Оценка финансового состояния предприятия с целью разработки программы антикризисного управления
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
ж
Предприятие-потребительБалансовая стоимость (тыс. руб.)Скидка, днейРазмер скидки1234УКС МУ1246,633118,5ООО Агростройсервис6493,214351,0ООО Стройинвест2418,236121,5Итого10158,0-591
В результате предоставления скидки произойдет снижение выручки предприятия на 591 тыс. руб., т.е. ее размер составит
,5 - 591 = 205127,5 тыс. руб.
Предоставление скидок при срочной оплате окажет благотворное воздействие на организацию: увеличение потока денежных средств путем сокращения сроков погашения кредитов на 10158,0 тыс. руб., т.е. дебиторская задолженность составит 38120,3 тыс. руб., а снизится на 21% (38120,3/48278,3) при снижении выручки на 0,3% (205127,5/205718,5), что доказывает выгодность проведения данного мероприятия.
Если возникнет жесткая необходимость в денежных средствах, и нет возможности ждать окончания срока долгового соглашения, можно применить методы реструктуризации:
Рассмотрим, как применить методы реструктуризации (рис. 11).
Рисунок 11 - Способы реструктуризации дебиторской задолженности
Если возникнет жесткая необходимость в денежных средствах, и нет возможности ждать окончания срока долгового соглашения, можно применить методы реструктуризации:
. Денежный взаимозачет встречных требований - в отношениях со следующими клиентами: ООО Строймонтаж, ООО Уралремстрой, поскольку наблюдается встречный характер эквивалентных требований, подлежащих зачету.
В результате реализации данного мероприятия, дебиторская задолженность снизится на следующую сумму:
,9 + 255,1 = 19573,0 тыс. руб.
. Контактная цессия (уступка права требования) - перемена лиц в обязательстве.
ОАО ВГОК по договору купли-продажи осуществило работ ООО Уралремстрой на сумму 18745,0 тыс. руб.
ООО Уралремстрой в соответствии со сроками оплаты по договору произвело предоплату в сумме 2001,0 тыс. руб., но окончательного раiета по поставке не последовало.
В результате чего возникла задолженность ООО Уралремстрой в сумме 16745,0 тыс. руб. перед ОАО ВГОК. В свою очередь ОАО ВГОК имеет задолженность в сумме 14894,0 тыс. руб. перед ООО Урал-Энергостроймонтаж. Инициатором подписания договора цессии выступило ООО Урал-Энергостроймонтаж, в результате которого оно сможет приобрести у ООО Уралремстрой в iет погашения задолженности остро необходимые для себя материалы. При этом одновременно будет погашена дебиторская задолженность ООО Уралремстрой перед ОАО ВГОК в сумме 14894,0 тыс. руб. Условия договора предусматривают возможность взыскания задолженности в размере фактического долга ОАО ВГОК перед ООО Урал-Энергостроймонтаж, т.е. в сумме 14894,0 тыс. руб.
. Факторинг - для взыскания задолженности с ЗАО Мастер, УКС МУ, ООО Агростройсервис. Данную сумму выплатит предприятию специализированная фактор-фирма, имеющая право денежного требования. При этом фактор-фирма выплатит ООО Урал-Энергостроймонтаж 90% суммы причитающегося платежа. Оставшаяся часть суммы платежа перечисляется продавцу после оплаты должником своих обязательств, за вычетом дохода фактор-фирмы (2%).
Сумма снижения дебиторской задолженности:
,6 + 1246,6 + 6493,2 = 12102,4 тыс. руб.
12102,4 0,9 = 10892,2 тыс. руб., т.е. на 22,6%.
При этом произойдет одновременное снижение выручки на сумму дохода фактор-фирмы: 12102,4 0,02 = 242,1 тыс. руб.
Фактически выручка будет снижена лишь на 0,01% ((205718,5 - 242,1)/205718,5), что доказывает эффективность проведения данного мероприятия.
В ООО Урал-Энергостроймонтаж необходимо оптимизировать оборотный капитал предприятия, что представляет собой процесс выбора наилучших форм его организации на предприятии с учетом условий и особенностей осуществления предприятием хозяйственной деятельности.
В соответствии с разработанными рекомендациями для ООО Урал-Энергостроймонтаж в планируемом периоде валовая маржа, полученная с первого оборота, покроет все текущие издержки предприятия, а валовая маржа со второго оборота пойдет на пополнение капитала организации. Тем самым, можно достигнуть больших результатов в деятельности предприятия.
В соответствии с разработанными рекомендациями в 2011 году необходимо добиться 6 оборотов текущих активов за год (примерно 0,5 оборота в каждом месяце). Также, в планируемом периоде ООО Урал-Энергостроймонтаж прогнозируется увеличение объема продаж на 15%, а величина внеоборотных активов предприятия останется неизменной, т.е. составит 12080,1 тыс. руб., как и в 2010 году. Это объясняется тем, что ООО Урал-Энергостроймонтаж имеет достаточно площадей для своей деятельности, и эффективность деятельности будет повышаться за iет интенсивных факторов (увеличение оборачиваемости).
Таким образом, можно достичь увеличения таких показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия, как:
-увеличение оборачиваемости всех активов на 2,76 оборотов в год;
-увеличение рентабельности продаж на 0,03%;
-увеличение рентабельности всех активов предприятия до 0,65% против 0,30% в 2010 году, т.е. на 0,35%.
Следовательно, фактическая структура оборотных активов не является оптимальной для данного предприятия. Для повышения эффективности его деятельности имеет смысл спланировать их оптимальную структуру с целью избежания нерациональности использования капитала на данном предприятии. Оптимальная структура оборотных активов будет расiитыватьс