Организация раiетно-кассового обслуживания в АИКБ "Татфондбанке"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
? подписи.[43, c.69]
Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца iета на списание денежных средств и зачисление их на iет получателя. Раiеты с помощью платежных поручений осуществляются по договоренности сторон. Платежные поручения выписываются с использованием технических средств. Платежные поручения действительны в течение 10 дней со дня выписки. Выписываются платежные поручения в трех экземплярах. Первый экземпляр должен быть подписан руководителем и главным бухгалтером предприятия и иметь оттиск печати. Помарки и подчистки в платежных поручениях не допускаются.[13, c.103]
Первый экземпляр - служит основанием для записи операций банка и остается в документах дня.
Второй экземпляр - пересылается в банк клиента (получателя денег).
Третий экземпляр - прилагается к выписке из раiетного iета.
Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на iете плательщика.
Согласно Положению Центрального банка РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П при осуществлении безналичных раiетов могут использоваться раiетные чеки.
Чек - документ установленной формы, позволяющий произвести платежи чекодателя чекодержателю.
Чекодатель - лицо, выписавшее чек.
Чекодержатель - лицо, владеющее выписанным чеком.
Плательщик - банк, производящий платеж по предъявленному чеку.
Чек является ценной бумагой и изготавливается по единому образцу. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и приходуются по внебалансовому iету 91207 Бланки. Кт iета 99999 iет для корреспонденции с активными iетами при двойной записи.[44, c.84]
Для получения чеков юридическое лицо представляет в банк заявление для получения чеков. При необходимости вместе с заявлением представляется платежное поручение для депонирования средств на отдельном лицевом iете чекодателя 40903 Раiетные чеки (П). На этот iет зачисляется сумма средств, депонируемая с соответствующего раiетного iета. Чек должен быть предъявлен к оплате в банк в течение 10 дней, не iитая день его выдачи.[17, c.65]
Кредитные организации перед выдачей чеков клиентам обязаны заполнить чеки, проставив на них:
наименование кредитной организации и ее местонахождение в верхней части чека;
номер кредитной организации в нижней части чека;
номер лицевого iета чекодателя в нижней части чека;
наименование чекодателя - юридического лица, номер его iета в нижней левой части чека;
предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек (на оборотной стороне чека), цифрами и прописью;
печать и подписи должностных лиц кредитной организации.
Вместе iеками клиенту выдается идентификационная карточка (чековая карточка) в одном экземпляре.
Коммерческие банки сдают принятые чеки в раiетно-кассовый центр с оформленными реестрами в четырех экземплярах:
первый и второй экземпляры направляются в раiетно-кассовый центр, обслуживающий банк плательщика;
третий iеком - остается в раiетно-кассовом центре, обслуживающем банк поставщика;
четвертый - выдается как расписка о приеме чеков банку поставщика.
Списание средств со iета чекодателя производится на основании поступившего из раiетно-кассового центра реестра чеков. Сами чеки остаются на хранении в раiетно-кассовом центре. Их копии могут быть затребованы по мере необходимости.[38, c.65-66]
Раiеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк-эмитент по поручению и за iет клиента на основании раiетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления раiетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).
Раiеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).[14, c.158]
Раiеты платежными требованиями -эта форма раiетов свидетельствует об участии двух убъектов:
поставщика, имеющего право на востребование платежа;
плательщика, имеющего право поручить банку произвести платежи с его iета.
Платежное требование является раiетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.[6, c.56]
Раiеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.
Без акцепта плательщика раiеты платежными требованиями осуществляются в случаях, установленных законодательством и предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со iета плательщика без его распоряжения.
Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.[19, c.156]
Плательщик вправе досрочно акцептовать платежное требование путем представления в банк заявления об акцепте, составленного в установленной форме и оформленного подписями должностных лиц, имеющих право подписи раiетных документов, и оттиском печати.
Плательщик имеет право отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном дого?/p>