Учебно-методическое комплекс для студентов всех форм обучения специальности 03. 05. 01 Москва 2009

Вид материалаУчебно-методический комплекс

Содержание


6. Расчеты с использованием инкассо.
Документарное инкассо
7. Расчеты с использованием аккредитива.
Подобный материал:
1   ...   39   40   41   42   43   44   45   46   ...   55
5. Чек.

Если переводной вексель может быть выставлен практически на любое лицо и выступает, прежде всего, в качестве инструмента кре­дита, то чеки выполняют в основном функцию средства платежа и всегда выставляются только на банк, в котором у чекодателя имеются деньги на счете. Такой счет называется счетом с покрытием. Банк обязан по предъявлении чека выплатить указанную в нем сумму за счет средств, хранящихся на счете клиента. В чековых отношениях, так же как и в отношениях в связи с выдачей переводного векселя, участвуют три лица: чекодатель, банк-плательщик и ремитент (чеко­держатель). В Англии и США чек развивался и в настоящее время рассматривается как разновидность переводного векселя, выставлен­ного на банкира.

Законодательство, регулирующее чековое обращение, до настоя­щего времени во многих странах имеет весьма существенные особен­ности. В Англии чековое обращение регулируется Законом о векселях 1882 года, который положен в основу законодательства о чеках и в ряде других стран (например, в США, бывших английских колониях). Большая группа стран имеет унифицированное законодательство в соответствии с Женевской чековой конвенцией 1931 года, приложе­нием к которой является Единообразный чековый закон (ЕЧЗ). К этой группе государств относятся Бельгия, Бразилия, ФРГ, Италия, Фран­ция, Швейцария и др. Ряд стран не присоединились к Женевской чеко­вой конвенции и имеют свое законодательство. В настоящее время закончены работы под эгидой ООН в рамках ЮНСИТРАЛ над проек­том международной конвенции о международных чеках. Конвенция открыта для подписания, и введение ее в действие могло бы в значи­тельной степени унифицировать, не затрагивая национального законо­дательства о чеках, правовое регулирование международного чекового обращения.

По своей правовой природе чек в странах континентального права является ценной бумагой; реализация зафиксированного в ней права не может быть осуществлена без предъявления этой бумаги. В праве Англии и США чек признается оборотным документом и квалифи­цируется как разновидность переводного векселя, выставленного на банкира. По содержанию чек считается денежным документом и со­держит приказ чекодателя плательщику-банку заплатить ремитенту или по его приказу определенную сумму по предъявлении чека к оплате. Банк выплачивает деньги из средств, внесенных чекодателем как клиентом банка. Отношения между чекодателем и банком имеют в своей основе чековый договор, в соответствии с которым чекодатель вправе распоряжаться принадлежащими ему средствами, выставляя чеки, а банк при правильном оформлении чеков обязуется их опла­чивать.

Чекодержатель является кредитором, перед которым обязаны два лица: банк-плательщик, а в случае неоплаты чека — чекодатель. Выставляя чек на счет без покрытия, что по законодательству ряда стран представляет уголовно наказуемое деяние, чекодатель отвечает за платеж. Круг лиц, участвующих в чековых отношениях, может быть — аналогично вексельным — расширен в результате передачи чека по индоссаменту или предоставления гарантии платежа по чеку (аваль).

Чек как ценная бумага относится к документам строго формаль­ного характера. ЕЧЗ и английский Закон о векселях 1882 года предъ­являют в основном одинаковые требования в отношении содержа­ния чека. Чек должен иметь следующие реквизиты: 1) чековую метку (не обязательна по английскому закону); 2) безусловный приказ пла­тить определенную денежную сумму; 3) наименование плательщика; 4) обозначение места платежа; 5) дату выдачи чека; 6) место выдачи чека; 7) подпись чекодателя. Одни и те же требования ст. 3-104 ЕТК в отношении содержания оборотных документов распространяет в равной степени как на векселя, так и на чеки.

В зависимости от способа легитимации управомоченного на полу­чение платежа лица чеки делятся на ордерные, предъявительские, именные. Наиболее оборотоспособным является предъявительский чек, который передается со всеми вытекающими правовыми послед­ствиями путем простого вручения. Ордерные чеки передаются путем вручения с предварительно совершенным индоссаментом. Каждый новый индоссамент создает в лице индоссанта нового чекового долж­ника, который несет солидарную ответственность с чекодателем перед чекодержателем за платеж по чеку.

Так же как в вексельных отношениях, индоссамент на чеке может быть бланковым и именным. По содержанию бланковый индоссамент состоит только из одной подписи индоссанта, и документ может быть передан другому лицу путем простого вручения. Именной индосса­мент содержит помимо подписи индоссанта точное указание на индоссатора. Индоссант может освободить себя от ответственности по чеку, указав при совершении индоссамента, что он не принимает на себя ответственность, формулой «без оборота на меня».

Чеки не предъявляются к акцепту. ЕЧЗ прямо запрещает акцепт чека, поскольку считается, что это противоречит природе чека и характеру возникающих отношений, так как чек по закону может выставляться только на банк, в котором у чекодателя должен быть счет с покрытием, то есть экономическая возможность исполнения обязательства по чеку уже существует, а обязанность принимать чеки к оплате и оплачивать их вытекает из договора банковского счета между банком и чекодателем. По английскому Закону о векселях акцептованный чек квалифицируется как переводной вексель, а ст. 3-411 ЕТК, допуская все же акцепт чека, освобождает при его со­вершении чекодателя и всех предшествующих индоссантов от ответ­ственности.

Чек должен быть оплачен по первому требованию банком, на который чек выставлен, однако чек должен быть предъявлен к оплате своевременно. ЕЧЗ предусматривает несколько сроков предъявления чека к платежу: 8 дней — если чек должен быть оплачен в той же стране, где он выставлен; 20 дней — если чек выставлен и подлежит оплате в разных странах, но в одной части света; 70 дней — если выставление чека имело место в одной части света, а платеж должен быть совершен в другой.

Английский Закон о векселях и ст. 3-503 ЕТК предписывают, что чек должен быть предъявлен к оплате с момента выдачи в течение разумного срока, длительность которого в каждом отдельном случае зависит от фактических обстоятельств.

Платеж должен быть совершен немедленно и в полной сумме, а частичная оплата допускается только при недостаточности покры­тия. Совершение платежа освобождает плательщика от ответствен­ности, даже если чек на предъявителя был похищен.

Отказ банка оплатить чек должен быть публично удостоверен, что осуществляется совершением протеста. Опротестование чека дает право его держателю предъявить к чековым должникам в порядке регресса требования о платеже.

Для уменьшения возможности мошенничества банками были выработаны различные виды чеков. Так, имеются расчетные чеки, которые предназначены для производства безналичных расчетов и не дают права на получение наличных денег. Широкое распространение получают так называемые кроссированные чеки, то есть чеки, на лице­вой стороне которых проведены две линии, перечеркивающие чек. В образовавшемся кроссе — месте, свободном от напечатанных слов «& Co. Ltd.», — вписывается имя банкира-получателя, и, следова­тельно, получить деньги по такому чеку может только банк или ком­пания. С целью предупреждения злоупотреблений при утрате чековой книжки выдаются чековые книжки с лимитированными чеками, кото­рые могут быть выписаны только на сумму, не превышающую пре­дела, указанного на бланке чека.

Банки стран Западной Европы в целях улучшения коммерческого обслуживания чекового оборота, привлечения средств клиентов на банковские счета на базе международного межбанковского согла­шения создали систему «Еврочек». Банки выдают состоятельным и надежным клиентам чеки и гарантийную карту на определенную сумму. Наличие такой гарантийной карты позволяет быстро без про­верки покрытия счета чекодателя получить наличные деньги по чеку, поскольку выдача гарантийной карты означает возникновение допол­нительного гарантийного обязательства по оплате чека, независимого по своей юридической природе от обязательств, порождаемых чеко­вым правоотношением.

^ 6. Расчеты с использованием инкассо.

Стороны, вступая в договорные отношения, стремятся создать сбалансированную систему условий, дающую гарантии получения исполнения другой стороне против предоставляемого исполнения договорных обязательств. Производство расчетов с использованием инкассо позволяет стороне по договору получить платеж против право­устанавливающих документов. В инкассовых операциях фигурируют финансовые и коммерческие документы. Под финансовыми имеются в виду документы — переводные и простые векселя, чеки, платежные расписки и др., используемые для получения платежа деньгами. Коммерческие документы — это отгрузочные, о праве собственности и другие документы, не являющиеся финансовыми.

В зависимости от правовой природы документов различают несколько видов инкассовых операций.

«Чистое» инкассо — это операция, по которой банк обязуется получить с третьего лица деньги на основании платежного требования, выставленного его клиентом через банк, то есть инкассо, на основа­нии финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами. «Чистое» инкассо применяется при расчетах неторго­вого характера.

^ Документарное инкассо представляет собой операцию, в резуль­тате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от своего клиента документы и выдать их этому лицу только после уплаты соответствующей суммы. При проведении операции докумен­тарное инкассо банк передает третьему лицу финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо только коммер­ческие документы. При осуществлении расчетов, к примеру по дого­вору купли-продажи, путем выставления документов на инкассо продавец уверен, что товарораспорядительные документы на продан­ный товар не попадут к покупателю до оплаты покупной цены, а покупатель уверен в том, что, заплатив покупную цену, он получит товарораспорядительные документы.

В инкассовой операции участвуют: а) доверитель — клиент банка, который поручает своему банку операцию по инкассиро­ванию; б) банк-ремитент — банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию; в) инкассирующий банк — любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в операции по инкассированию; г) плательщик — лицо, которому должно быть сделано предложение в соответствии с инкассовым поручением.

В основе инкассовой операции лежит инкассовое поручение, которое должно содержать полные и точные инструкции банку-ремитенту, включая указание лица, которое может действовать в качестве представителя доверителя на случай надобности при не­акцепте или неплатеже. В соответствии с действующим правовым регулированием банкам разрешается действовать только в стро­гом соответствии с инструкциями, содержащимися в инкассовом поручении. Если банк по какой-либо причине не может выполнить инструкции, содержащиеся в инкассовом поручении, он обязан немедленно известить доверителя. К инкассовому поручению в обя­зательном порядке должны прилагаться документы, выставляемые на инкассо.

Инкассовая операция осуществляется следующим образом. Банк, получив инкассовое поручение, должен удостовериться в том, что полу­ченные документы по внешним признакам соответствуют документам, указанным в инкассовом поручении, немедленно уведомить довери­теля об отсутствии какого-либо документа. Банк не обязан проверять содержание выставленных на инкассо документов.

Если должник находится в другом месте, банк-ремитент направ­ляет инкассовое поручение и весь комплект документов соответствующему банку-корреспонденту. Для выполнения инкассового поруче­ния банк-ремитент использует в качестве инкассирующего банка банк, указанный в поручении, а при отсутствии указания — любой банк по своему усмотрению. В случае необходимости для исполнения поручения доверителя могут быть использованы несколько банков. При этом банки, участвующие в инкассировании, не несут ответст­венности за утрату, задержку документов, происшедшие по вине почтового ведомства, равно как и за искажение смысла документов или ошибки, происшедшие при передаче электрическим или электрон­ным способом. Банки не несут ответственности за подлинность под­писей на документах (векселях, расписках).

Банки, участвующие в инкассировании, не несут также никакой ответственности в случае приостановления их деятельности в резуль­тате действия непреодолимой силы, бунтов, гражданских волнений, восстаний, войн и других причин и событий, находящихся вне конт­роля банков.

Банк-ремитент и инкассирующий банк должны предоставить плательщику документы в том виде, в каком они были получены от доверителя, за исключением пометок и штампов, которые обычно делаются банками при инкассировании. Банк должен сделать пред­ставление плательщику без задержки, если выставленные документы на инкассо подлежат оплате по предъявлении. Если платеж должен быть совершен в иной срок, представляющий банк делает пред­ставление к акцепту без задержки, но в зависимости от содержания указаний в инкассовом поручении, документы, подлежащие оплате на определенную дату в будущем (например, переводные векселя), могут быть выданы плательщику против их акцепта или платежа. Если инкассовое поручение на содержит никаких указаний по дан­ному вопросу, документы выдаются плательщику только против платежа.

Как правило, коммерческие документы выдаются плательщику, если иное не указано в инкассовом поручении, только против пла­тежа в местной валюте, если нет специальной оговорки о платеже в иностранной валюте, либо против платежа в обусловленной ино­странной валюте.

Инкассированные суммы немедленно в порядке и в соответст­вии с инкассовым поручением должны быть предоставлены в распо­ряжение банка, от которого получено инкассовое поручение, а деньги на счет своего клиента банк-ремитент зачисляет при почтовом инкассо — по получении почтового извещения об уплате третьим лицом соответствующей суммы против инкассированных доку­ментов; при телеграфном инкассо — при получении телеграфного извещения.

^ 7. Расчеты с использованием аккредитива.

Источником правового регулирования правоотношений, возника­ющих при осуществлении расчетов с использованием аккредитивов, являются Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, представляющие собой кодификацию обычаев, воз­никших в торговом обороте (публикация Международной торговой палаты № 500; ред. 1993 года; вступили в силу с 1 января 1994 года; далее — Правила). Хотя Правила и получили повсеместное при­знание в банковской практике, в тексте аккредитива должна быть оговорка, указывающая на подчинение аккредитива указанным Пра­вилам. В США применение аккредитивов регулируется законода­тельством — разделом 5 ЕТК. Правоотношения, возникающие в связи с использованием специфической разновидности аккредитивов — резервных аккредитивов, регулируются в соответствии с нормами, установленными Конвенцией ООН о независимых гарантиях и резерв­ных аккредитивах.

В соответствии со ст. 2 указанных Правил термин «аккредитив» означает любое соглашение, как бы оно ни было названо или обозна­чено, в силу которого банк (банк-эмитент), действуя по просьбе и на основании инструкций клиента (приказодателя аккредитива) или от своего имени: 1) должен произвести платеж третьему лицу или его приказу (бенефициару), или оплатить, или акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром; или 2) дает полномо­чия другому банку произвести такой платеж, оплатить и акцептовать тратты; 3) дает полномочия негоциировать (купить или учесть) дру­гому банку против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива.

ЕТК США в ст. 5-103 определяет термин «аккредитив» (letter of credit) как обязательство банка или другого лица, принятое им по просьбе клиента, в том, что банк или это другое лицо акцептует или оплатит переводные векселя или другие платежные требова­ния в случае их соответствия указанным в аккредитиве условиям. Это определение ни в коей мере не исключает договорную при­роду правоотношений между сторонами по аккредитивной сделке, поскольку под договором ЕТК США понимает правовое обязатель­ство в целом, вытекающее из соглашения сторон (п. 11 ст. 1-201 ЕТК США).

Правоотношения по аккредитиву возникают обязательно между тремя сторонами. Приказодатель — лицо, по указанию которого открывается аккредитив. Банк-эмитент (по ст. 5-103 ЕТК США эта сторона называется просто эмитентом) — банк, открывающий аккре­дитив в пользу третьего лица. Платеж должен быть совершен третьему лицу или его приказу (бенефициару). ЕТК США называет третье лицо, в пользу которого открывается аккредитив, бенефициаром. Такое терминологическое расхождение не влияет на конструкцию правоотношения по аккредитиву, в котором обязательно участвуют три стороны.

Практическое выполнение расчетов с использованием аккреди­тива может создать необходимость вовлечения в этот процесс еще нескольких банков. Третье лицо (бенефициар) может быть извещено об открытом аккредитиве банком, не являющимся банком-эмитентом. Банк, который, действуя по указанию или просьбе банка-эмитента, уведомляет бенефициара об открытии аккредитива другим банком и передает аккредитив, называется авизующим банком. В отношениях по аккредитиву третьему лицу или бенефициару могут предоставляться гарантии платежа в виде поручительства банком, не являющимся банком-эмитентом. Такое поручительство называют подтверждением аккредитива, аккредитив — подтвержденным, а банк — подтверж­дающим. Подтверждающий банк — это банк, который принимает на себя обязательство в том, что он сам произведет платеж по уже открытому другим банком аккредитиву или что платеж по такому аккредитиву будет произведен банком-эмитентом или третьим бан­ком. Банк, который осуществляет окончательный платеж против обусловленных в аккредитиве документов, акцепт или иное действие, предусмотренные аккредитивом, называют исполняющим банком. Исполняющим банком может быть банк-эмитент, авизующий банк, либо подтверждающий банк, или любой банк, уполномоченный на это банком-эмитентом.

В Правилах (ст. 4) особо оговорено, что по операциям с аккредити­вами все заинтересованные стороны имеют дело только с документами, но не с товарами, услугами и/или другими видами исполнения обяза­тельств, к которым могут относиться документы. Поэтому в качестве общего термина, применяемого в отношении всех аккредитивов, за исключением некоторых (резервных, используемых в качестве банковской гарантии на случай неисполнения основного договора одной из сторон, и так называемых «чистых аккредитивов», по кото­рым для получения платежа достаточно заявления об отгрузке товара и отправки грузополучателю товарораспорядительных документов, без представления их в исполняющий банк), применяется термин «документарный аккредитив».

Документарные аккредитивы в зависимости от возможности пре­кращения аккредитивных отношений до совершения платежа делятся на отзывные и безотзывные. Все аккредитивы должны ясно указы­вать, являются ли они отзывными или безотзывными, при отсутствии такого указания аккредитив будет считаться безотзывным. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления третьего лица или бенефициара. Отзывая аккредитив, банк-эмитент обязан предоста­вить возмещение банку, уполномоченному им на осуществление пла­тежа по отзывному аккредитиву, за любой платеж, произведенный этим банком до получения им уведомления от банка-эмитента об аннулировании аккредитива против документов, которые по внеш­ним признакам соответствуют условиям аккредитива.

Безотзывной аккредитив представляет собой твердое обязатель­ство, то есть обязательство, от которого невозможно отказаться, банка-эмитента, если исполняющему банку или банку-эмитенту представ­лены предусмотренные документы и соблюдены все его условия, совершить следующие действия. Если предусмотрен платеж на предъ­явителя или с рассрочкой — оплатить по предъявлении или обес­печить платеж в сроки, определяемые в соответствии с указаниями аккредитива. Если аккредитив предусматривает акцепт банком-эмитентом, последний обязан акцептовать тратты, выставленные бенефициаром на банк-эмитент, и оплатить их по наступлении срока. Твердыми являются также и другие обязательства банка-эмитента, порождаемые безотзывным аккредитивом.

В зависимости от возможности возобновления правоотношений по аккредитиву в особую группу выделяют так называемые револь­верные (возобновляемые) аккредитивы. Револьверный аккредитив открывается при наличии между сторонами нескольких сделок, когда приказодатель дает эмитенту только одну инструкцию по открытию в пользу определенного лица аккредитива на определенную сумму с установленным сроком действия. Особенность действия револьвер­ного аккредитива заключается в том, что по мере выплаты сумм по такому аккредитиву он автоматически возобновляется путем воспол­нения выплаченных сумм.

Возникновению правоотношений по аккредитиву предшествует заключение какого-либо гражданско-правового договора, чаще всего договора купли-продажи, по которому должник по денежному обяза­тельству, возникающему из этого договора, обязан произвести расчеты в форме документарного аккредитива. Условиями такого договора также предусматривается, в каком банке должно произойти исполнение аккредитива, и сроки открытия аккредитива, за нарушение которых может быть установлена санкция.

Во исполнение условий о платеже, к примеру договора купли-продажи, покупатель для расчетов за товар дает указание банку открыть аккредитив в банке продавца, аналогичное условие может содержаться в любом другом договоре.

Существующее правовое регулирование уделяет большое внима­ние содержанию инструкций по выставлению аккредитивов, самих аккредитивов, инструкций по внесению в них любых изменений и самих изменений, требуя полноты и точности. Все аккредитивы должны ясно указывать, исполняются ли они путем платежа по предъявлении, платежа с рассрочкой, путем акцепта или негоциации. В обязательном порядке должно быть ясно указано на отзывной характер аккредитива, в противном случае аккредитив будет считаться безотзывным.

Банк-эмитент может использовать кроме традиционного почто­вого сообщения средства электрической и электронной связи (теле­грамму, телекс, каблограмму, шифрограмму, факс) для передачи инструкций авизующему банку. Такое сообщение считается опера­тивным аккредитивным документом и не требует почтового под­тверждения, за исключением случаев включения в такое сообщение слов «подробности следуют» (или слов аналогичного значения) или если в нем указано, что почтовое подтверждение будет рабочим аккредитивным документом. В таком случае электронное сообщение не считается рабочим аккредитивным документом. Банк, полу­чивший неполные или неясные инструкции о выставлении, под­тверждении, авизовании или изменении аккредитива, может послать бенефициару предварительное уведомление только в порядке инфор­мации и без ответственности со своей стороны. В предварительном уведомлении должно быть ясно указано, что оно имеет лишь инфор­мационный характер и не несет какой-либо ответственности для авизующего банка. Аккредитив будет выставлен, подтвержден, авизо­ван или в него будут внесены изменения только после того, как пол­ная и четкая информация будет получена, и если авизующий банк будет готов действовать согласно инструкциям. ЕТК США прямо оговаривает, что авизующий банк, извещающий об открытии аккре­дитива, несет ответственность только за правильность переданной им информации.

В момент открытия аккредитива у банка возникает абстрактное денежное обязательство, которое может быть исполнено банком только при соблюдении всех условий, указанных в аккредитивном поруче­нии. Оно действительно независимо от выраженности в нем основа­ния и не зависит от действительности договора, предусматривающего аккредитивную форму расчетов. По праву США, которому не известна категория каузальных и абстрактных обязательств, в соответствии со ст. 5-105 ЕТК для открытия аккредитива или его изменения не тре­буется никакого встречного удовлетворения.

Абстрактное обязательство банка по аккредитиву является услов­ным и может быть выполнено при условии предоставления доку­ментов, соответствующих содержанию аккредитива. Отношения по аккредитиву являются строго формальными. Банки должны прове­рять все документы, указанные в аккредитиве, с разумной тщатель­ностью, с тем чтобы удостовериться, что по внешним признакам они соответствуют условиям аккредитива. Банки не имеют права вносить какие-либо изменения или дополнения в документы и в само содер­жание аккредитива. Соответствие указанных документов по внешним формальным признакам условиям аккредитива определяется между­народным стандартом банковской практики.

Документы, противоречащие друг другу по внешним признакам, рассматриваются как не соответствующие условиям аккредитива. Документы, не указанные в аккредитиве, не должны проверяться банком, а при получении таких документов они подлежат возврату отправителю или банк передает их далее, не неся какой-либо ответ­ственности.

Банки не несут никакой ответственности за форму, полноту, точ­ность, подлинность, подделку или юридическое значение любых доку­ментов, которые должны быть переданы или получены в соответствии с условиями аккредитива, равно как за общие и/или частные усло­вия, имеющиеся в документах или дополнительно включенные в них. Они также не несут никакой ответственности за описание, количе­ство, вес, качество, кондиционность, упаковку, доставку, ценность или за фактическое наличие указанных в документах товаров, а равно за добросовестность, действия и/или бездействие, платежеспособ­ность, выполнение обязательств, коммерческую репутацию грузо­отправителя, перевозчиков, или страховщиков товара, или всякого другого лица.

Аккредитив как документ, подтверждающий существование обя­зательства банка, не является ни ценной бумагой, ни оборотным доку­ментом. Однако как Правилами, так ЕТК США предусматривается возможность выставления аккредитива, по которому бенефициар (первичный бенефициар) имеет право уполномочить банк, произ­водящий платеж или платеж в рассрочку, акцепт или негоциацию, в том, чтобы аккредитивом могли пользоваться полностью или ча­стично одно или несколько других лиц (вторые бенефициары). Такие аккредитивы называются переводными, или трансферабельными. Эмитент, выполняя инструкции приказодателя, обязан недвусмыс­ленно указать в тексте самого аккредитива, что аккредитив является переводным (трансферабельным). Это строгое формальное требо­вание должно обязательно соблюдаться. Правилами предусмотрено, что даже применение других терминов, таких как «делимый», «дроб­ный», «переуступаемый» и «передаваемый», не сделают аккредитив переводным. Если такие термины используются, то они не должны приниматься во внимание. Переводящий банк обязан осуществить перевод аккредитива только в пределах и в порядке, на которые он прямо выразил свое согласие. Если иное не оговорено в аккреди­тиве, трансферабельный аккредитив может быть переведен только один раз. Соответственно аккредитив не может быть переведен по просьбе второго бенефициара последующему третьему бенефициару. Для настоящей статьи обратный перевод первому бенефициару не является запрещенным переводом. Части трансферабельного аккре­дитива (не превышающие в совокупности сумму аккредитива) могут быть переведены отдельно при условии, что частичные отгрузки/ выборки по аккредитиву не запрещены, и общая сумма всех таких переводов будет рассматриваться как составляющая только один перевод аккредитива. Аккредитив может быть переведен только на условиях, указанных в оригинале аккредитива, за исключением суммы аккредитива, цен за единицу товара, указанного в нем, срока действия аккредитива, последней даты для представления доку­ментов.

ЕТК США в ст. 5-116, так же как и Правила, предусматривает воз­можность перевода (трансферта) аккредитива другому бенефициару при условии, что в аккредитиве есть прямое указание о его трансферабельности. Право получения причитающихся по аккредитиву пла­тежей может быть получено другим лицом по другому основанию — в порядке переуступки причитающихся платежей при наличии уста­новленных в законе условий (ст. 5-116 ЕТК США), регулируемых разделом 9 ЕТК.

Первоначально в США, затем и в других странах получили рас­пространение резервные аккредитивы, которые представляют собой обязательство банка-эмитента оплатить тратты бенефициара плате­жом по предъявлении в пределах определенной суммы и срока, если тратты сопровождаются обусловленными в аккредитиве докумен­тами. Резервные аккредитивы используются как средство обеспече­ния платежа по денежным обязательствам или исполнения иных обязательств приказодателя договорного характера. Использование резервных аккредитивов получило столь широкое распростране­ние в мире, что Комиссией ООН по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ) была разработана и в 1995 году одобрена Конвенция ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах.

По смыслу ст. 2 указанной Конвенции под резервным аккредити­вом понимается независимое обязательство банка или другого лица (эмитента) уплатить бенефициару определенную или определимую сумму по требованию, сопровождаемому представлением докумен­тов, в соответствии с любыми документарными условиями обязатель­ства, указывающими или из которых следует, что платеж причитается по причине неисполнения какого-либо обязательства или наступле­ния иного обстоятельства, или в уплату за заемные или авансирован­ные денежные средства, или как платеж в погашение любой срочной задолженности приказодателя или иного лица. Обязательство может быть выдано: а) по просьбе или инструкции клиента (приказодателя) эмитента; б) по инструкции другого банка, учреждения или лица (инструктирующей стороны), действующего по просьбе клиента (приказодателя) этой инструктирующей стороны; или в) по поручению самого эмитента. В обязательстве может предусматриваться платеж в любой форме, включая: а) платеж в указанной валюте или расчет­ной единице; б) акцепт переводного векселя (тратты); в) платеж на отсроченной основе; г) передачу оговоренной единицы стоимости. Обязательство эмитента по резервному аккредитиву является неза­висимым и не зависит от наличия или действительности основной сделки.

Резервный аккредитив является также документарным аккредити­вом, но отличается от классического документарного аккредитива тем, что платеж по классическому документарному аккредитиву осу­ществляется против представления обусловленных в аккредитиве документов, включая товарораспорядительные, свидетельствующие о произведенной отгрузке товара, в то время как по резервному аккреди­тиву достаточно представления заявления бенефициара о неиспол­нении обязательства. Банк-эмитент не обязан проверять факт невы­полнения приказодателем своих обязательств. Банк также не должен вмешиваться в основной договор, и единственная связь, существу­ющая между аккредитивом и основным договором, заключается в доку­ментах, которые бенефициар должен представить эмитенту.

Существует вероятность, что правоотношение, возникшее в связи с обеспечением исполнения обязательства, может быть квалифи­цировано как договор поручительства. Такая квалификация зависит от намерения сторон придать правоотношению характер независи­мого обязательства, даже при наличии в таком обязательстве условий недокументарного характера.