Основы банковского дела
Методическое пособие - Банковское дело
Другие методички по предмету Банковское дело
пользу получателя средств по предъявлении им документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить эти полномочия другому исполняющему банку.
Виды аккредитивов:
- покрытый (депонированный) и непокрытый (гарантированный);
- отзывный и безотзывный.
Суть покрытого (депонированного) аккредитива состоит в том, что банк-эмитент списывает средства с расчетного счета (или за счет кредита) и перечисляет эти средства в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.
При открытии непокрытого аккредитива (гарантированного) банк-эмитент предоставляет право исполняющему банку списывать сумму в пределах аккредитива с корреспондентского счета банка-эмитента в исполняющем банке.
Отзывный аккредитив может быть изменен или отменен банком-эмитентом по письменному распоряжению плательщика без предварительного согласования с получателем средств.
Безотзывный может быть изменен или отменен только с согласия получателя средств.
Аккредитив может быть открыт для расчетов только с одним получателем средств, условия оплаты аккредитива должны четко выполняться.
По данной форме расчетов между банком и плательщиком заключается договор, где оговариваются все условия открытия и оплаты аккредитива.
Поставщик
- получатель средств1
7Покупатель
- плательщик средств
6 8 12
2 12Банк поставщика (исполняющий) 9.4Банк покупателя (эмитент) 11.Расчетный счетАккредитивы
к оплате 5.
10Выставленные
аккредитивыРасчетный счет
9а 3
Схема 4.3 Расчеты аккредитивами (при покрытом аккредитиве)
- Заключение договора о поставке товара.
- Покупатель подает в свой банк заявление специальной формы на аккредитив, а также платежное поручение.
- Списание суммы с расчетного счета плательщика и открытие счета для контроля аккредитива.
- Направление денежной суммы (покрытия) в банк поставщика.
- Открытие счета Аккредитивы к оплате.
- Извещение поставщика об открытии аккредитива.
- Отгрузка товара в адрес покупателя.
- Предоставление поставщиком в банк документов на отгрузку товаров согласно условий аккредитива.
- Проверка исполняющим банком предоставленных документов, на предмет соблюдения условий аккредитива;
9а. Списание средств со счета Аккредитивы к оплате и зачисление их на расчетный счет предприятия-поставщика.
- Пересылка аккредитива с реестром счетов и приложенными к ним товарно-транспортными документами в банк покупателя.
- Снятие с контроля суммы аккредитива.
- Выдача выписок с расчетных счетов (с приложенными к ней документами). Сообщение об использовании аккредитива.
По условиям аккредитива может быть предусмотрен при отгрузке товара акцепт (подпись) документов лицом уполномоченным плательщиком. В этом случае покупатель исполняющему банку должен представить: доверенность, выданную плательщиком на имя уполномоченного лица, где содержится его образец подписи; паспорт (или заменяющий его документ); карточка с образцом его подписи.
При оплате документов проверяется наличие подписи и ее соответствие образцу в карточке и на доверенности.
Недостатком аккредитивной формы расчетов является замораживание депонированных собственных средств плательщика на длительный срок, это является основной причиной ее редкого применения.
Расчеты по инкассо
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.
Расчеты по инкассо осуществляются на основании:
а) платежных требований (с акцептом или без акцепта)
б) инкассовых поручений (оплата в бесспорном порядке)
Поставщик
-получатель
средств1
2
Покупатель
-плательщик
средств
3 10
7 6 10 Банк
поставщика 4,9
8
5Банк
плательщика
8
Схема 4.4 Схема документооборота при инкассовой форме расчетов (платежными требованиями, с условием акцепта)
Операционное содержание схемы:
1. Покупатель и поставщик заключают договор, в котором определяется порядок и форма расчетов (инкассо).
2. Поставщик отгружает в адрес покупателя товар.
3. Составление получателем средств (поставщиком) платежного требования и представление его в свой банк для проверки (указанные документы представляются при реестре переданных на инкассо расчетных документов).
4. Проверка расчетных документов банком получателя средств на правильность оформления, соответствие подписей, печатей.
5. Передача через каналы связи банков платежных документов от банка поставщика к банку покупателя.
6. Извещение о поступлении документов и передача их для акцепта.
7. Акцепт платежных документов покупателем и передача их в банк для оплаты.
8. Списание с расчетного счета покупателя указанной в платежном требовании суммы, перечисление ее в банк поставщика.
9. Зачисление поступившей от покупателя суммы на расчетный счет поставщика.
10. Выдача банками выписок с расчетных счетов покупателя и продавца (с приложенными к ним платежными документами, с отметкой банков о проведении платежей).
В основном, платежные требования банками исполняются с акцептом (с согласием плательщика на оплату), срок акцепта указывается в платежных документах (согласно догов