Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ. Организация деятельности Службы судебных приставов (федеральный уровень, уровень субъектов рф). Финансирование деятельности Службу судебных приставов лекция

Вид материала

Лекция

Содержание Приложением № 2 «Восстановление утраченного судебного или исполнительного про­изводства». 1. Особенности обращения взыскания Коммерческие юридические лица 2. Особенности обращения взыскания на денежные средства организаций ГПК и ст. 76 АПК, взыскатель вправе предъявить иск к банку о взыскании убытков, причиненных неисполнением судебного акта. В 3. Особенности обращения взыскания на имущество организаций Порядок наложения ареста на имущество должника — юридического лица 2. Особенности обращения взыскания на дебиторскую задолженность

Подобный материал:

• 11 года была направлена на исполнение задач, возложенных на Службу судебных приставов,, 321.45kb.
• Аналитический отчет о деятельности Управления Федеральной службы судебных приставов, 1215.84kb.
• Конкурс студенческих работ, посвященных истории образования, развития института судебных, 89.33kb.
• Конкурс студенческих работ, посвященных истории образования, развития института судебных, 26.48kb.
• Указ президента российской федерации вопросы федеральной службы судебных приставов, 118.26kb.
• Доклад о результатах деятельности Федеральной службы судебных приставов в 2010 году, 59.78kb.
• Федеральная служба судебных приставов управление федеральной службы судебных приставов, 466.26kb.
• Территориальные органы Федеральной службы судебных приставов, действующие в Уральском, 29.68kb.
• 11 году в суды было предъявлено 13 исков, вытекающих из деятельности Управления Федеральной, 931.5kb.
• Конкурс студенческих работ, посвященных истории образования, развития института судебных, 62.29kb.

9. Восстановление утраченного исполнительного производства


Указанные вопросы регулируются только в ГПК ^ Приложением № 2 «Восстановление утраченного судебного или исполнительного про­изводства». Других правовых актов по данному вопросу не имеется. Речь идет о когда-то существовавших документах, заведенном испол­нительном производстве, утраченном по вине персонала службы су­дебного исполнения либо вследствие других причин (наводнение, по­жар, кража, другие события и действия, приведшие к утрате матери­алов исполнительного производства).

По правилам Приложения № 2 утраченное исполнительное про­изводство по гражданскому делу может быть восстановлено судом по заявлению лиц, участвовавших в деле, прокурора, а также по иници­ативе суда. Утраченное производство восстанавливается полностью либо в части, восстановить которую необходимо, по мнению суда первой или вышестоящей инстанции. Решение суда или определение о пре­кращении производства, если они выносились по делу, должны быть восстановлены обязательно.

Заявление о восстановлении утраченного исполнительного про­изводства подается в суд по месту исполнения. В заявлении должны содержаться подробные сведения о деле. К заявлению прилагаются сохранившиеся у заявителя и имеющие отношение к делу документы или их копии, даже если они не заверены в установленном порядке. При рассмотрении дела суд использует сохранившиеся части произ­водства, документы, выданные из дела до утраты производства гражданам и учреждениям, копии этих документов, другие справки и бу­маги, имеющие отношение к делу. Суд может допросить в качестве свидетелей лиц, присутствовавших при совершении процессуальных действий, а в необходимых случаях — лиц, входивших в состав суда, рассматривавшего дело, по которому утрачено производство, а также лиц, исполнявших решение суда. При недостаточности собранных материалов для точного восстановления утраченного производства суд определением прекращает разбирательство заявления о восстановле­нии производства. В этом случае заявитель вправе предъявить иск в общем порядке. Заявитель освобождается от уплаты судебных расхо­дов, понесенных судом при рассмотрении дела о восстановлении ут­раченного производства. При заведомо ложном заявлении судебные расходы взыскиваются с заявителя.


Лекция 17 Обращение взыскания на имущество должников-организаций

^ 1. Особенности обращения взыскания

на имущество юридических лиц

1. Классификация юридических лиц

Особенности обращения взыскания на имущество юридических лиц определяются видом юридического лица, что влияет на степень его имущественной ответственности, и наличием установленной за­коном определенной последовательности совершения исполнитель­ных действий в отношении имущества должника.

Статьей 56 ГК провозглашен принцип полной имущественной ответственности юридического лица, за исключением финансируе­мых собственником учреждений.

Однако при обращении взыскания на имущество юридических лиц следует вначале определить их место в юридической классифика­ции для уяснения объема их имущественной (гражданско-правовой) ответственности.

Согласно ГК юридические лица в Российской Федерации могут существовать только в определенных законом организационно-пра­вовых формах. Все юридические лица в Российской Федерации клас­сифицируются на коммерческие и некоммерческие. Законом установ­лены следующие организационно-правовые формы некоммерческих юридических лиц:

1) потребительский кооператив (отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом);

2) общественные религиозные организации (отвечают всем принадле­жащим имуществом, за исключением имущества богослужебного на­значения);

3) фонды (отвечают всем принадлежащим имуществом);

4) учреждения (отвечают только денежными средствами, находящимися в их распоряжении, при их недостаточности субсидиарную ответ­ственность несет собственник имущества учреждения);

5) объединения юридических лиц (союзы и ассоциации) (отвечают всем принадлежащим им имуществом).

^ Коммерческие юридические лица отвечают по своим обязательствам всем принадлежащим им имуществом и классифицируются следую­щим образом:

Особенности совершения отдельных исполнительных действий

1) хозяйственные товарищества:

• полное товарищество;

• товарищество на вере;

2) хозяйственные общества:

• акционерное общество (открытое и закрытое);

• общество с ограниченной ответственностью;

• общество с дополнительной ответственностью;

3) производственные кооперативы;

4) государственные и муниципальные унитарные предприятия:

• основанные на праве хозяйственного ведения;

• основанные на праве оперативного управления.

^ 2. Особенности обращения взыскания на денежные средства организаций

Обращение взыскания на имущество юридического лица начина­ется с обращения взыскания на его денежные средства. Данное пра­вило четко закреплено в ст. 57 Федерального закона «Об исполни­тельном производстве», согласно которой при совершении исполни­тельных действий в отношении юридических лиц взыскание в первую очередь обращается на денежные средства в рублях и иностранной валюте.

Согласно ст. 57 Федерального закона «Об исполнительном произ­водстве» обращение взыскания на имущество юридического лица воз­можно только в случае отсутствия у должника денежных средств либо недостаточности денежных средств для полного удовлетворения тре­бований взыскателей. Однако, чтобы обратить взыскание на имуще­ство, в том числе и наличные деньги, необходимо это имущество выявить.

Для выявления наличных денежных средств у должника следует затребовать кассовую книгу, ведущуюся в единственном экземпляре, в которой отражается остаток наличных денежных средств в кассе должника. Кроме того, судебный пристав-исполнитель вправе произ­вести визуальный осмотр любых помещений должника, в том числе и помещений кассы, складов готовой продукции, гаражей. Согласно п. 1 ст. 57 Федерального закона «Об исполнительном производстве» наличные денежные средства в рублях и иностранной валюте подле­жат незамедлительному изъятию по их обнаружении. Порядок изъя­тия урегулирован ст. 46, 47 Федерального закона «Об исполнительном производстве». Продажа иностранной валюты для обеспечения взыс­кания в рублях осуществляется в порядке, предусмотренном ст. 47 Федерального закона «Об исполнительном производстве». Изъятие денежных средств по общему правилу оформляется актом изъятия, составляемым судебным приставом-исполнителем с обязательным участием понятых. Изъятые денежные средства приходуются по кви­танционной книжке судебного пристава-исполнителя.

Денежные средства в рублях, в том числе полученные и от прода­жи иностранной валюты, распределяются в общем порядке, предус­мотренном Федеральным законом «Об исполнительном производстве».

По логике п. 3 ст. 57 Федерального закона «Об исполнительном производстве» судебный пристав-исполнитель должен выявить все расчетные счета организации-должника, которые открыты в банках и иных кредитных организациях. Денежные средства могут находиться на счетах самых различных видов: расчетном, текущем, депозитном, валютном, ссудном и т.д., открываемых для совершения самых раз­личных операций. Кроме того, денежные средства могут находиться и в сейф-ячейках или хранилищах, арендуемых должниками у банков. Банковские реквизиты счетов должника можно получить в соответ­ствующей территориальной налоговой инспекции. При совершении исполнительных действий в отношении безналичных денежных средств важно понимать, что арест налагается не на сам счет, а лишь на де­нежные средства, имеющиеся на этом счете, в размерах, необходи­мых для взыскания.

При недостаточности средств на расчетном счете должника, на­пример при исполнении судебных решений о взыскании заработной платы, судебные приставы-исполнители на практике обязывали банк, в котором открыт счет должника, перечислять на депозитный счет подразделения все денежные средства, поступающие на расчетный счет должника, для погашения задолженности по исполнительным доку­ментам в пределах суммы взыскания по этим документам, однако такие действия в сфере исполнения по-разному оценивались судами.

Списание средств с расчетных счетов по исполнительным доку­ментам арбитражного суда осуществляется в безакцептном порядке в соответствии с правилами гл. X «Бесспорное списание средств со сче­тов плательщиков» Правил безналичных расчетов в народном хозяй­стве, утвержденных Госбанком СССР 30 сентября 1987 г., а также дру­гими правовыми актами.

При наличии счетов должника в различных банках можно реко­мендовать взыскателю ставить перед судом вопрос о выдаче несколь­ких исполнительных листов, что облегчит и ускорит исполнение су­дебного акта. В соответствии со ст. 341 ГПК по каждому решению вы­дается один исполнительный лист. Однако, если исполнение должно быть произведено в различных местах, суд может по просьбе взыска­телей выдать несколько исполнительных листов с точным указанием места исполнения или той части решения, которая по данному листу подлежит исполнению. Аналогичное положение содержится и в нор­ме ст. 199 АПК.

В соответствии со ст. 86 Федерального закона «Об исполнитель­ном производстве» за неисполнение требований исполнительного документа о взыскании денежных средств банком или иным кредит­ным учреждением, которому передан исполнительный лист, на них налагается судом штраф в размере до 50 процентов суммы, подлежащей взысканию. Порядок наложения штрафа определяется федераль­ным законом, а именно ГПК или АПК, в зависимости от того, ре­шение какого суда явилось основанием для выдачи исполнительного листа. Указанный штраф взыскивается в доход бюджета. Кроме того, неоднократное неисполнение судебных актов арбитражных судов бан­ками или иными кредитными учреждениями является основанием для отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций (ст. 206 АПК).

При проведении банком расходных операций с денежными сред­ствами должника, подвергнутых аресту в порядке ст. 134 ^ ГПК и ст. 76 АПК, взыскатель вправе предъявить иск к банку о взыскании убытков, причиненных неисполнением судебного акта. В подобном случае невоз­можность исполнения судебного акта будет вызвана отсутствием де­нежных средств на расчетном счете должника ввиду нарушения бан­ком правил обеспечения иска и судебного запрета на операции по расчетному счету.

Следует иметь в виду, что очередность списания денежных средств со счета должника установлена ст. 855 ГК. При наличии на счете де­нежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и дру­гих документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетво­рения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

1) первую очередь осуществляется списание по исполнительным доку­ментам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со Счета для удовлетворения требований о возмещении вре­да, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыска­нии алиментов;

2) во вторую очередь производится списание по исполнительным доку­ментам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по кон­тракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

3) в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд⁴ Российской Федерации, Фонд социального страхования Российс­кой Федерации и Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

4) в четвертую очередь производится списание по платежным документ ■ там, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фон­ды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

5) в пятую очередь производится списание по исполнительным доку­ментам, предусматривающим удовлетворение других денежных тре­бований;

6) в шестую очередь производится списание по другим платежным до­кументам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к од­ной очереди, производится в порядке календарной очередности по­ступления документов.

В качестве способа правовой защиты имущественных прав взыс­кателя, когда должник по различным причинам задерживает испол­нение и возврат денежных средств, может выступить предъявление взыскателем иска к должнику о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами на основании ст. 395 ГК за весь период по день фактического исполнения требований исполнительного до­кумента.

Правомерным может быть также предъявление взыскателем требо­ваний об индексации суммы взыскания с учетом инфляции, однако для этого необходимо доказывание вины должника.

Следует отметить, что относительно исполнения исполнительных документов, поступающих из Чеченской Республики, являющейся согласно Конституции Российской Федерации частью Российской Фе­дерации, для судебных приставов-исполнителей сохраняет свое дей­ствие и актуальность письмо Министерства юстиции Российской Феде­рации и Центрального банка Российской Федерации от 9, 10 апреля 1997 г. № 06-07-01-97, 433. В письме говорится о следующем: поскольку рассмотрение дел в судах Чеченской Республики осуществляется с нарушением федерального законодательства и без вызова в судебное заседание ответчиков — представителей юридических лиц Российс­кой Федерации, внимание судебных исполнителей обращено на не­обходимость обязательного уведомления ответчика о поступлении исполнительного листа. Одновременно рекомендуется разъяснить от­ветчику его право на обжалование судебного решения в порядке надзора. Впредь до особых указаний исполнительные листы судов Че­ченской Республики, поступающие на исполнение в другие субъекты Российской Федерации, предлагается направлять в Министерство юстиции Российской Федерации для решения вопроса об обжаловании состоявшихся судебных решений в Верховный Суд Российской Федерации. Расчетно-кассовым центрам и другим учреждениям Бан­ка России, кредитным организациям рекомендовано поступившие на взыскание с юридических лиц исполнительные листы, выданные су­дами Чеченской Республики и находящиеся в картотеке к счету дол­жника, также направлять в Министерство юстиции Российской Фе­дерации¹.

^ 3. Особенности обращения взыскания на имущество организаций

В случае отсутствия у должника-организации денежных средств, достаточных для погашения задолженности, взыскание обращается на иное имущество, принадлежащее ему на праве собственности, праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления (за ис­ключением имущества, изъятого из оборота либо ограничиваемого в обороте), независимо от того, где и в чьем фактическом пользовании оно находится.

Статьей 56 ГК установлено, что юридические лица, кроме фи­нансируемых собственником учреждений, отвечают по своим обяза­тельствам всем принадлежащим им имуществом. Поэтому в случае недостаточности у должника-организации денежных средств для удов­летворения требований всех взыскателей взыскание обращается на любое иное имущество должника — юридического лица.

Однако до начала обращения взыскания на иное имущество орга­низации-должника судебный пристав-исполнитель должен иметь со­ответствующий документ, подтверждающий, что им предприняты все меры по обращению взыскания на денежные средства должника и установлено их отсутствие либо недостаточность для удовлетворения всех требований.

При обращении взыскания на имущество должника не имеет зна­чения, где находится принадлежащее должнику имущество (на тер­ритории Российской Федерации либо за ее пределами) и правовые основания нахождения имущества должника у третьих лиц (по дого­вору аренды, безвозмездного пользования, доверительного управле­ния и т. д.). Ограничения по обращению взыскания на имущество отдельных юри­дических лиц могут быть установлены только федеральными законами. Так, согласно п. 5 ст. 21 Федерального закона «О свободе совести и о религиозных объединениях»¹ не может быть обращено взыскание по претензиям кредиторов на движимое и недвижимое имущество бого­служебного назначения. Перечень видов имущества богослужебного назначения, на которое не может быть обращено взыскание по пре­тензиям кредиторов, устанавливается Правительством РФ по предло­жениям религиозных организаций. К сожалению, до настоящего вре­мени такой перечень до сих пор не утвержден.

Во многих случаях наряду с должником имущественную ответ­ственность несут и другие лица. Так, согласно п. 5 ст. 115 ГК Российс­кая Федерация несет субсидиарную ответственность по обязательствам казенного предприятия при недостаточности его имущества. В соот­ветствии с п. 2 ст. 105 ГК РФ и п. 3 ст. 6 Федерального закона «Об акционерных обществах» основное общество (товарищество), кото­рое имеет право давать дочернему обществу, в том числе по договору с ним, обязательные для него указания, отвечает солидарно с дочер­ним обществом по сделкам, заключенным последним во исполнение таких указаний. В случае несостоятельности (банкротства) дочернего общества по вине основного общества (товарищества) последнее не­сет субсидиарную ответственность по его долгам. Однако для возло­жения такой субсидиарной ответственности на Российскую Федера­цию либо основное общество (товарищество) и, соответственно, обращения взыскания на имущество этих лиц, необходимо самостоя­тельное, вступившее в законную силу судебное решение, вынесен­ное в отношении данных лиц.

Одним из видов юридических лиц в Российской Федерации явля­ется учреждение. Степень его имущественной ответственности огра­ничена. Согласно п. 2 ст. 120 ГК РФ учреждение отвечает по своим обязательствам находящимися в его распоряжении денежными сред­ствами. При их недостаточности субсидиарную ответственность по его обязательствам несет собственник имущества учреждения. Поэтому при совершении исполнительных действий в отношении учреждений обращение взыскания на их имущество не допускается. При отсут­ствии у учреждения денежных средств, достаточных для удовлетворе­ния требований взыскателя, последнему можно рекомендовать обра­титься с иском к собственнику имущества учреждения.

^ Порядок наложения ареста на имущество должника — юридического лица регулируется ст. 59 Федерального закона «Об исполнительном производстве». Данной нормой установлена очередность ареста и реа­лизации имущества должника — юридического лица и определена последовательность совершения указанных исполнительных действий при недостаточности у должника денежных средств для полного удов­летворения требований взыскателей.

Цель установления очередности — сохранение за юридическим лицом возможности осуществления его уставных целей, поэтому ос­новные средства, оборудование и другие материалы, непосредствен­но участвующие в производстве, подлежат аресту и реализации в пос­леднюю очередь.

В первую очередь обращается взыскание на имущество, которое непосредственно не принимает участия в производственном процессе.

В соответствии с п. 5 ст. 46 Федерального закона «Об исполнитель­ном производстве» должник вправе указать те виды имущества или предметы, на которые следует обратить взыскание в первую очередь. Однако данное право должника может быть реализовано только с учетом установленной в анализируемой статье очередности. Поэтому если должник предложит в первую очередь обратить взыскание на производственное оборудование при наличии, скажем, большого парка легковых автомобилей, то судебный пристав-исполнитель в данном случае должен руководствоваться очередностью, установленной ст. 59 Федерального закона «Об исполнительном производстве».

Для выявления наличия того либо иного имущества в собствен­ности должника следует истребовать бухгалтерский баланс за после­дний отчетный период, иные бухгалтерские документы, оборотную ведомость, справку о последней инвентаризации, где обобщена ин­формация о составе и количестве имущества, находящегося на ба­лансе организации-должника. Исполнительные действия по аресту и обращению взыскания на имущество осуществляются в порядке, ука­занном в ст. 46—58 Федерального закона «Об исполнительном произ­водстве».

Суд не вправе вмешиваться в определение порядка исполнения решения, определяя при вынесении решения о взыскании денежных сумм либо в иных судебных актах конкретный перечень имущества, на которое следует обращать взыскание. Исключение из этого прави­ла составляют решения об обращении взыскания на предмет залога.

Хотя ценные бумаги по общему правилу относятся к имуществу первой очереди, в ряде случаев арест и реализация ценных бумаг могут производиться только в третью очередь. Так, согласно п.3 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 3 марта 1999 г. № 4 «О некоторых вопросах, связанных с обращением взыскания на акции» при решении вопроса об очередности обращения взыскания на имущество должника в случае, когда им является хол­динговая или иная компания, созданная в процессе приватизации государственного имущества на основании Указа Президента Россий­ской Федерации или решения Правительства Российской Федерации, уставный капитал которой сформирован за счет внесения в него при­надлежащих государству контрольных пакетов акций дочерних об­ществ, необходимо иметь в виду следующее.

Названные компании создаются государством как единые эконо­мические комплексы в целях координации и кооперации производ­ственно-хозяйственной деятельности входящих в их состав дочерних обществ, и исключение из состава компании одного или нескольких таких обществ в результате обращения взыскания на соответствую­щие пакеты акций может привести к нарушению или прекращению деятельности компании в целом. Очередность обращения взыскания на имущество должника-организации установлена таким образом, чтобы без крайней необходимости не лишать его возможности про­должать свою основную деятельность (производственную либо иную, для осуществления которой создана данная организация) и после погашения долга за счет наложения ареста и реализации принадлежа­щего имущества (в том числе и акций). В связи с этим на пакеты акций дочерних обществ, вносимые государством в уставный капи­тал названных компаний, не может быть обращено взыскание в пер­вую очередь. Такие пакеты акций следует рассматривать в качестве имущества, от которого непосредственно зависит производственная деятельность компании и взыскание на которое обращается в третью очередь.

В связи с принятием Налогового кодекса Российской Федерации появились новые особенности очередности обращения взыскания на имущество налогоплательщика-организации, когда взыскание осуще­ствляется на основании постановления о взыскании налогов, выне­сенного налоговым органом во внесудебном (бесспорном) порядке. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика-органи­зации или налогового агента - организации производится последо­вательно в отношении:

• наличных денежных средств;

• имущества, не участвующего непосредственно в производстве про­дукции (товаров), в частности ценных бумаг, валютных ценностей, непроизводственных помещений, легкового автотранспорта, предметов дизайна служебных помещений;

• готовой продукции (товаров), а также иных материальных ценнос­тей, не участвующих и (или) не предназначенных для непосред­ственного участия в производстве;

• сырья и материалов, предназначенных для непосредственного учас­тия в производстве, а также станков, оборудования, зданий, соору­жений и других основных средств;

• имущества, переданного по договору во владение, в пользование или распоряжение другим лицам без перехода к ним права собствен­ности на это имущество, если для обеспечения исполнения обязанности по уплате налога такие договоры расторгнуты или признаны ' недействительными в установленном порядке, и другого имущества. В целом указанная очередность, установленная ст. 47 Налогового кодекса, совпадает с той, которая содержится в анализируемой ста­тье Федерального закона «Об исполнительном производстве».

^ 2. Особенности обращения взыскания на дебиторскую задолженность