Основы банковского дела
Методическое пособие - Банковское дело
Другие методички по предмету Банковское дело
начисленные.
По тем же формулам и по тем же правилам начисляются проценты и по приходным операциям по вкладам до востребования.
По факту
Доход начисляется или по истечению всего срока, указанного в договоре или по истечении какого-то периода. Например, по истечении каждого месяца, всего срока, на который помещен вклад. В конце срока начисляется процент по таким вкладам, как срочный депозит (например, открыт счет на 4 месяца), по сберегательному вкладу начисление дохода осуществляется таким образом::
- если срок 1 мес. 1 день, то начисление процента по истечении всего срока
- если - 2 мес. 1 день, 3 мес. 1 день - то начисление процента осуществляется по истечении каждого месяца (15 число месяца) и в конце срока за оставшееся время.
Проценты, начисленные по факту отражаются в лицевом счете в колонке Вклад-приход и при посещении вкладчиком банка в сберкнижку вписывается начисленная сумма процента.
3) В зависимости от условий вклада проценты могут быть:
а) простыми
б) сложными
Простые проценты.
Когда сумма дохода начисляется на первоначальную сумму вклада, в этом случае сумма к выплате равна сумме первоначального взноса, суммы начисленных процентов на эту сумму.
Сложные проценты.
Когда согласно условий вклада доход начисляется за какой-то период времени (обычно за месяц, квартал), на первоначальную сумму вклада, затем эта сумма дохода причисляется по вкладу и уже в след, период доход начисляется на сумму первоначального взноса с причисленными к ней процентами за предыдущий период (например: по сберегательным вкладам начисление производится 15 числа каждого месяца).
Начисление суммы дохода начинается со следующего дня после открытия счета по:
- конец квартала по вкладам до востребования (т.е. при авансовом начислении дохода);
- день окончания срока (включительно). Например: по срочным депозитам, сберегательным и другим вкладам, т.е. когда проценты начислялись по факту.
В конце квартала по вкладам до востребования остаток процента капитализируется, т.е. причисляется по вкладу.
При первом посещении вкладчика эти проценты записываются в сберкнижку, и он имеет право на их получение в любое время.
4.32 Потребительские кредиты
Потребительские кредиты представляют собой кредиты выдаваемые населению. Ведущим банком по выдаче потребительских кредитов остается Сберегательный банк РФ.
В сберегательном банке выдаются различные по форме выдаче, по содержанию кредиты, но все их можно согласно правил разделить на следующие группы:
1) кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости на срок до 15 лет;
2) кредиты на неотложные нужды на срок до 5 лет.
Для заемщиков и поручителей устанавливается возрастной ценз: от 18 до 70 лет, при условии, что срок возврата кредита не далее 75летнего возраста.
Для получения кредита заемщик должен предъявить в банк следующие документы:
- заявление-анкету;
- паспорта ссудозаемщика, поручителей, (снимаются ксерокопии);
- справки с места работы заемщика и поручителей о заработной плате за последние 6 месяцев;
- другие документы в зависимости от вида кредита и от требований банка.
Представленные документы проверяются: кредитным отделом, юридической и службой безопасности банка.
Кредитный отдел определяет платежеспособность клиента и максимальную сумму кредита исходя из заработной платы ссудозаемщика и поручителей, по следующим формулам:
Чистая Срок
Платежеспособность = среднемесячная коэффициент кредита
(Р) зарплата (ЧЗ) (К) (в месяцах) (t)
Коэффициент зависит от уровня зарплаты (0,5 - 0,7)
Р
Максимальная сумма кредита = ----------------------------
% х (t + 1 мес.)
1 + --------------------
2 х 100 х12
Совокупная платежеспособность поручителей должна быть не ниже платежеспособности ссудозаемщика.
При расчете максимальной суммы кредита учитывает долг по ранее выданным ссудам, аккуратность в погашении предыдущих ссуд, поручительства участников сделки по другим ссудам.
Рассмотрение документов осуществляется в следующем порядке:
1) подача заявления;
2) дача заключения о возможности выдачи кредита юридической, служебной, службой безопасности, кредитным отделом банка;
3) рассмотрение документов на заседании кредитного комитета;
4) оформление кредитного договора, договоров поручительств, срочного обязательства, договоров страхования заложенного имущества и других документов;
- выдача ссуды, открытие ссудного счета;
- погашение ссуды клиентом, контроль за погашение ссуды и процентов со стороны работников кредитного отдела, бухгалтерии.
Согласно договора погашение потребительских кредитов осуществляется ежемесячно (в большинстве случаев). Сумма процентов начисляется на остаток долга, по ставке, оговоренной в договоре, за число дней пользования этим остатком (формулы см. в вопросе Погашение кредитов юридическим лицом).
Вопросы для самоконтроля к вопросам 4.31-4.32
1. Какие виды сберегательных вкладов вы знаете?
2. От каких показателей зависит процентная ставка по вкладам?
3. Какие документы предъявляет клиент в банк при открытии счета (физическое лицо)?
4. Суть погашения простых процентов?