Организация раiетно-кассового обслуживания в АИКБ "Татфондбанке"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
овской деятельности" (статья 31): "Кредитная организация осуществляет раiеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных видов раiетов - по договоренности между собой; при осуществлении международных раiетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике" [1].
Там же говорится, что кредитная организация, Банк России обязана осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его iет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом. А в случае несвоевременного или неправильного зачисления на iет или списания со iета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России должны выплатить проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.
Суть банковских раiетных операций, а не раiетных сделок, как это часто iитается, состоит в том, что кредитная организация списывает деньги со iета клиента и переводит их в другой банк, согласно распоряжению, которое ей дал клиент, либо, наоборот получает для него платеж от его контрагента. При этом она соблюдает банковские правила, которые установлены в ГК РФ и в нормативных актах Банка России. Либо эти правила не установлены, но есть обычаи делового оборота, банковские стандарты.[2]
В Положении Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных раiетах в Российской Федерации" сказано, что оно регулирует осуществление безналичных раiетов в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых раiетных документов. Оно также устанавливает правила проведения раiетных операций по корреспондентским iетам (субiетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и iетам межфилиальных раiетов. В этом Положении термин "сделка" вообще не используется.[4]
Но, конечно, для того чтобы кредитная организация могла осуществлять раiеты, клиент должен с ней заключить договор банковского iета, то есть сделку.
Итак, раiеты составляют значительную часть всех операций, проводимых коммерческим банком. Вместе с тем в банковской практике зачастую не придается значения юридической и экономической сущности раiетных отношений, не проводятся отличия от иных сходных операций технического характера, что потенциально может привести к серьезным последствиям для банков. Посредством раiетов происходит движение имущества - денежных средств от должника кредитору, и банк несет всю полноту ответственности за своевременность и четкость выполнения раiетных операций.
Развитие раiетной системы банков средней величины должно быть подчинено задачам расширения доли банка на рынке раiетов юридических и физических лиц посредством совершенствования качества раiетно-кассового обслуживания клиентов банка, в том числе с использованием возможностей филиальной сети банков.
Целесообразно увеличить долю клиентов, обслуживание которых происходит с использованием интернет-сети (автоматизированной системы клиент - банк). Таким образом, возникает задача развития и совершенствования технологий.
В Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" (пункт 5, статьи 5 предусматривается банковская операция, которая называется "инкассация денежных средств, векселей, платежных и раiетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц". Правда, ни в этом законе, ни в подзаконных актах данное понятие не определено.
Все кассовые операции, включая инкассацию, регулируются Положением ЦБР от 24 апреля 2008 г. N 318-П О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации. [2]
Банковские операции - это предусмотренный федеральным законом, нормативными актами Банка России и соответствующей банковской лицензией, порядок приема, учета, хранения, выдачи и доставки по назначению денежной наличности и других ценностей кредитной организацией.
В основе этих операций, - сделка. Кредитные организации обслуживают своих клиентов на основе договоров. Для организаций - это договор на раiетно-кассовое обслуживание. В основу кассовых операций iизическими и юридическими лицами могут быть положены различные виды договорных отношений.
Однако сделка заключается по нормам гражданского права. В отличие от этого, кассовая операция императивно регулируется нормативным актом Банка России. Все документы, которыми оформляются кассовые операции, не могут быть изменены по соглашению сторон. Их форма и реквизиты, порядок заполнения, учета и хранения жестко регламентированы нормативным актом Банка России. Это объясняется сущностью и функциями денег. Они не имеют индивидуально определенных признаков.
Переход денежных знаков от одного к другому владельцу должен удостоверятся определенными приемами и техническими средствами, которыми располагает только кредитная организация. Она же применяет определенную технологию приема, учета, хранения и выдачи денежных средств и других ценностей. Перемещение наличных денежных средств между юридическими лицами и кредитной организацией точно также требует применения определенных банковских технологий.[23, c. 266]
Все кассовые операции оформля