соответствующего кредитного досье обязательно.
Неудовлетворительным кредитом iитается кредит при наличии одного из следующих оснований:
1) задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) от 30 до 60 дней;
) пролонгация более одного раза;
) незначительное или потенциальное ухудшение финансового положения заемщика вследствие спада производства, связанного с изменением конъюнктуры рынка;
) отсутствие соответствующего кредитного досье на заемщика. Кредиты, выданные клиентам, по которым у банка не имеется кредитного досье на заемщика, с момента выдачи относятся к данной группе кредитов, независимо от соблюдения сроков платежей.
Сомнительным кредитом с повышенным риском признается кредит при наличии ниже перечисленных факторов:
) задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) от 60 до 90 дней;
) систематическая (три и более раза с момента выдачи кредита) недостаточность средств, получаемых заемщиком из основного источника получения доходов, для покрытия основного долга и вознаграждения (интереса);
) объявление санации на срок не более 1 года;
4) форс-мажорные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб, но не повлекшие прекращения его деятельности;
) возникновение просроченной задолженности по кредитам и гарантиям, полученным от других банков.
Безнадежный кредит - это кредит при наличии следующих показателей:
1) задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) свыше 90 дней;
- объявление должника банкротом;
- объявление санации на срок более 1 года;
4) форс-мажорные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб и/или не позволяющие ему продолжать свою деятельность.
Если классифицируемый кредит по выделенным критериям занимает промежуточное место между двумя выделенными группами (видами) кредитов, для снижения риска банка следует относить данный кредит к группе (виду) более низкого качества. При предоставлении заемщиком документов, подтверждающих целесообразность предоставления пролонгации по долгосрочным (со сроком свыше 3 лет) кредитам, отнесенным к стандартным, банк вправе классифицировать такой кредит как стандартный.
В случае если кредит, предоставленный заемщику, находящемуся на режиме санации, имеет надежное и ликвидное обеспечение, данный кредит следует классифицировать как субстандартный.
Бланковый кредит, выданный финансово устойчивым заемщикам, имеющим репутацию надежного плательщика по своим обязательствам, классифицируется как субстандартный.
Первичная классификация кредитов проводится на основе оценки уровня рисков на момент предоставления кредитов. Последующая классификация кредитов и анализ ссудного портфеля проводятся ежемесячно исходя из обобщения и анализа поступающей информации о финансовом состоянии заемщиков и реализации кредитуемых проектов. По результатам анализа может быть изменена классификация ссуд, предприняты меры по улучшению качества ссудного портфеля.
В качестве примера можно рассмотреть методику классификации ссудного портфеля и формирования резервов (провизии) для покрытия убытков от кредитной деятельности ода Казкоммерцбанка, приближенную к методике Делойт ЭНД Туш и к международным стандартам для стран переходного периода.
Согласно данной методике для общей классификации каждого анализируемого кредита принимается следующая матрица, основанная на двух ключевых критериях:
хозяйственный риск/финансовая эффективность (ХР/ФЭ);
обслуживание долговых обязательств (ОДО). Комбинация рейтинга хозяйственного риска/финансовой эффективности и обслуживание долговых обязательств определяют положение кредита в матрице и дают его общую классификацию (табл.5).
Таблица 5
Классификация кредита
ОДО ХР/ФЭХорошо%Неудовлетворительно%Плохо%АНадежно2Потенциально надежно5Недостаточно20БПотенциально надежно520Сомнительно50ВНедостаточно2050Убыток100ГСомнительно50100Убыток100ДУбыток100100Убыток100
При оценке обслуживания долговых обязательств используются следующие критерии:
) хорошо - выплата процентов основной суммы не просрочена, и нет признаков того, что текущий остаток по ссуде включает в себя какие-либо капитализированные суммы от предыдущих перезаймов. В эту категорию также включаются суммы, просроченные менее чем на 15 дней;
) неудовлетворительно - выплата процентов или основной суммы просрочена более чем на 15 дней, но менее чем на 45 дней, или имеются какие-либо данные о капитализации процента;
) плохо - выплата процентов или основной суммы просрочена более чем на 45 дней, или имеются данные о пролонгации сроков выплаты процентов или основной суммы.
В целях оценки размера просроченной задолженности по основной сумме кредита рассматривается доля просроченной задолженности в общем, объеме кредита.
Как правило, при оценке обс