Организация раiетно-кассового обслуживания в АИКБ "Татфондбанке"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
е кассиром, фиксируется в протоколе работы системы кассовой работы в форме, не допускающей изменения его содержания. После окончания операционного дня данный протокол работы должен быть сохранен в документах операционного дня.
После окончания операций клиенту выдается пронумерованная квитанция или выписка по операциям, в которых указывается наименование банка, номер iета, дата, время, код операции, сумма принятых или выданных денег и другие дополнительные реквизиты. На квитанции должны быть зафиксированы электронная подпись кассира и электронная подпись системы кассовой работы.
Организация службы инкассации в ОАО АИКБ Татфондбанк
Для сбора денежной выручки у клиентов банка и перевозок других ценностей, банки создают службы инкассации, на основании выданной Национальным Банком лицензии, либо заключают договор с другими банками, имеющими собственную службу инкассации.[49, c.189]
Обслуживание клиентов банка службой инкассации осуществляется на договорной основе.
Служба инкассации создается в форме самостоятельного подразделения банка, либо в составе подразделений кассовых операций или безопасности банка.
В состав службы безопасности входят: руководитель службы инкассации, инкассаторы и водители-инкассаторы.
Запрещается:
допускать к работе по инкассации денежной выручки и перевозке ценностей работников, входящих в состав других подразделений банка;
использовать работников службы инкассации для выполнения функций и задач, не связанных с инкассацией денежной выручки и перевозкой ценностей.
В банке разработаны соответствующие внутренние положения о страховании работников службы инкассации банка. На основании данного положения банк обязан обеспечить страхование каждого работника службы инкассации от ущерба причиненного в связи с повреждением здоровья при исполнении служебных обязанностей.
На каждого работника инкассации заводится личное дело.
Руководителям служб инкассации необходимо периодически, не реже двух раз в месяц, производить проверки выполнения инкассаторами правил сбора денежной выручки и перевозки ценностей, о результатах которых делать соответствующие записи в журнале учета явочных карточек, сумок, печатей и доверенностей на сбор денежной выручки в графе Примечание.
Руководитель банка организует контроль за работой службы инкассации.
Исходя из вышесказанного следует отметить что ОАО АИКБ Татфондбанк предоставляет спектр услуг для своих клиентов мало чем отличающийся от перечня услуг других комерческих банков России. ОАО АИКБ Татфондбанк может использовать имеющиеся на iете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами, но не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского iета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.
2.2 Анализ организации раiетно-кассового обслуживания физических лиц в АИКБ Татфондбанке
Основное число клиентов банка составляют физические лица, кроме того, сравнительно небольшие (по сравнению с депозитами юридических лиц) вклады населения составляют основу ликвидности банка. Кроме размещения своих временно свободных средств во вклады и депозиты, у физических лиц имеется потребность в текущих платежах.
Один из законов рыночной экономики - спрос определяет предложение. И, не в последнюю очередь, он касается банковской iеры. Именно банки призваны взять на себя обеспечение финансового потока между плательщиками (физическими лицами) и получателями (организациями, предоставляющими услуги населению).[24, c.114]
Причин для этого несколько:
прохождение платежей через банковские iета обеспечивает прозрачность платежей для контролирующих органов государства;
такие операции обеспечивают своевременность платежей, и, как следствие, нормальное функционирование организаций;
сокращение временных издержек населения для производства таких платежей;
это выгодно банку, поскольку позволяет ему аккумулировать денежные средства на раiетных iетах юридических лиц и использовать эти средства в своих целях в течение определенного промежутка времени.
Например, при оказании услуг частным лицам банк и клиент заранее оговаривают все существенные условия сделки (рисунок 2.1) [24, c.48].
Рисунок 2.1 - Основные виды банковских услуг физическим лицам [32]
Поступление платежей в ОАО АИКБ Татфондбанк через специальную компьютерную систему, используемую банком для приема наличных денежных средств при приеме платежей от физических лиц и индивидуальных предпринимателей (тыс. руб.), отражено в таблице 2.2.1.
При проведении анализа поступления сумм принятых платежей за 2008 и 2009 годы мы видим, что значительное увеличение происходит в феврале и июле. Объяснить это можно тем, что в эти периоды проходят основные налоговые платежи в бюджет. Так в феврале 2008 года сумма поступивших платежей составляет 859 054,5 тыс. рублей, а в соответствующем периоде 2009 года эта сумма составила 966 906,2 тыс. рублей. В мае, июне, июле 2008 года сумма платежей значительно меньше, чем, скажем в январе, феврале того же года. Та же тенденция прослеживается и в 2009году.
Таблица 2.1 - Поступление платежей физических лиц и ИП [42]
№ п/п2008 г.2009 г.Изменение, +/-Сумма%Сум