Организация раiетно-кассового обслуживания в АИКБ "Татфондбанке"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
о банкам с разветвленной филиальной структурой. Сочетание системы типа клиент - банк на базе интернет-технологий и собственной надежной раiетной системы, обеспечивающей необходимую скорость проведения платежей, должно позволить банку соответствовать требованиям информационной безопасности раiетов с использованием Интернета и выйти на конкурентные позиции в данной технологической iере.
1.2 Раiетное обслуживание клиентов
Для проведения раiетов банки открывают своим клиентам раiетные, бюджетные и текущие iета.
Раiетные iета открываются для юридических лиц различных форм собственности, имеющих самостоятельный баланс и занимающихся предпринимательской деятельностью.
Бюджетные iета открываются организациями и учреждениями, которым для ведения деятельности выделяются средства из республиканского и местных бюджетов.
Текущие iета открываются организациям и учреждениям (религиозные, общественные), не занимающимся предпринимательской деятельностью, физическим лицам, а также текущими являются iета в иностранной валюте.
Валютные iета открываются всем юридическим лицам для выполнения раiетов по экспортно-импортным операциям.[50, c.365]
Для открытия iета в банк предъявляются следующие документы:
заявление установленной формы;
нотариально заверенные копии учредительных документов;
справка из налогового органа о постановке на учет;
письмо территориального органа государственной статистики с присвоенными кодами организации;
карточка с образцами подписей и оттиском печати;
выписка из приказа о назначении главного бухгалтера.
Для открытия iетов нерезидентам Российской Федерации дополнительно представляются выписки из торгового или банковского реестра, определяющие юридический статус нерезидента в соответствии с законодательством страны его местонахождения, копия разрешения национального иностранного банка. Все документы должны быть переведены на русский язык, нотариально заверены и легализованы (зарегистрированы) в посольстве Российской Федерации либо в посольстве иностранного государства.[28, c. 302]
Открытый iет и все реквизиты по каждому клиенту заносятся в журнал регистрации открытых iетов. Обязательными реквизитами журнала являются:
номер iета;
наименование и адрес клиента;
дата открытия iета.
Журнал является документом строгой отчетности, он должен быть пронумерован, прошнурован, скреплен печатью и храниться у главного бухгалтера или его заместителя в сейфе.
Об открытии iета главный бухгалтер в банке на подлинном экземпляре устава делает отметку с указанием номера iета и заверяет его гербовой печатью. Клиенту выдается справка для налоговой инспекции об открытии раiетного iета.
Владелец iета обязан соблюдать законодательство и правила Центрального банка РФ по раiетным операциям. Оплата документов происходит в пределах имеющегося остатка денежных средств на раiетном iете в календарной очередности.[29, c.45]
Списание денежных средств осуществляется кредитной организацией на основании распоряжения клиента.
Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на iете, допускается по решению суда. При наличии на раiетных iетах клиентов денежных средств списание осуществляется в порядке поступления документов на списание.
Для учета открытых раiетных, текущих и бюджетных iетов клиентам в Плане iетов бухгалтерского учета кредитных организаций предусмотрены пассивные iета 4-го раздела. iета открываются предприятиям и организациям различной организационно-правовой структуры и различных форм собственности.[10, c.156]
Сальдо кредитовое - отражает сумму остатка денежных средств на iете.
Оборот по дебету - списание средств по распоряжениям клиента.
Оборот по кредиту - суммы зачисленные, поступившие в адрес клиента, ссуды полученные, начисленные банком проценты на остатки по iету.
Для зачисления и списания денежных средств банк составляет ежедневно выписки по лицевым iетам клиентов.
Выписки содержат следующие показатели:
номер iета;
дату - период, за который представляется выписка;
остаток средств на начало дня;
номер документа, корреспондентский iет банка;
зачислено клиенту (по кредиту);
списано с раiетного iета (по дебету);
итоги оборотов по дебету и кредиту;
остаток на конец дня и другие реквизиты.[36, c.41]
При безналичных раiетах используются следующие формы раiетов: платежные поручения, чеки, аккредитивыи в форме инкассо.
При осуществлении безналичных раiетов используются следующие раiетные документы:
платежные поручения;
аккредитивы;
чеки;
платежные требования;
инкассовые поручения.
Раiетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать:
наименование раiетного документа;
номер раiетного документа, число, месяц, год его выписки;
номер кредитной организации плательщика, ее наименование;
наименование плательщика, номер iета;
наименование получателя средств, номер iета;
наименование кредитной организации получателя (в чеке не указывается), ее номер;
идентификационные номера, присвоенные юридическим лицам при постановке на учет в налоговых органах;
назначение платежа (в чеке не указывается);
сумму платежа цифрами и прописью;
на первом экземпляре подписи должностных лиц, имеющих прав?/p>