Geum.ru

Основы банковского дела

Методическое пособие - Банковское дело

Другие методички по предмету Банковское дело

ы за последующие годы. Общая стоимость кредитных ресурсов = 240000 руб.

3. Комиссия лизингодателю =

4. Дополнительные услуги (согласно договора) 1160 руб.

 

Лизинговый платеж = 30000 + 24000 + 9600 + 1160 = 64760 руб.

 

Ежегодный лизинговый платеж =

 

Квартальный платеж =

 

Ежемесячный платеж =

 

4.26 Факторинговые операции

 

Фактринг это переуступка поставщиком долговых требований к покупателю факторинговой компании или фактор отделу банка.

 

Предприятие

-поставщик2

 

2аБанк поставщика

(фактор) 7

1

 

 

3 6 Предприятие-получатель (должник)

4

Банк

покупателя

5Схема 4.10 Механизм совершения факторинговой сделки

 

Как видно из схемы, в факторинговых услугах участвуют три (четыре) юридических лица;

- фактор, это коммерческий банк, покупающий требования;

- поставщик, поставляющий товары и имеющий к покупателям требования;

- должник покупатель товара.

Суть данной операции заключается в следующем:

  1. Поставщик поставляет покупателю товар.
  2. Представляет банку платежные требования и сразу же заключает договор о факторинговой сделке.

2а) Фактор банк покупает у поставщика платежное требование и зачисляет ему на счет определенную сумму.

  1. Передача платежного требования в банк покупателя.
  2. Передача платежного требования покупателю для акцепта, возврат акцепованных расчетных документов.
  3. Списание с расчетного счета покупателя сумм согласно платежного требования.
  4. Перевод средств из банка покупателя в банк поставщика.
  5. Зачисление покупателем сумм на корреспондентский счет банка (согласно договора факторинга).

Таким образом, поставщик получает деньги от фактора сразу же после отгрузки товара и составления платежно-расчетных документов.

Сумма Сумма по Сумма Сумма

по факторингу = платежному процентов комиссионных

(поставщику) требованию за кредит

То есть, банк удерживает из суммы по документам сумму процентов за кредит и сумму комиссионных (это доход банка от операции).

Например: платежное требование на сумму 400000 руб., процент за кредит 20%, комиссия банку 0,2%, срок оборачиваемости средств (срок с момента отгрузки товара до получения выручки от реализации) 30 дней.

Определяем:

  1. Плату за кредит =

  2. Сумму комиссионных =

  3. Доход банка = 6666 + 800 = 7466 руб.

 

  1. Предприятие от продажи платежного требования получит 392534 руб. (400000 7466).

Виды факторинга:

1. Конвекционный факторинг, когда фактор выполняет все бухгалтерские операции за предприятие, а поставщик отгружает товар (при данном виде факторинга на счет поставщика зачисляется не вся сумма, а только 80%, а в строго установленный срок перечисляется остальная сумма независимо от ее поступления от покупателя).

2. Конфиденциальный факторинг, который ограничивается выполнением фактором уступкой права на получение долгов.

3.. С правом регресса когда банк имеет только право обратного требования к поставщику.

4. Без права регресса когда банк не имеет такого права.

Данная операция для банка значительно рисковее кредитования, и поэтому банком Договор на факторинговое обслуживание заключается с теми предприятиями, с которыми сложились постоянные, длительные контакты и только после тщательного анализа деятельности как поставщика, так и покупателя.

В договоре на факторинговое обслуживание предусматриваются:

- условия совершения операций;

- порядок оплаты;

- вид факторинга;

- сроки расчетов и т.д.

Факторинговые операции ускоряют получение большей части долгов, снижают расходы предприятий поставщиков, связанные с обслуживанием расчетов с покупателями.

 

Вопросы для самоконтроля к вопросам № 4.25-4.26

  1. Дайте определение лизинга.
  2. Субъекты лизинговой сделки.
  3. Какие вы знаете основные виды лизинга? Их основные отличия?
  4. Из каких показателей складывается лизинговый платеж?
  5. Что включает в себя понятие факторинг?
  6. Механизм совершения факторинговой сделки.
  7. Чему равен доход банка по факторингу?
  8. Дайте определение видов факторинга.

 

4.27 Операции банков с ценными бумагами

 

Деятельность банков на рынке ценных бумаг можно разделить на четыре вида:

  1. деятельность банков как эмитентов;
  2. деятельность банков как инвесторов;
  3. профессиональная деятельность банков на рынке ценных бумаг;
  4. традиционные банковские операции, связанные с обслуживанием рынка ценных бумаг.

Деятельность банков как эмитентов

Включает в себя операции:

1) по эмиссии (выпуску) собственных ценных бумаг, их первичному размещению. К ним относятся:

  1. акции;
  2. облигации;
  3. депозитные и сберегательные сертификаты;
  4. финансовые (банковские) векселя.

2) по выплате процентов и дивидендов по указанным ценным бумагам;

3) погашение долговых ценных бумаг при наступлении сроков (облигаций, сертификатов, векселей);

4) создание условий для участия владельцев акций в управлении банком.

Цель проведения эмиссионной деятельности банков:

- создание, увеличение уставного капитала банка (акции);

- привлечение ресурсов в банк для проведения активных операций (облигации, сертификаты, векселя).

Деятельность банков как инвесторов предполагает деятельность банка по вложению денежных средств в ценные бумаги други