Организация раiетно-кассового обслуживания в АИКБ "Татфондбанке"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?оре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы раiетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.
Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта, составляемым в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи раiетных документов, и оттиском печати плательщика. Допустимые мотивы отказа от акцепта платежного требования (Приложение 1).
Инкассовое поручение является раiетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со iетов плательщиков в бесспорном порядке.[8, c.5]
Инкассовые поручения применяются:
) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
) для взыскания по исполнительным документам;
) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со iета плательщика без его распоряжения.
Схема инкассовых раiетов представлена в Приложении 2.
Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со iетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.[51, c.132]
Бесспорный порядок списания денежных средств применяется по обязательствам в соответствии с условиями основного договора.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство кредитной организации, выдаваемое по поручению клиента в пользу контрагента по договору, по которому открывшая аккредитив кредитная организация может произвести платеж при условии представления документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении условий аккредитива. Схема между участниками аккредитивной сделки представлена в Приложении 3.
При раiетах этого вида используются разные формы аккредитивов:
покрытые (депонированные);
непокрытые (гарантированные);
отзывные или безотзывные.
Покрытыми iитаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщикам или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполнителя) на отдельный балансовый iет 40901 Аккредитивы к оплате (П). Учет сумм покрытых (депонированных) аккредитивов осуществляется банком-эмитентом на внебалансовом iете 90907 Выставленные аккредитивы или 90908 Выставленные аккредитивы для раiетов с нерезидентами.[35, c.88]
При установлении между кредитными организациями корреспондентских отношений непокрытый аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него iета банка-эмитента. Учет сумм о выставлении непокрытого аккредитива приходуется эмитентом на отдельном внебалансовом iете 91404 (П) Гарантии, выданные банком, а исполнителем - на внебалансовом iете 91305 (А) Гарантии, поручительства, полученные банком.
Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован эмитентом без предварительного согласия с поставщиком (в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором).[31, c.36]
Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива плательщик может давать поставщику только через банк-эмитент, который извещает исполняющий банк, а последний - поставщика. Однако исполнитель обязан оплатить документы, соответствующие условиям аккредитива, выставленные поставщиком до получения уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.
Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.
Поставщик может досрочно отказаться от исполнения аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива. Аккредитив может быть предназначен для раiетов только с одним поставщиком.
Срок действия и порядок раiетов по аккредитиву устанавливаются в договоре между плательщиком и поставщиком, в котором следует указать:
наименование эмитента (покупателя);
вид аккредитива и способ его исполнения;
способ извещения поставщика об открытии аккредитива;
полный перечень и полную характеристику документов, представляемых поставщиком для получения средств по аккредитиву;
сроки представления документов после отгрузки товаров, требования к их оформлению.[46, c.56]
Открытие эмитентом гарантированных аккредитивов осуществляется по договоренности с покупателем и в соответствии с условиями корреспондентских отношений с другим банком.
Пластиковая карточка - это инструмент совершения безналичных раiетов, который позволяет производить списание со iета владельца карточки без дополнительных документов.
В раiетах пластиковыми карточками участвуют:
) владелец карточки (покупатель);
) банк-эмитент - банк, который выдал карточку;
) предприятие торговли (продавец);
) банк-эквайр - банк, обслуживающий продавца.[53, c.42]
Схема раiетов пластиковыми карточками представлена в Приложении 4.
Классификация пластиковых карточек.
Все пластиковые карточки подразделяются:
) в зависимости от количества участников раiетов:
на двухсторонние - карточки, которые могут использоваться в ограниченных сетях, контролируемых банком-эмит?/p>