Отчет взаимной оценки По противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма июнь 2011 г
Вид материала | Отчет |
Содержание2.7. Трансграничное декларирование и информирование (СР.IX) Структура и ресурсы Эффективность и статистика 2.7.2. Рекомендации и комментарии 2.7.3. Соответствие Специальной Рекомендации IX. |
- Отчет взаимной оценки По противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма, 8920.21kb.
- Кабинет министров украины и национальный банк украины, 351.09kb.
- Ляется процесс оценки функционирования в Банке системы противодействия легализации, 535.32kb.
- Председатель Правления Банка (его заместители), 60.08kb.
- И финансированию терроризма, 370.16kb.
- Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным, 301.5kb.
- Анию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее Правила), 743.94kb.
- Информация по проведенным мероприятиям ро фсфр россии в юфо, 14.13kb.
- Проверок соблюдения кредитными организациями требований законодательства Российской, 441kb.
- Федеральный закон о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской, 45.38kb.
2.7. Трансграничное декларирование и информирование (СР.IX)
2.7.1. Описание и анализ
- В октябре 2007 г. главами Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации подписаны документы, определяющие порядок построения и функционирования таможенного союза Евразийского экономического сообщества и формирующие его институциональную структуру.
- В июле 2010 года состоялось введение в действие Таможенного кодекса таможенного союза; введение механизма зачисления и распределения ввозных таможенных пошлин; отмена таможенного оформления товаров, происходящих из РФ, РБ, РК; перенос таможенного контроля на внешнюю границу РБ и РК.
- При этом, в связи с переносом таможенного контроля на внешнюю границу Таможенного союза, Казахстан не предпринял мер по усилению контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
- По вопросу трансграничного перемещения наличных денежных средств, в соответствии с Договором о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу таможенного союза обязательному декларированию подлежит сумма денежных средств и (или) дорожных чеков превышающая эквивалент 10 000 долларов США.
- Единовременный ввоз физическим лицом наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, равную либо не превышающую в эквиваленте 10 тысяч долларов США, может быть задекларирован в письменной форме по желанию физического лица.
- Ввоз физическим лицом денежных инструментов, за исключением дорожных чеков, осуществляется при условии таможенного декларирования в письменной форме путём подачи пассажирской таможенной декларации.
- Указанный Договор определяет порядок перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу таможенного союза.
- Согласно ст. 6 данного договора, в целях обеспечения противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении физическими лицами через таможенную границу таможенного союза наличных денежных средств10 и (или) денежных инструментов11, подлежащих обязательному декларированию в письменной форме, в пассажирской таможенной декларации должны быть дополнительно указаны следующие сведения:
1) дата и место рождения физического лица, реквизиты документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) на территории государства – члена таможенного союза, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания на территории государства – члена таможенного союза;
2) сведения о денежных инструментах, за исключением дорожных чеков, (вид денежного инструмента, наименование эмитента, дата выпуска и идентифицирующий номер при наличии);
3) сведения об источнике наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, их владельцах (в случаях перемещения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, не являющихся собственностью декларанта), а также о предполагаемом использовании;
4) сведения о маршруте и способе перевозки (о виде транспорта) наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.
- Обмен информацией между таможенными органами (ст. 46 ТК ТС) осуществляется в соответствии с международными договорами государств-членов таможенного союза.
- Согласно ТК ТС таможенные органы участвуют в международном информационном обмене с таможенными органами иностранных государств, а также международными и иными организациями в порядке и на условиях, определяемых законодательством государств-членов таможенного союза.
- В целях повышения эффективности таможенного контроля таможенные органы взаимодействуют с другими контролирующими государственными органами.
- Таможенные органы в пределах своей компетенции осуществляют иные виды контроля, в том числе экспортный, валютный и радиационный, в соответствии с законодательством государств-членов таможенного союза.
- В соответствии со ст. 103 ТК ТС при проведении таможенного контроля товаров12, перемещаемых через таможенную границу и подлежащих контролю другими контролирующими государственными органами, таможенные органы обеспечивают общую координацию таких действий и их одновременное проведение в порядке, определяемом законодательством государств-членов таможенного союза. В целях повышения эффективности таможенного контроля товаров, перемещаемых через таможенную границу, таможенные органы и контролирующие государственные органы обмениваются информацией (сведениями) и (или) документами, необходимыми для проведения таможенного и иных видов государственного контроля, с использованием информационных систем и технологий.
- Согласно ст. 106 ТК ТС13 таможенные органы осуществляют сбор информации о лицах при проведении таможенного контроля.
- В случае ложного декларирования (или недекларирования) товаров или иных предметов в крупном размере (более 1000 МРП) декларант привлекается к уголовной ответственности по ст. 209 (экономическая контрабанда) либо по ст. 214 «Уклонение от уплаты таможенных пошлин» УК РК. Соответственно дальнейшие действия таможенных органов (предварительное расследование), в том числе арест, изъятие, перемещаемых товаров осуществляется в рамках УПК РК.
- В аналогичных случаях при отсутствии признаков преступления (менее 1000 МРП) декларант привлекается к административной ответственности по ст. 426-429 КоАП. При этом, к перемещаемому имуществу применяется меры административного взыскания: возмездное изъятие либо арест в соответствии со ст. 49-50 КоАП. Кроме того, ложно декларированные (либо не декларированные) товары будут являться вещественными доказательствами и в соответствии с императивной нормой п. 3 ст. 613 КоАП: должностное лицо, в производстве которого находится дело об административном правонарушении, обязаны принять необходимые меры к обеспечению сохранности вещественных доказательств до разрешения дела по существу, а также принять о них решение по окончании рассмотрения дела.
- За совершение вышеназванных уголовных и административных деликтов предусмотрена конфискация товаров и иных предметов.
- В соответствии с п. 2 ст. 4 Закона о ПОД/ФТ к операциям с деньгами и (или) иным имуществом, подлежащим финансовому мониторингу также относятся ввоз в РК либо вывоз из РК культурных ценностей, а также ввоз в РК либо вывоз из РК наличной валюты.
- Согласно п. 2 ст. 18 Закона о ПОД/ФТ государственные органы РК обязаны:
1) при самостоятельном выявлении информировать уполномоченный орган о подозрительных операциях, в том числе о сделках по экспорту (импорту) товаров (работ, услуг) с ценами, явно отличающимися от рыночных цен;
2) при самостоятельном выявлении информировать уполномоченный орган о нарушениях субъектами финансового мониторинга норм настоящего Закона;
3) представлять по запросу уполномоченного органа сведения из собственных информационных систем в объеме и порядке, определяемых Правительством Республики Казахстан.
- В ходе оценки сообщено, что доступ к базе данных таможенных деклараций предоставлен КФМ. Таможенным органам РФ и Беларуси такие сведения централизованно не предоставляются.
- В настоящее время применяется договор о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу таможенного союза, который ратифицирован Законом РК от 17 января 2011 года № 389-VI.
- Разрабатывается Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при ввозе на территорию Таможенного союза и вывозе с территории Таможенного союза наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.
- Представители таможни заявили, что императивной законодательной нормы, обязывающей сообщать о происхождении (легальности) перевозимых наличных денег, не имеется. Также у таможенных органов нет полномочий задерживать или изымать денежные средства или оборотные инструменты на предъявителя в случае наличия подозрения в ОД и ФТ.
Структура и ресурсы
- Казахстан не предоставил сведения о структуре, финансировании, штате, таможенных органов, задействованных в противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма. Не была предоставлена информация о предъявляемых требованиях к сотрудникам данных органов, о проведенных курсах повышения квалификации по вопросам противодействия ОД и ФТ.
Эффективность и статистика
- Подробная статистика не была представлена, в связи, с чем не представилось возможным рассмотреть вопрос эффективности.
- Не представлены сведения о международных соглашениях с иными иностранными таможенными органами. Также в связи с отсутствием сведений не представилось возможным оценить степень координации между таможенными, иммиграционными и иными государственными органами в части выполнения требований рассматриваемой рекомендации.
2.7.2. Рекомендации и комментарии
- Необходимо наделить таможенные органы полномочиями по аресту или задержанию денежных средств и денежных инструментов при получении информации о причастности к ОД и ФТ. Кроме этого, власти должны принять меры для обеспечения того, чтобы таможенная система использовалась для целей, связанных с ПОД/ФТ и обеспечить, чтобы такие меры были эффективны.
- Необходимо обеспечить, чтобы применялись эффективные санкции, замораживание и конфискация активов в отношении физических лиц, совершающих перемещение наличных денег или оборотных документов на предъявителя, имеющих связь с отмыванием денег или финансированием терроризма.
- В связи с тем, что таможенная система в целом не применяется в целях противодействия ОД и ФТ рассмотрение отдельных существенных критериев указанной рекомендации не представляется возможным.
2.7.3. Соответствие Специальной Рекомендации IX.
| Рейтинг | Резюме факторов, лежащих в основе рейтинга |
СР.IX | ЧС |
|