Отчет взаимной оценки По противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма июнь 2011 г

• Отчет взаимной оценки По противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма, 8920.21kb.
• Кабинет министров украины и национальный банк украины, 351.09kb.
• Ляется процесс оценки функционирования в Банке системы противодействия легализации, 535.32kb.
• Председатель Правления Банка (его заместители), 60.08kb.
• И финансированию терроризма, 370.16kb.
• Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным, 301.5kb.
• Анию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее Правила), 743.94kb.
• Информация по проведенным мероприятиям ро фсфр россии в юфо, 14.13kb.
• Проверок соблюдения кредитными организациями требований законодательства Российской, 441kb.
• Федеральный закон о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской, 45.38kb.

3.8. Внутренний контроль, комплайенс, аудит и зарубежные отделения (Р.15 и 22)

3.8.1. Описание и анализ

Рекомендация 15

661. В соответствии с п. 2 ст. 11 Закона о ПОД/ФТ СФМ в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем, и финансирования терроризма разрабатывают правила внутреннего контроля (ПВК) и программы его осуществления, а также несут ответственность за соблюдение правил и реализацию программ.
     
662. ПВК разрабатываются, принимаются и исполняются СФМ с учетом требований, утвержденных приказом Министра финансов РК от 15 февраля 2010 года № 57 по согласованию с Минюстом РК, Министерством индустрии и торговли РК, АФН, Министерства туризма и спорта РК, НБ РК.
     
663. Согласно Приказу № 57, ПВК должны содержать следующие процедуры, политику и меры контроля:
     

• перечень операций, подлежащих финансовому мониторингу;
  
• критерии определения подозрительных операций;
  
• меры НПК;
  
• основания для отказа от проведения операций клиента;
  
• информирование КФМ о подозрительных операциях;
  
• обеспечения доступа должностных лиц СФМ к идентификационным данным и иной информации по НПК;
  
• меры по обеспечению порядка хранения и защиты информации, полученной в результате НПК;
  
• организация системы подготовки и обучения сотрудников СФМ, задействованных в ПОД/ФТ;
  
• требования к назначению, квалификации и подготовке должностных лиц.
  

664. С учетом того, что ПВК, разработанные и принятые СФМ, не согласовываются с ПФР или надзорными органами, а требования к содержанию ПВК носят рамочный характер, вызывает вопрос качество таких документов, разрабатываемых и принимаемых СФМ, фактически, на основе собственного понимания требований законодательства и международных стандартов. В ходе миссии команде оценщиков не удалось ознакомиться с ПВК, принятых какими-либо СФМ, кроме АО «Казахстанская фондовая биржа», в связи с чем не представляется возможным оценить практическую ценность установленных требований к ПВК.
     
665. Законы и иные нормативные правовые акты РК, в том числе устанавливающие требования к ПВК, не содержат требование о назначении специального работника на управленческом уровне, ответственного за реализацию в финансовом учреждении политики и правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. Отраслевые нормативные правовые акты РК, регламентирующие порядок создания в финансовых учреждениях систем оценки управления рисками, в отдельных случаях предусматривают наличие в организации лица или подразделения, ответственного за соблюдение организацией требований законодательства о ПОД/ФТ, и подразделения, ответственного за аудит СВК, с назначением соответствующего руководителя подразделения. Вместе с тем, анализ функций и задач данных подразделений (и их руководителей) не всегда позволяет идентифицировать их как непосредственно ответственных за реализацию в организации политики и правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.
     
666. Отсутствуют требования по доведению ПВК до работников финансовых учреждений.
     
667. Требование о наличии в ПВК системы подготовки и обучения работников, задействованных в системе ПОД/ФТ, реализуется финансовыми учреждениями самостоятельно при отсутствии каких-либо специальных требований со стороны КФМ или иных государственных органов.
     
668. Требования к назначению, квалификации и подготовке должностных лиц финансовых учреждений, наличие которых предусмотрено в ПВК, частично детализированы в отраслевых законах и иных нормативных правовых актах РК (Инструкции № 4, № 5, № 135, № 209, №244 и № 359).
     
669. Вместе с тем, отсутствуют единые соответствующие требования, установленные государственным органом, относящиеся как к работникам финансовых организаций в целом, так и к работникам системы внутреннего контроля (СВК) в частности.
     
670. Законами и иными нормативными правовыми актами РК не предусмотрена градация видов и масштабов мер, принимаемых финансовыми учреждениями в целях ПОД/ФТ, в зависимости от уровня риска отмывания денег и финансирования терроризма или размера этих финансовых учреждений.
     
671. Существующие требования по разработке ПВК не содержат требование об обязательном наличии аудиторской функции для целей проверки системы внутреннего контроля. Вместе с тем, отраслевыми нормативными правовыми актами РК (Инструкции № 4, № 5, № 135, № 209, №244 и № 359), регламентирующими порядок создания систем оценки управления рисками, предусмотрено наличие данной функции.