Основы банковского дела
Методическое пособие - Банковское дело
Другие методички по предмету Банковское дело
платеже. Если плательщик в установленный срок не оплачивает вексель, и отвечает отказом, то нотариальная контора составляет акт о протесте векселя и не платеже. После чего, вексель возвращается векселедержателю, который имеет право взыскать сумму по векселю через суд. Последний векселедержатель- индоссат имеет право предъявить иск к любому индоссанту (согласно сроков исковой давности).
Для того, чтобы вексельное обращение развивалось, следует создавать базы данных протестованных векселей. Предприятия-участники вексельного обращения должны иметь полную информацию о партнерах.
4.17 Виды банковских операций с коммерческими векселями
С коммерческими векселями банки могут совершать следующие операции:
1). Учет векселей
2). Ссуды под залог векселей
3). Комиссионные операции:
а) домициляция векселей;
б) инкассирование векселей.
4). Аваль векселя (поручительство банка по ком. векселям)
5). Переучет и залог векселей в ЦБР
Прежде чем проводить операции с векселями следует проверить их надежность, которая характеризуется следующим:
а) перечень обязательных реквизитов на векселе:
- вексельная метка;
- место, время составления его;
- обязательство уплатить по векселю;
- денежная сумма (цифрами и прописью);
- срок платежа;
- кто, кому должен платить (реквизиты плательщика, векселедателя, векселедержателя);
- подпись векселедателя.
б) наличие аваля (гарантия оплаты векселя, которую может дать банк называемый авалистом)
в) не пропущен ли вексельный срок, который может быть установлен таким образом:
- срок погашения векселя на определенную дату;
- срок по предъявлению;
- во столько-то времени от составления векселя;
- во столько-то времени от его предъявления.
г) проверяется финансовое состояние векселедателя, плательщика, авалиста или индоссанта.
д) должна быть непрерывность цессий;
е) переводной вексель должен быть акцептован плательщиком.
Основные условия проведения банковских операций с коммерческими векселями:
При выдаче ссуд под залог векселейПри учете (покупке) векселей банком1. Вексель сдается в банк под залог при получении кредита как бланковый (без оформления цессии).Передача векселя банку осуществляется путем оформления передаточной надписи (цессии).2. Владельцем векселя остается п/п (банк становится владельцем его только при условии не возврата кредита).Банк становится владельцем купленных векселей.3. Векселедержатель, погасив задолженность по кредиту и процентам, получает векселя обратно и в срок, указанный на векселе, предъявляет его сам к погашению плательщикуТак как банк покупает векселя до срока погашения, то банку остается дисконт: Сумма дисконта определяется сразу при учете векселя
Д =
Д сумма дисконта (доход банка)
В вексельная сумма
П учетная ставка ЦБ
t число дней с даты учета до даты погашения векселя.
Предприятие при продаже векселя банку получит:
С = В Д
Например:
Коммерческий вексель был передан от покупателя поставщику в счет оплаты за отгруженные товары срок его погашения 10.06 т.г. Вексельная сумма 100000 руб. 10.03 т.г. поставщиком вексель продается банку (учтен банком). Учетная ставка Центробанка 13%.
Определить сумму дисконта, сумму уплаченную банком предприятию (за базу берем 360 дней в году, 30 дней в месяце).
Решение:
100000 х 13 х 90
Д = ------------------------- = 3250 руб. (сумма дисконта доход банка)
100 х 360
100000 3250 = 96750 руб. (сумма, полученная предприятием при продаже векселя банку)
Ответ: 1) При учете векселя предприятие получит от банка 96750 руб.
2) При погашении векселя 10.06 банку будет перечислено плательщиком 100000 руб., таким образом дисконт (доход банка) = 3250 руб.
Вексель учтенный (купленный) коммерческим банком может быть или переучтен ЦБР или передан в залог при получении ссуды в Центральном банке России (к учету или в залог принимаются те векселя, которые отвечают требованиям Центрального Банка).
Инкассирование векселей операция банка по выполнению поручения векселедержателя по представлению плательщику векселей к оплате в срок указанный на векселе.
Домициляция векселей операции банка по поручению и от имени плательщика акцептовать и оплачивать векселя предъявленные на его имя.
Инкассирование, домициляция векселей приносит банку доход в виде комиссии, риск при выполнении данных операций для банка минимальный. На выполнение этих операций между банком и векселедержателем или плательщиком заключается договор.
4.18 Финансовые векселя. Использование их для расчетов за
товары (услуги). Вексельный кредит
Финансовый вексель сопровождает движение ссудного капитала и чаще всего представляет банковский вексель, когда:
Индоссамент векселя
(Д)
Банк
(векселедатель)деньги
вексель Предприятие
-векселедержатель
товар
вексельПредприятие
-векселедержатель погашение векселя
I вариант II вариант
Д + д
Схема 4.8 Движение банковского векселя
Банковский вексель может продаваться как юридическим, так и физическим лицам
Как видно из схемы банк продает вексель клиенту, т.е. для банка вексель является инструментом дополнительного привлечения средств, а для покупателя возможностью размещения временно свободных денежных средств с цель?/p>