Организация раiетно-кассового обслуживания в АИКБ "Татфондбанке"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
ма%Сумма1Январь944614,38,666951904,88,139+ 7290,52Февраль859054,57,881966906,28,267+ 107851,73Март1026238,19,4141104999,59,448+ 78761,44Апрель932297,78,553964083,18,242+ 31785,45Май849326,47,792965400,08,254+ 116073,66Июнь880196,58,075848820,47,258- 31376,17Июль799865,07,338928113,27,936+ 128248,28Август985280,59,039997422,38,528+ 12141,89Сентябрь 932713,48,557979592,08,376+ 46878,610Октябрь897787,98,2361058479,09,049+ 160691,111Ноябрь887569,68,142933805,57,983+46235,912Декабрь905684,88,307996548,38,520+90863,5Итого10900628,7100,00011696074,3100,000+795445,6
Анализируя поступления платежей по месяцам, необходимо отметить, что существует и сезонный фактор, т.е. увеличиваются суммы платежей в осенне-зимний период, а в летний, соответственно, уменьшаются. Графически это будет выглядеть так (рисунок 2.2)
Рис. 2.2 - Поступление платежей по годам [42]
Мы рассмотрели общие суммы принятых платежей населения, но было бы важно показать и их структуру, т.е. наиболее значимые статьи. Данные для анализа взяты за год.
Мы привели самые объемные по суммам статьи. Первую позицию занимают налоговые платежи - от 11 до 17%. На второй позиции - платежи сотовых операторов связи (МТС, VELCOM) их удельный вес в общей сумме принятых платежей составляет от 12 до 16%. Далее идут прочие платежи соответственно.
Таблица 2.2 - Структура принятых платежей [42]
№ п/пАвгустСентябрьОктябрьтыс. руб.%тыс. руб.%тыс. руб.%1Платежи физических лиц и ИП84,39,2280,49,1888,68,822Налоговые платежи109,311,96133,915,29170,416,963Платежи 8,60,9418,42,1024,12,404Мобильные платежи122,313,38155,117,72166,816,615Прочие589,764,50487,755,71554,655,21Итого914,2100,00875,5100,001004,5100,00
Следующая таблица (см. таблицу 2.2.3) показывает поступление комиссионных доходов от платежей физических лиц и ИП за 2009год с разбивкой по месяцам (тыс. руб.).
Таблица 2.3 - Комиссионные доходы за 2009 год [42]
№ п/пМесяцСуммаМесяцСуммаМесяцСумма12345671Январь8 945 608Май7 664 522Сентябрь7 803 9582Февраль8 559 413Июнь7 708 231Октябрь8 470 6853Март11 102 911Июль6 925 249Ноябрь9 056 0904Апрель8 703 101Август7 890 141Декабрь10 248 142Графически данные можно изобразить так:
Рис. 2.3 - Комиссионные доходы принятых платежей [42]
Доходы банка в целом зависят от количества и качества оказываемых услуг. Это очевидно и на примере принятия платежей населения. В нашем случае видно, что в марте был значительный рост комиссионных доходов по сравнению с другими месяцами и составил он 11 102 911 тыс. руб., а в июле - спад - 6 925 249 тыс. руб. Но хорошо то, что существует тенденция к увеличению доходов в октябре, ноябре, декабре.
Большое количество платежей поступает в оплату за оказываемые услуги связи. Имея информацию о платежах за истекший период года, мы можем проанализировать удельный вес этих платежей (см. таблицу 2.4).
Таблица 2.4 - Суммы принятых платежей за оказываемые услуги связи (опреатор VELCOM 2009) [42]
№ п/пМесяцыСумма, руб.Уд. вес, %Уд. вес в общей сумме, %1Январь24 100 8205,1011,4422Февраль27 249 9805,7691,6313Март33 859 6507,1682,0264Апрель31 838 6406,7391,9055Май36 548 1607,7362,1876Июнь38 088 7308,0612,2797Июль43 444 0509,1972,6008Август49 377 77010,4512,9559Сентябрь43 864 0809,2832,62510Октябрь47 652 41010,0812,85111Ноябрь46 589 3869,8612,78712Декабрь49 856 46510,5532,983Итого по сети472 470 141100,028,271Общая сумма платежей1 671 216 030100,0100,0
Анализируя данную таблицу, мы видим, что за текущий год принято платежей в пользу VELCOM на сумму 472 470,141 тысяч рублей. С каждым последующим месяцем суммы платежей увеличиваются, а значит, увеличивается и количество принятых платежей.
Аналогично рассмотрим платежи в пользу МТС (см. таблицу 2.5).
Таблица 2.5 - Суммы принятых платежей за оказываемые услуги связи МТС[42]
№ п/пМесяцыСумма, руб.Уд. вес, %Уд. вес, %1Январь68 793 4505,7394,1162Февраль76 689 9906,3984,5893Март92 339 5407,7035,5254Апрель86 825 8707,2435,1955Май92 564 6107,7225,5396Июнь100 912 2108,4176,0387Июль105 244 5108,7806,2978Август113 476 3209,4666,7909Сентябрь110 178 6309,1916,59310Октябрь117 922 8609,8377,05611Ноябрь115 432 6549,6306,90812Декабрь118 365 2459,8747,083Итого по сети1 198 745 889100,00071,729Общая сумма платежей1 671 216 030100,000100,000
Анализируя данную таблицу, мы видим, что за текущий год принято платежей в пользу МТС на сумму 1198745,889 тысяч рублей. С каждым последующим месяцем суммы платежей увеличиваются, а значит, увеличивается и количество принятых платежей.
Как видно из представленных в таблице 2.1.4-2.1.5 наибольший удельный вес в общей сумме принятых платежей за оказываемые услуги связи занимает МТС, ее удельный вес составляет 71,729%. На втором месте - VELCOM - 28.271%.
Проводимый в данной работе анализ позволяет увидеть масштабность работы кассовых работников банка по принятию различных видов платежей физических лиц, раiет комиссионного вознаграждения при приеме платежа.
На работников банка ложится все больше ответственности за правильность и точность оформления кассовых документов при приеме платежей.
Как видно из приведенного анализа прием платежей постоянно меняется, что зависит от многих показателей. Например: постоянное увеличение платежей в пользу сотовых операторов сети МТС, Velcom, это говорит о том, что с каждым месяцем происходит все большее увеличение абонентов данных сотовых операторов.
Резюмируя этот подпункт следует сказать, поступления платежей от физических лиц носит сезонный характер, первую позицию занимают налоговые платежи - от 11 до 17%., на второй позиции - платежи сотовых операторов связи (МТС, VELCOM). Далее идут прочие платежи соответственно.
2.3 Анализ организации раiетно-кассового обслуживания юридических лиц в АИКБ Татфондбанке
Хранение денежных средств юридических лиц в коммерческом банке, является обязательным, именно поэтому - РКО, важнейший вид операций коммерческого бака.
Большинству банков спрос на раiетно-кассовое обслуживание со стороны юридических лиц и индивидуальных предпринимателей практически гарантирован. Но, учитывая то, что