Отчет взаимной оценки По противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма июнь 2011 г

• формирование СВК (с учетом результатов оценки эффективности) путем включения процедур во внутренние регламенты организации;
  
• исполнение внутренних регламентов организации в работе;
  
• проведение оценки эффективности СВК.
  

689. Правление организации обеспечивает соответствие деятельности организации требованиям законодательства РК о ПОД/ФТ и несет ответственность за обеспечение участия руководящих и других работников организации в работе по ПОД/ФТ (справочно: таким образом обеспечивается доведение правил и процедур ПОД/ФТ до всех сотрудников) и совершенствование программного обеспечения в целях своевременного автоматизированного выявления операций, подлежащих обязательному внутреннему контролю, и подозрительных операций.
     
690. Меры по ПОД/ФТ в организации принимает комплаенс-контролер, который разрабатывает комплекс мер по контролю комплаенс-рисков и осуществлению программы по ПОД/ФТ в соответствии с требованиями законодательства РК, а также по своей инициативе контактирует с любым работником и получает доступ к документам и архивам.
     
691. Комплаенс-контролер назначается на должность Советом директоров.
     
692. Инструкция № 4 предусматривает, что в процессе осуществления своих должностных обязанностей работники организации соблюдают требования законодательства РК о ПОД/ФТ.
     
693. Оценку адекватности и эффективности СВК по всем аспектам деятельности организации осуществляет Служба внутреннего аудита, одними из основных функций которой являются:
     

• проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля;
  
• проверка достоверности, полноты раскрытия, объективности, своевременности предоставления подразделениями соответствующей отчетной или запрашиваемой информации уполномоченному органу (в том числе информации, подлежащей финансовому мониторингу), руководству и другим заинтересованным сторонам; Руководитель Службы внутреннего аудита имеет неограниченный доступ ко всем материалам, сведениям, документам (файлам) в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах без права внесения в них изменений.
  

694. Требование для комплаенс-контролера проходить обучение по ПОД/ФТ, а также такое требование для всех сотрудников организации отсутствует.
     
695. Квалификационные требования к комплаенс-контролеру не установлены. Требования к назначению, квалификации руководящих работников страховых организаций установлены Законом о страховой деятельности (ст. 34) и включают в себя, в частности, требования к образованию, стажу работы, репутации.
     

696. Вопросы организации внутреннего контроля в организациях, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, деятельность по управлению инвестиционным портфелем, в центральном депозитарии, в накопительных пенсионных фондах и организациях, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, а также в фондовой бирже в целях ПОД/ФТ частично регулируется:
     

• Инструкцией о требованиях по наличию системы управления рисками для организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, деятельность по управлению инвестиционным портфелем, утвержденной постановлением Правления АФН от 26 сентября 2009 года № 209
  
• Инструкцией о требованиях по наличию системы управления рисками в центральном депозитарии, утвержденной постановлением Правления АФН от 1 февраля 2010 года № 5;
  
• ^ Инструкцией о требованиях по наличию системы управления рисками на фондовой бирже, утвержденной постановлением Правления АФН от 30 ноября 2009 года № 244;
  
• Инструкцией о требованиях по наличию системы управления рисками для накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, утвержденной постановлением Правления АФН от 7 июля 2009 года № 135.
  

697. Функционирование СВК в указанных организациях, в том числе в целях ПОД/ФТ, происходит по принципу непрерывного поочередного прохождения следующих трех этапов:
     

• формирование СВК (с учетом результатов оценки эффективности) путем включения процедур во внутренние документы организации;
  
• использование процедур СВК, определенных внутренними документами организации, в работе;
  
• проведение оценки эффективности СВК.
  

698. Для некоторых видов организаций (центральный депозитарий, фондовая биржа) предусмотрены конкретные виды деятельности по ПОД/ФТ, в частности, выявление операций, подлежащих финансовому мониторингу, и предоставление информации о них в ПФР, однако назначение специального должностного лица и/или создание специального подразделения, которое принимает меры по ПОД/ФТ, не предусмотрено.
     
699. Отсутствует требование доводить до всех сотрудников организации правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ.
     
700. При этом оценку адекватности и эффективности систем внутреннего контроля по всем аспектам деятельности организации (в том числе по линии ПОД/ФТ) осуществляет Служба внутреннего аудита, руководитель и работники которой имеют доступ ко всем необходимым документам.
     
701. Требование для должностных лиц, ответственных за работу по ПОД/ФТ в организации, проходить обучение по ПОД/ФТ, а также такое требование для всех сотрудников организации отсутствует.
     
702. Квалификационные требования к должностным лицам, ответственным за работу по ПОД/ФТ в организации не установлены.
     
703. Требования к назначению, квалификации руководящих работников профессиональных участников рынка ценных бумаг и накопительных пенсионных фондов установлены Законом о рынке ценных бумаг (ст. 54) и Законом о пенсионном обеспечении в РК (ст. 40) и включают в себя, в частности, требования к образованию, стажу работы, репутации.
     
     Организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций
     
704. Установить наличие и оценить требования к организации СВК в организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций, не представляется возможным в связи с непредоставлением экспертам-оценщикам соответствующих нормативных правовых актов.
     
     Эффективность
     
705. Эффективность применения требований к организации внутреннего контроля в финансовых учреждениях оценить не представляется возможным в связи с незначительным сроком их действия.
     

Рекомендация 22

706. Банки (при наличии соглашения об обмене информацией между РК и иностранным государством) и страховые организации вправе открывать филиалы и  представительства за пределами РК без согласия АФН/НБ (пункт 1 и 8-1 статьи 29 Закона о Банках и банковской деятельности, пункт 1 статьи 33 Закона о Страховой деятельности). Открытие подразделений другими видами финансовых учреждений не регулируется законодательством РК.
     
707. Тем не менее, в законодательстве РК не существует прямого положения, обязывающего финансовые учреждения обеспечить соблюдение мер ПОД/ФТ среди своих дочерних компаний и филиалов в соответствии с требованиями РК.
     
708. Законодательство РК не обязывает финансовые учреждения требовать от своих подразделений соблюдения требований ПОД/ФТ РК, если в стране пребывания имеется слабая система ПОД/ФТ, или применять более высокие стандарты страны пребывания. Нет обязательств информировать АФН/НБ о невозможности соблюдать соответствующие меры ПОД/ПФТ, если это запрещено законодательством страны пребывания.
     
709. В законодательстве РК отсутствует прямое положение с тем, чтобы обязывать финансовые учреждения осуществлять меры надлежащей проверки клиентов на уровне холдинга, зарубежных подразделений и дочерних компаний.
     
710. По запросу команды оценки, казахстанской стороной не был представлен список стран, где финансовые учреждения Казахстана имеют дочерние компании и филиалы. Таким образом, возникает вопрос об адекватности и соблюдении требований филиалами и дочерними компаниями Казахстанских финансовых учреждений, в особенности тех, которые зарегистрированы в международных финансовых/оффшорных центрах (Люксембург, Кайманские острова).
     

3.8.2. Рекомендации и комментарии

711. Республикой Казахстан должно быть введено четкое требование о:
     
     а) назначении в финансовых учреждениях специального сотрудника на уровне руководства финансового учреждения (или создание специального подразделения), ответственного за реализацию политики и правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, с обеспечением его достаточными ресурсами и наделением его полномочиями иметь своевременный доступ к идентификационным данным клиентов и другой информации по НПК, данным по операциям и другой соответствующей информации;
     
     б) наличии в финансовых учреждениях системы подготовки и обучения сотрудников финансовых учреждений по вопросам ПОД/ФТ;
     
     в) наличии в финансовых учреждениях процедур проверки всех сотрудников при найме и процедур обеспечения высоких стандартов при найме сотрудников;
     
     г) доведении ПВК до сведения всех сотрудников финансовых учреждений;
     
     д) применении финансовыми учреждениями мер внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в зависимости от уровня риска отмывания денег и финансирования терроризма или размера финансовых учреждений.
     
712. Следует определить более четкие требования к содержанию ПВК на уровне регулирующих органов.
     
713. Следует установить конкретные квалификационные требования и требования к обучению и повышению квалификации сотрудников финансовых учреждений в части вопросов ПОД/ФТ на уровне регулирующих органов.
     

714. Учитывая тот факт, что в рамках текущего законодательства не регламентированы требования Рекомендации 22 в отношении зарубежных подразделений и дочерних компаний Казахстанских финансовых учреждений, команда оценки считает Рекомендацию 22 несоответствующей критериям ФАТФ.
     
715. Одновременно рекомендуется установить прямые положения с тем, чтобы дочерние компании и филиалы Казахстанских финансовых учреждений соблюдали требования ПОД/ФТ страны происхождения и страны пребывания. А также нужен механизм информирования АФН/НБ, в том случае если дочерняя компания или филиал за рубежом не в состоянии соблюдать соответствующие меры ПОД/ПФТ, если это запрещено местным законодательством. За соблюдением этих требований можно следить способом проверок на местах, отчетностей о применении мер ПОД/ФТ филиалами и дочерними компаниями, требованием аудиторского мнения и т.д.
     

3.8.3. Соответствие Рекомендации 15 и 22