Организация раiетно-кассового обслуживания в АИКБ "Татфондбанке"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
сква, Банк Зенит (ОАО) г. Москва, ОАО Газпромбанк г. Москва, ЗАО Юникредит Банк г. Москва, ОАО Российский банк развития г. Москва, Внешэкономбанк г. Москва, ОАО Банк ВТБ г. Москва, ЗАО Стандарт Банк г. Москва, ОАО Банк ВТБ Северо-Запад г. Санкт-Петербург, ОАО Ханты-Мансийский Банк г. Ханты-Мансийск и другие.
ОАО АИКБ Татфондбанк, как и любой другой банк, осуществляет кассовое обслуживание своих клиентов, которое сводится, главным образом, к приёму денежной наличности от предприятий (сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе предприятия).
Ведение кассовых операций в банке регламентируется Положением Центрального Банка России за N 318-П от 24.04.2008 года О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации. Положение вступило в силу с 01 сентября 2008 года, а абзац четвертый пункта 2.11 Положения вступил в силу с 01 января 2009 года.
В Банке разработаны внутренние документы по учету раiетно-кассовых операций, а именно:
Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения и перевозки банкнот, монет Банка России в ОАО АИКБ Татфондбанк;
Положение об осуществлении безналичных раiетов в ОАО АИКБ Татфондбанк.
Порядок совершения операций в приходных кассах
Прием наличных денег в кассу банка ОАО АИКБ Татфондбанк от клиентов для последующего зачисления на их текущие и корреспондентские iета производится следующими приходными кассовыми документами:
по объявлениям на взнос наличных денег;
по приходным кассовым ордерам;
прием других ценностей оформляется внебалансовыми ордерами.
Для сдачи наличных денег в кассу клиент заполняет приходный кассовый документ с приложением описи банкнот и монет, сдаваемых в кассу, в которой указываются сдаваемые банкноты и монеты по номиналам, количеству и сумме, общая сумма банкнот и монет цифрами и прописью и передает его операционному работнику, уполномоченному подписывать кассовые документы.
Получив объявление на взнос наличными, кассир приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи операционного работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает клиента-вносителя и принимает от него денежную наличность. На столе кассира находятся только деньги лица, их вносящего. Все ранее принятые кассиром деньги хранятся в индивидуальных средствах хранения. После приема денег кассир сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при переiете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление кассир оставляет у себя, ордер передает соответствующему операционному работнику.
В конце рабочего дня на основании приходных кассовых документов кассир составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей, и сверяет сумму справки с суммой фактически принятых им денег.
Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций банк имеет оборотную кассу. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги оприходуются в оборотную кассу и зачисляются на соответствующие iета в тот же рабочий день. Из оборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям и организациям по кассовым заявкам. Приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными, а расходные кассы выдают деньги по денежным чекам из денежных чековых книжек.
Порядок совершения операций в расходных кассах
Выдача наличных денег с текущих и корреспондентских iетов клиентов банка производится по:
денежным чекам;
расходным кассовым ордерам,
выдача других ценностей оформляется внебалансовыми ордерами.
В конце рабочего дня кассир сверяет сумму наличных денег, принятых под отчет, с суммой расходных документов и остатком наличных денег, после чего составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовом журнале бухгалтера-контролера.
Остаток наличных денег, iормированный в установленном порядке, и расходные кассовые документы за день вместе с отчетной справкой кассир сдает под расписку в книге учета принятых и выданных денег заведующему кассой, который, проверив отчетную справку, подписывает ее и направляет для сшива в документы дня.
Порядок выполнения приходно-расходных операций с применением платежных карточек
В банках, использующих системы кассовой работы и операционный день банка, в которых доступ к iетам клиентов банка осуществляется с помощью платежных карточек, операции с внесением на iета и получением со iетов наличных денег осуществляется без применения приходных и расходных ордеров.[45, c.165]
Учет приходных и расходных операций, совершенных в кассе банка ОАО АИКБ Татфондбанк, формирование учетных документов и передача в операционный день банка информации для отображения операций на соответствующих iетах производится способами системы кассовой работы.
В случае выполнения операций кассами отдаленных от банков филиалов, раiетно-кассовых отделов также может использоваться система кассовой работы.
Все операции, выполняемы