Оценка финансового состояния предприятия с целью разработки программы антикризисного управления
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
>.470 тыс. руб. х 0,1 % х 180 дней = 9264,6 тыс. руб.
Общая сумма, поступившая от ЧМК- 60.734,6 тыс. руб.
Качканарский горно-обогатительный комбинат ОАО КМК:
тыс. руб. х 0,1 % х 180 дней = 625,86 тыс. руб.
Общая сумма, поступившая от ОАО КМК 4.102,86 тыс. руб.
Итоговая сумма, которая поступит от дебиторов 77.531,9 тыс. руб. Эта сумма не только покроет величину просроченной дебиторской задолженности, равную 72.752 тыс. руб., но и принесет предприятию доход.
Общая сумма процентов за отсрочку долга составит 4.779,9 тыс. руб.
Полученную сумму следует направить на частичное погашение задолженности поставщикам и подрядчикам.
Задолженность предприятия снизится с 34502 тыс. руб до 29.722,1 тыс. руб.
3. Сокращение численности персонала
В 2010 году числилось 64 руководителя разных подразделений предприятия, служащих - 120 человек. С продажей имущества - здания мастерских и склад ТНП - уменьшится численность служащих на 3 человека. Это означает высвобождение средств в фонде заработной платы предприятия в сумме 28 х 2.698,84 руб.х 12 мес. = 906,82 тыс. руб.
При сокращении численности управленческого персонала на 2% (13 человек) возможно уменьшение фонда заработной платы на 1.470,2 тыс.руб.
х 9.424,31 х 12 = 1.470,2 тыс.руб.
Итого, в результате преобразований в структуре предприятия образуется дополнительный фонд в сумме 2377,02 тыс. руб.
. Привлечение заемных источников финансирования
Недостаток оборотных средств предприятие может устранить с помощью привлечения заемных источников финансирования. Дополнительным источником может стать банковский кредит.
Для получения кредита в ОАО Уральский банк реконструкции и развития предприятию необходимо выполнить следующие действия:
1.Предприятие должно четко определить цель, для чего необходимо привлечение заемных средств. Распределение полученных денежных средств должно быть рациональным и максимально эффективным, прибыль, полученная в результате, должна превосходить затраченные средства;
2.Составить план денежных потоков, в котором будут предусмотрены статьи основных источников доходов и направления основных расходов;
.Обеспечить возвратность кредита, предоставить банку в залог имущество;
.Определить сумму запрашиваемого кредита. Сумма должна быть достаточной для эффективного вложения денежных средств, но не должна превышать необходимую потребность в денежных средствах, так как в случае превышения потребности перед предприятием могут возникнуть трудности с обеспечением возвратности. При предоставлении в залог объектов основных средств они оцениваются с пониженным коэффициентом 0,6 от рыночной стоимости, предприятие может лишиться ценного оборудования. Кроме того, большая сумма заемных средств обязывает к уплате больших процентов за пользование кредитом.
Таблица 14 - Предполагаемые движения денежных средств на 01.06.2011-31.12.2011
ИюньИюльАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрь 12345678Основные затраты:пополнение оборотных активов, в том числе: 17.45017.45017.45017.45017.45017.45017.450Незавершенное производствоОборудование, Инвентарь, запчасти68.00020.00022.00024.00018.00018.00018.000Энергозатраты, топливо8.8009.80010.00012.00013.00013.50015.000Заработная плата и начисления на з/п83.33383.33383.33383.33383.33383.33383.333Налоги с реализации2.061,52.061,52.061,52.061,52.061,52.061,52.061,5НДС20.0000,00,00,00,00,00,0Налог на имущество0,0100,000,00,0100,000,00,0Реструктуризацион ные платежиИюньИюльАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрь 59.000 0,0 0,059.000 0,0 0,059.000Погашение кредита 0,00,00,00,00,00,0500,00Уплата процентов по кредиту 0,0220220220220220220Прочее5.0005,006,005,005,005,005,00Итого:199.708,5132.969,5135.070,5135.130,5135.155,5134.555694.844Предполагаемые поступления денежных средств:ОАО "НТМК"0,0179317931793179317931793ОАО "ЧМК"0,08578,38578,38578,38578,38578,38578,3ОАО "КМК"0,0579,5579,5579,5579,5579,5579,5Кредит банка1000000000000Продажа имущества80.00072.18200000ФЗП396,2396,2396,2396,2396,2396,2396,2Итого:1220.26483.52911.34711.34711.34711.34711.347
Итого общих поступлений вместе с кредитом - 1.360.528тыс. руб.
Планируемые текущие затраты на производство составляют 873.284,8 тыс. руб. Таким образом, предприятие сможет не только расiитаться с банком за предоставленный кредит, но и выгодно вложить его в развитие производства. Дело в том, что качество работы за 2010 год ухудшилось по сравнению с 2009 годом. Данная проблема связана с устареванием технологии изготовления продукции, а необходимостью обновления оборудования. "ожение средств в усовершенствование технологии производственного процесса позволит предприятию не только увеличить производительность труда, но и обеспечить качественные характеристики продукции, расширить рынок сбыта, и получить дополнительную прибыль.
Так как потенциал для развития деятельности нашей фирмы в перспективе все же есть, в целях оптимизации риска деятельности субъекта необходимо обеспечение его финансовыми ресурсами, благоприятным будет ускорение оборачиваемости ресурсов, чего можно добиться путем повышения уровня производительности труда, рационального использования производственных мощностей, трудовых и материальных ресурсов, улучшения организации материально-технического снабжения с целью бесперебойного обеспечения производства необходимыми материальными ресурсами и сокращении времени нахождения капитала в запасах, ускорения процесса отгрузки продукции и оформления раiетных документов, сокращения времени нахождения средств в дебиторской задолженности, повышения уровня маркетинговых исследований, направленных на ускорение продвижения товаров от производителей к потребителю, формирование правильной ценовой политики, и т.п.). Выполнение всех указанных требований будет спос