Основы банковского дела
Методическое пособие - Банковское дело
Другие методички по предмету Банковское дело
?х взносов.
Размер уставного капитала банка, порядок его формирования и изменения определяется Уставом банка.
Максимальный размер уставного капитала не ограничен, но для обеспечения устойчивости банка ЦБР установлена минимальная его величина для вновь образуемых банков 5 млн. Евро, рублевый его эквивалент пересчитывается и сообщается ЦБР ежеквартально, по курсу сложившемуся на последний день предыдущего квартала.
Решение Банка России об изменении минимального размера уставного капитала вступает в силу не ранее чем через 90 дней после дня его официального опубликования.
Увеличение уставного капитала может осуществляется как за счет средств акционеров (пайщиков) банка, а также и его собственных средств (резервного и специальных фондов), дивидендов начисленных, но не выплаченных, прибыли банка. Уставный капитал является основным показателем собственного капитала банка (? 90 %).
В целях защиты интересов вкладчиков (юридических и физических лиц), ЦБР устанавливает норматив достаточности капитала, так если у банка общий размер капитала 5 млн. Евро то собственный капитал должен составлять не менее 10 %; если менее 5 млн. Евро то 11%.
Учреждения ЦБР контролируют соблюдение данных нормативов.
Все фонды (кроме уставного) можно разделить на 2 группы:
- обязательные;
- допустимые.
К обязательным фондам относятся:
а) Резервный фонд, необходимый для покрытия возможных убытков, возникающих в результате его деятельности. Источником формирования является прибыль банка, его минимальная величина оговорена в Уставе банка;
б) Резерв на покрытие возможных убытков и потерь от кредитной деятельности, данный фонд формируется за счет отчислений относимых на расходы банка и используется для покрытия не погашенных кредитов;
в) Резерв на обесценение ценных бумаг;
г) прочие фонды:
К допустимым фондам относятся:
д) Фонды накопления и потребления
- Фонды накопления создаются для укрепления и развития материальной базы банка;
- Фонды потребления служат источником материального стимулирования труда; затрат на социальные нужды и т.п.
ж) специальные фонды (например, фонд обновления МБП).
4.7 Виды и режимы депозитных счетов, открываемых банками
клиентам
Депозит (вклад) это средства, привлеченные в банк на определенных условиях, обычно оговоренных в договоре.
Вклад, который делает юридическое лицо, обычно именуется банковским депозитом, а физическое лицо вкладом физических лиц или сберегательным вкладом.
Средства принятые от клиентов подразделяются на:
а) вклады (депозиты) до востребования;
б) вклады (депозиты) срочные;
в) сберегательные вклады (срочные, до востребования);
г) выпуск долговых ценных бумаг.
До востребования депозиты, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.
К депозитам до востребования относятся:
- от юридических лиц:
? расчетные счета;
? текущие счета;
? бюджетные счета.
2) от других банков:
? корреспондентские счета, которые банки открывают друг у друга. Если данным банком открыт счет у другого банка наш счет у вас - НОСТРО - относится к активным операциям; а счет другого банка открытый в данном банке называется счет ЛОРО - пассивная операция банка.
3) от физических лиц:
? текущие сберегательные вклады (в российской практике он называется вкладом до востребования).
Срочные депозиты, привлекаемые банками на определенный срок хранения, на условиях оговоренных в договоре.
1) от юридических лиц (в том числе других банков):
? срочные депозитные счета (срок хранения фиксируется в договоре);
? депозитные сертификаты;
2) от физических лиц:
? срочные сберегательные вклады (срок фиксируется в договоре);
? сберегательные вклады с дополнительными взносами;
? сберегательные сертификаты.
Название видов вклада и их условия хранения в различных банках могут быть различные, но сущность, их классификация остается единой для всех банков.
Вопросы для самоконтроля к вопросам 4.1-4.7
- Дайте понятие банка.
- Организационная структура коммерческого банка.
3. Назовите основные функции коммерческих банков.
4. Кто может быть учредителем коммерческих банков, требования, предъявляемые к ним?
5. Виды банковских лицензий.
6. Назовите основные виды банковских услуг.
7. Какие операции банков относятся к традиционным?
8. Дайте определение пассивных и активных банковских операций.
9. Назовите основные группы пассивных и активных операций банков.
10. Каким должен быть минимальный размер уставного капитала банка при его организации?
11. Назовите норматив достаточности капитала для действующих банков.
4.8 Виды счетов, открываемых в банке для юридических лиц
Для хранения денежных средств и осуществления расчетных операций каждому субъекту хозяйствования в коммерческом банке в зависимости от статуса предприятия, характера деятельности и источника финансирования открываются следующие счета:
- расчетные;
- текущие;
- контокоррентные;
- ссудные;
- счета специального назначения;
- срочные депозитные счета.
Основными счетами являются первые два счета.
Расчетные счета открываются:
- коммерческим предприятиям и организациям, т.е. юридическим лицам, основной це