Основы банковского дела
Методическое пособие - Банковское дело
Другие методички по предмету Банковское дело
исполнения поручения клиента.
При наличии на счете клиента сумм достаточных для удовлетворения всех требований к счету, списание средств со счета производится согласно календарной очередности (согласно дат по документам).
В процессе осуществления хозяйственных операций часто возникает ситуация, когда остатка денежных средств на расчетном счете предприятия недостаточно для удовлетворения имеющихся претензий со стороны поставщиков, подрядчиков, бюджета и т.п. Возникает проблема, какие платежи производить в первую, вторую и т.д. очередь.
Согласно ГК РФ (ст.855) в данном случае списание денежных средств со счета осуществляется в следующей очередности:
- в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
- во вторую очередь производится списание по исполнительным документам предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплата труда с лицами, работающими по трудовому договору;
- в третью очередь производится списание по платежным документам предусматривающим платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды;
- в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в негосударственные внебюджетные фонды, а также перечисление или выдача денежных средств для оплаты труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту);
- в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований (не относящихся к 1 и 2 группам очередности: - займа, залога, поставки и т.п.);
- в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
Документы, не оплаченные в срок, находящиеся в специальной картотеке банка, могут быть отозваны составителем согласно заявления.
Зачисление денежных сумм на расчетные счета предприятий производится согласно электронного платежного поручения ЭПД и перевода денежных сумм от плательщика через его банк в банк получателя средств на имя предприятия получателя средств. На основании полноформатных электронных платежных документов (ЭПД) банк подготавливает копии ЭПД на бумажных носителях, заверяет их своим штампом, подписью операционного работника и передает с выпиской клиенту владельцу счета.
В настоящее время многие коммерческие банки при проведении расчетных операций активно внедряют автоматизированную систему Банк-клиент. Данная система обладает многоуровневой системой защиты и обеспечивает достоверность, сохранность, конфиденциальность передаваемой информации.
Система Клиент-Банк позволяет:
? передавать в банк платежные документы;
? получать выписки со счетов клиентов без посещения банка;
? получать электронные копии платежных документов по зачислению средств на счета клиентов;
? обмениваться с банками электронными текстовыми сообщениями;
? получать срочную информацию;
? позволяет перейти к системе расчетов в режиме реального времени.
В течении рабочего дня банк проводит все операции по счетам (приходные, расходные), в конце дня производит распечатку выписки с расчетного счета, которая выдается доверенному лицу предприятия вместе с приложенными к ней расчетными документами (с отметкой банка о проведенной по счету операции).
Периодичность выдачи выписок зависит от условий договора (обычно по мере совершения операций по счету). Если согласно выписки по счету была ошибочно проведена операция, то клиент в течение срока указанного в договоре после получения выписки должен письменно сообщить об этом банку, а также не позднее 10 рабочих дней нового календарного года представить банку письменное подтверждение остатков денежных сумм на расчетном счете.
В случае несвоевременного зачисления на счет клиента поступивших на его имя денежных сумм банк за пользование денежными суммами платит предприятию определенный процент оговоренный в договоре.
Закрытие банковских счетов производится:
а) по заявлению клиента-владельца счета;
б) по инициативе банка на основании судебного решения:
- при отсутствии в течение года операций по счету;
- если сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера (указывается в договоре), если эта сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня письменного предупреждения банка об этом.
В пятидневный срок после закрытия счета банк обязан сообщить об этом письменно в налоговый орган.
4.11 Налично-денежный оборот: сфера применения, принципы
управления
В нашей стране 1/3 денежного обращения приходится на налично-денежный оборот. Расширение сферы налично-денежного оборота приводит к увеличению издержек государства на обращение наличных денег, их перевозку, хранение, замену ветхих купюр новыми, появлению черного нала и не поступлению налоговых платежей в бюджет. В результате растет его дефицит и финансовая нестабильность в экономике.
До перехода к рынку налично-денежный оборот планировался и регулировался