России: понятие, структура, функции
| Вид материала | Документы |
- России: понятие, структура, функции, 1582.71kb.
- Лекции (32 ч.), 187.68kb.
- Лекции (28 ч.), 186.92kb.
- Семинару № Тема: Предмет, структура и функции философии, 27.82kb.
- 1. Правовые основы осуществления банковских операций, 236.02kb.
- Государственный образовательный стандарт среднего профессионального образования: понятие,, 38.95kb.
- Рабочая учебная программа по дисциплине Метрологическое обеспечение информационно-измерительных, 54.57kb.
- Название лекции, 80.73kb.
- Примерная тематика курсовых и дипломных работ по криминалистике 2008-2009 учебный год, 172.69kb.
- Аттестационное тестирование в сфере профессионального образования, 68.99kb.
44Эмиссия акций и облигаций коммерческими банками.
Для привлечения заем. капитала акционерные КБ могут выпускать собственные долговые обязательства – облигации, а для увеличения (формирования) УК – акции.
Акция – ц/б, выпущенная в документарной форме, удостовер право собственности на долю в УК и дающая право ее владельцу на получение прибыли банка в виде дивиденда.
Именные (для реал-ции их прав владения необходима регистрация имени владельца акции в книгах учета эмитент. При передаче ц/б от одного владельца к дрогому д.б. внесены соответ записи в реестр) и на предъявителя. Номинал выражен в росс валюте.
Первый выпуск должен состоять полностью из именных акций. Последующие выпуски могут сопровождать выпуском именных и на предъявителя.
Облигации коммерческих банков – любые ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцами облигации (кредитором) и банком, выпустившим их.
Кредитная организация может выпускать облигации:
именные и на предъявителя;
обеспеченные залогом собственного имущества, либо облигации под обеспечение, предоставленное кредитной организацией для целей выпуска третьими лицами, облигации без обеспечения;
процентные и дисконтные;
конвертируемые в акции, с единовременным сроком погашения по сериям в определенные сроки.
Банки вправе выпускать облигации в размере нем более 25% от УК и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Реализация облигаций может происходить либо на основе их продажи по договорам с покупателями, либо путем обмена на ранее выпущенные облигации и другие ценные бумаги
Процедура эмиссии включает: принятие эмитентом решения о выпуске ц/б; регистрация выпуска; для документарной формы выпуска – изготовление сертификатов; размещение ц/б, регистрация отчета об итогах выпуска ц/б. Регистрация проспекта эмиссии производится, если планируемый объем выпуска превышает 50 тыс. минимальных размеров оплаты труда; количество покупателей ц/б этого выпуска превышает 500 лиц. При регистрации проспекта эмиссии ц/б процедура эмиссии дополняется: подготовкой проспекта эмиссии; регистрацией проспекта эмиссии.
Проспект эмиссии содержит: данные об эмитенте, данные о фин положении эмитента.
Сведения о предстоящем выпуске ц/б: о ц/б, об общем объеме выпуска, о ценах и порядке оплаты приобретаемых ц/б; о порядке выплаты доходов по ц/б и методика определения размера доходов, об эмитенте. Эффективность выпуска эмиссионных ценных бумаг тесно связана с их ликвидностью, которая зависит от рейтинга эмитента, т.е. информации экспертов рынка для инвесторов о качестве ценных бумаг, объективных показателях рынка и вероятности оплаты основного долга и дохода. Если рейтинг эмитента высокий, то доходность по его ценным бумагам ниже, т.к. меньше риски (выгодно для эмитентов).
45. Принципы организации безн/расчетов.Формы безн/расчетов
Безнал.расчеты – ден.расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безнал.расчеты в хоз-ве организованы по опр-ой системе – совокупность принципов орг-ции безнал.р., требований, предъявляемых в ких орг-ции, опред-х конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота
БР - это расчеты, осуществляемые между ф/л и ю/л без применения н/д путем перевода средств через банк с расчетного счета (текущего) счета плательщика на счет их получателя.
Принципы- это основополаг-щие начала провед-я б/н расчетов: 1.Правовой режим расчетов и платежей, база- комплекс законов и подзакон. актов, указов През-та, постанов-й правит-ва и положений БР. 2.Осущ-е расчетов по банк-м счетам. Наличие счетов и у получ-ля, и у платель-ка Б/н расчеты производ-ся юр и физ лицами ч/з банк, в кот-м им открыт счет. Для РКО м/у КБ и клиентом заключ-ся договор банк-го счета. Клиенты вправе открывать необх-е кол-во расчет-х,депоз-х и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия. 3.Поддерж-е ликвид-ти на уровне, обеспеч-щем бесперебойное осущ-е платежей. Платель-ки должны планир-ть поступ-я и сп исание ср-в со счетов, изыскивать недостающие рес-сы путем получ-я кредитов или продажи активов. 4.Наличие акцепта (согласия) платель-ка на платеж. Реализ-ся примен-ем соотв-х платеж-х инструм-в (чек, прост вексель, платеж. поруч-е- распоряж-е владельца на спис-е ср-в). или спец-го акцепта- докум-тов, выпис-х получ-ми ср-в (перевод. вексель, платеж. треб-е). Предусмотрены случаи бесспор. спис-я ср-в (недоимки по налогам и др обяз-м платежам на основании исполнит-х листов, списания за тепло, электроэнерг-ю, ЖКУ). 5.Принцип сроч-ти. Платежи долж. проводиться в сроки, указ. в договоре. (сроч-е, досроч-е- до срока в дог-ре, отсроч-е- пролангир-й- сроки офиц-но перенесены, просроч-е- ведут к штрафам, пеням, неустойкам). 6.Контроль всех уч-ков за правиль-тью совершения расчетов, соблюд-ем Положений о порядке их провед-я (предварит-й, текущий, послед-щий, внешний, внутренний). 7.Принцип имущественной ответствен-ти за несоблюд-е договор-х условий. (граждан-правов-я отв-ть- штрафы, пени, неустойки) Претензии м/у получ-лем и платель-ком реш-ся м/у собой без участия банка. Спорные вопросы- в суде или Арбитраже.
Формы БР: платежное паручение-это расчетный документ, содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счета опред. суммы на счет получателя. Банк. перевод (кредитовый, дебитовый) Расчеты чеками (владелец счета дает письменное распоряжение плательщику уплатить опред. сумму, указанную в чеке получателю средств (чекодержателю). Расчетные аккредитивы √ аккредитив-это поручение банка производить по распоряжению и за счет клиента платежи гражданину или организации в пределах обозначенной суммы на условиях, указанных в поручении. Инкассо- пред собой банк опер по ср-ам которым банк по поручению и за счет клиента на основ расчетных докум осущ действие по поручению от плател платежа, расчеты осущ на основ п/т. П/т широко применяются в акцептной форме расчетов, когда платежи совершаются не после отгрузки товара и выписки товарных документов. Отгрузив товар, поставщик выписывает п/т и сдает их на инкассо. Банк берет на себя обяз-во вовремя переслать их в учреждение банка, обслуж-е покупателя, взыскать там с него средства и перечислить на р/с поставщика. Расчеты в форме пласт. карточек - различают дебетовые и кред. карточки. Кредитные карточки связаны с открытием кред. линии в банке что дает владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд
46. Межбанковские корреспондентские отношения.
Корр отн-ния – это договорные отн-ния м/д банками с целью взаимного выполнения операций. Банки, к-рые устанавливают такие отн-ния – банки-корреспонденты. Предметом этих онт-ний служат 2 вида опер: обслуживание клиентов, собственно межбанк операции (активные, пассивные операции КО, покупка, продажа ИВ, ц/б). Корр отн-ния сопровождабтся открытием счетов на взаимной основе друг у друга и в одном крупном банк (к/с в банке России)
К/с – счет одного банка, открытый в др банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет 1-го банка на основе заключенного м/д ними договора, к-рый содержит форму и порядок расчетов, ус-вия взимания комиссионного вознаграждения за пользование к/с, ответ-ть сторон, санкции за нарушение договора, срок действия, способ передачи инф-ции о расчетах.
Виды:
НОСТРО – тек счет КО у банка корр-та, отраж. в активе баланса первого.
ЛОРО – тек счет банка-корр-та в КБ, отраж. в пассиве баланса.
ВОСТРО – счет ин банков в банке-коррте в мест валюте или ин валюте 3 стороны.
К/с представляет собой разновидность депозитного счета до востребования, выполняет функции, что и р/с предпр с учетом специфики дея-ти банков. На счете в РКЦ хранятся временно-свободные ср-ва КБ как собственные, так и привлеченные.
Операции, выполняемые через к/с:
1. кредитно-расчетно-кассовому обслуживанию клиентов банка;
2. операции по МБК, с ИВ, ц/б;
3. перечисление резервных требований;
4. собственно хоз. опер. банка – перечисление в бюджет, ВБ фонды, управленческие расходы.
БР развивает свою расчетную сеть и переходит на валовые расчеты в режиме реального времени. Такие расчеты осущ.не на клиринговой основе, т.е. не на основе взиморасчетов, подкрепленных реальными суммами на счетах. БР намерен постепенно ликвидировать часть РКЦ и преобразовать их в операционно-кассовые центры, освободив их от расчетных функций. то должно обеспечить переход к централизованной обработке межрегиональных расчетов в едином Федеральном расчетном центре в Москве и к полностью безбумажной технологии обработки документов.
Расчеты м/у банками могут проводиться децентрализовано, т.е. минуя РКЦ ЦБ, – при этом обязательно установление прямых кор.отношений между банками.
47Лизинг: основные виды, сфера использования, направления развития.
Лизинг √ один из способов ускоренного обновления осн.ср-в, позволяющий предприятию получить ср-ва производства, не покупая их и не становясь их собственником. Недостатком лизинга по сравнению с кредитами банка явл.его более высокая ст-ть, т.к. лизинговые платежи, которые платит предприятие-лизингополучатель лизинговому учреждению, должны покрывать амортизацию имущества, стоимость вложенных денег и вознаграждение за обслуживание покупателя.Преимущества лизинга:- предприятие-пользователь освобождается от необходимости инвестирования крупной суммы, а временно высвобожденные суммы ден.ср-в могут использоваться на пополнение собст.обор.капитала;
- деньги, заплаченные за аренду, учитываются как текущие расходы, вкл-ые в себ-ть продукции, как следствие на эту сумму уменьшается налогообл.прибыль;
- предприятие-арендатор получает гаран.обслуживание на весь срок аренды;
- Появляется возможность быстрого наращивания произв.мощности, внедрения достижений НТП, что способствует повышению конкурентоспособности.
Лизинг. операции заключ. в предостав. на условиях аренды на средний и долгосроч. периоды ср-в произ-ва предприятия. В отличие от обычной аренды лизинг предусмат. выкуп оборуд-я по истечении срока аренды по низкой остат. стоимости. Виды лизингов:
- оперативный (с неполной окуп-тью). Сроки аренды не охватывают полного физ. износа им-ва. По окончании срока имущ-во возвращается ар-телю, который сдает его др. лицу;
- фин-вый ( с полной окуп-ю) √ предусмат. выплату в течение срока аренды твердо установ. суммы, достаточной для полной амортизации и способной обеспеч. фин. прибыль. Фин. лизинг вкл. лизинг с обслуж., ливеридж лизинг, при кот. большая доля стоим. сдаваемого в аренду оборуд. берется в наем у третьей стороны-инвестора, ╚лизинг в пакете╩ - система фин-ния пред-тия, при кот.здания предостав. в кредит, а оборуд. сдается ар-ру по дог. аренды.
Исходя из источника приобрет.объекта лизинга, он бывает: прямой √ когда поставщик (изготовитель) самостоятельно, без посредников сдает объекты в лизинг, возвратный √ когда пред-тие продает лизинг. компании свое им-во, а последняя , в свою очередь, сдает его в лизинг этому же пред-тию. В результате у пред-тия высвобожд. ден.ср-ва, кот. оно может использ. на различные нужды.
По методу фин-ния сущест. срочный лизинг, при кот. осуществ. одноразовая аренда; возобновляемый, при кот. договор продолжается по истечении контракта. По отношению к арендуемому обор-нию лизинг бывает чистый, когда доп. расходы по обслуж.возлагаются на ар-ра; полный, при кот.ар-тель берет на себя расходы по технич. обсл. сданного в аренду обор-ния.
Основным видом лизинг. операций, кот.осуществ. КБ, явл. чистый лизинг, т.е. с полной окуп-ю и когда расходы по обслуж. возлагаются на ар-ра. Роль КБ √ ар-теля сводится к чисто фин.стороне √ выплатить поставщику стоимость обор-ния, заказ. ар-ром и сдать его в аренду. Меньшее распрост. получила форма лизинга √ ╚лиз √ бек╩, или уступка-аренда, при кот. пред-тие продает КБ часть им-ва и сразу же получает его обратно на условиях аренды. Ар-тор передает арендов. обор-ние в наем третьим лицам. За посл. годы на территории России наблюдается рост лизинг. операций. Интерес к этой форме отношений возрос, и многие из созданных фирм вкл. в свои уставные документы операции лизинга. Для БС предостав. лизинг. услуг явл. органичным элементом политики, направ. на расширение рынка потенц. фин. услуг путем диверс-ции активных операций. Лизинг в КБ является ресурсоемкой активной операцией. В наст. время КБ прояв. все более активный интерес к лизинг.операциям. В нише инвестиц. Кре дит-ния и проектного фин-ния уже несколько лет вне конкуренции СБ РФ, это единственный Рос. банк кот.в наст. время предлаг. на отеч.рынке комплексное фин-ние инвестиц. проектов в необх. объемах и на длит.срок. Лизинг должен сыграть важную роль и в малом бизнесе. Его возможности здесь весьма перспективны, ведь предприниматель ограничен в первоначальном капитале.
48. Факторинг: содержание и формы. Роль факторинга в экономике России.
содержание: финансирование под услуги долгового требования. Реггламентируеться граждан. кодексом. Банк выступает вроли кредитора 1 договор с отсрочкой платеда 2 договор о факторинг обслужив 3 переуступает долгового требования 4 долговое требование к оплате 6 оплата долгового требования 5 долг требование к оплате
Факторинг (от анг. ╚посредничество╩) √ разновидность торгово-комиссионных операций, сочет с кредитованием оборотного к-ла клиента и связанная с инкассированием его дебеторской зад-ти (неоплаченными счетами-фактурами клиента) в процессе реализации товаров и услуг.
В основе факторинг операций лежит покупка банком счетов-фактур у поставщиков на отгруженную продукцию или оказания услу по передаче банку прав требования платежа у покупателя продукции. Факторинг наз-ют кредит-нием продаж поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику.
В соответ с междунар положением о факторинге операция сч факторингом, если она удовлет хотя 2 из следующих требований:
1. Наличие кредит-ния в форме предварительной оплаты долговых требований. 2. Ведение б.у. поставщика. 3. Инкассирование его задолженности. 4. Страхование поставщика от кредитного риска.
Компании, к-рые не подлежат факторингу: с большим кол-вом дебиторов, выпускающие нестандартную продукцию, работающие субподрядчиками, практикующие бартерные сделки.
Цель факторинга √ своевременное инкассирование долгов для снижения потерь от отсрочки платежа и предотвращение появления безнадежных долгов.
Сущ-ет 2 разновидности факторинга: 1) выделение специализированных факторинговых фирм; 2) КБ как факторинг отделы или подразделения.
Виды:
открытый покупатель извещаеться об участие банка, закрытый не извещаеться
с точки зрения принятия риска
с правом регресса (возврата) без права регресса по субьектам внутренний международный
49Форфейтинг: сфера использования и основные особенности.
Актуалени для внешнего рынка
Форфейтинг - механизм кред-я внешнеторг. опер. посредством приобретения фин. агентом у экспортера платежного обяз-ва импортера/банка импортера. Обяз-ва и права форфейтора и экспортера излагаются в двустороннем форф. соглашении, заключаемом между сторонами обычно путем обмена офертой и акцептом (также именуемом обяз-вом, или commitment). Обяз-во форфейтора состоит в выкупе долга на опр. условиях в случае представления полностью удовлетворяющей форфейтора документации, подтвержд. наличие долга, факт передачи товаров/работ/услуг импортеру, а также переуступку форфейтору права на получение выручки от импортера/банка импортера в будущем. Обяз-ть экспортера — подготовить и передать форфейтору указанную в соглашении документацию в течение срока действия соглашения. Применяется практически эксклюзивно для финан-я внешнеторг. операций. Как правило, носит среднеср хар-р и предназ-ся для экспортеров товаров и услуг кап (инвестиц.) назначения. Также объектами могут выступать оборуд-е и решения в сфере иya/ технологий. Cрок финан-я опред-ся сроком окупаемости импорт. Оборуд.-я/работ/услуг, и мин. срок «жизни» платежного обяз-ва, который может заинтересовать форфейтора, составляет не менее 6 месяцев. Инструменты: прост. и перевод. векселя, докумен. аккредитивы, различные виды платежных гарантий. Является способом рефинан-я комм. кредита во внешней торговле. В любой форфейтинговой сделке существуют кредит., валют., процен. и операц. риски, а также риск надлежащего исполнения экспортного контракта. Кредит. риск практически полностью берется форфейтором, так как продажа долга производится без права регресса к экспортеру. С момента заключения соглашения с форфейтором до получения экспортной выручки от форфейтора экспортер обычно несет валют. и процен. риски. Валют. риск при этом означает риск изменения курса валюты, в которой номинирован контракт, к курсу нац. валюты экспортера, а процен.риск — риск изменения базовой ставки ЛИБОР. По получении экспортной выручки от форфейтора все эти риски переходят от экспортера к форфейтору. Операц. риски (риски контрагентов) в основном включают в себя: 1) риск неправильного составления документов, кот. закрывается привлечением форфейтора на каждой стадии подготовки документации по сделке; 2) риск экспортера (риск мошенничества или подлога при составлении или представлении документов), который закрывается посредством должной проверки (due diligence), кот.проводит форфейтор, а также другие операционные риски, присущие междун. расчетам. Риск надлеж. исполнения контракта полностью несет экспортер.
Этапы подготовки сделки: 1. Инициация сделки. (экспортер, импортер) 2. Определение хар-ра сделки (определение ц/б, с к-ми предстоит работать: финансовые или товарные) 3. Иная ин-ция, необходимая для форфейтора (валюта, объем фин-ния, срок, кто явл импортером, экспортером ) 4. Кредитный анализ 5. Документальное оформление сделки
50 Деят-ть КБ на рынке драгметаллов.
Рынки драгоценных металлов - это специальные центры торговли драгоценными металлами, где осуществляется их регулярная купля-продажа по рыночной цене в целях промышленно-бытового потребления, частной тезаврации, инвестиций, страхования риска, спекуляции, приобретения необходимой валюты для международных расчетов.
Правовой основой совершения банками операций с ДМми (драгоценными металлами) и ДКми (драгоценными камнями) служат следующие основные документы: ФЗ "О ДМх и ДКях" от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ, Положение ЦБ РФ "О совершении КрОми (кредитными организациями) операций с ДМми на территории РФ и порядке проведения банковских операций с ДМми" от 1 ноября 1996 г. № 50. Согласно этим документам КБки России имеют право осуществлять операции с ДМми и ДКми при условии наличия у них лицензии или разрешения на совершение операций с ДМми, выданных ЦБ РФ. Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия, в ней указаны операции, на осуществление которых имеет право КрО. Разрешение отличается от лицензии тем, что разрешение ограничивает банк операциями только с золотом и серебром и исключает возможность привлечения и размещения во вклады драгоценных металлов в физической форме.
По ФЗ "О ДМах и ДКях " определено, что к драгоценным относятся:
- металлы: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осьмий); - природные камни: природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александриты, а также природный жемчуг в сыром (естественном) и обработанном виде, уникальные природные янтарные образования.
К основным операциям коммерческих банков с ДМми и ДКми относятся:
Порядок установ. цен на ДМ опред. Указан. О порядке расчёта котировок покупки и продажи БР аффинированных ДМ по опер. с КОот 30 сентября 1999г. 625-У. При этом цена пок. ДМ устанав. путём корректировки лонд. цены: ∙ для золота ≈ цена Лонд. рынка минус 5,5 %; ∙ для серебра, платины ≈ цена Лонд. рынка минус 9%. Цена прод. названных ДМ опред. в размере Цена Лонд. рынка плюс 0,5 % . Цены покупки и продажи ДМ устанав. в рублях по текущему курсу. Котир овки устанав. без обяз-ва БР покупать или продавать указ.ДМ. В соответ. с межд. практ. проведения опер.с ДМ опер. с золотом совершаются в колич. единицах чистой массы металла, опер.с платиной и серебром ≈ в колич. единицах лигатурной (общей) массы металла. Банковские опер. с ДМ разнообразны: ∙ пок. и прод. ДМ как за свой счёт, так и за счет клиентов; ∙ привлечение ДМ во вклады от физ. и юр. лиц; ∙ размещение ДМ. от своего имени и за свой счет на депоз. счетах, откр. в других банках, и предост. займов в ДМ; ∙ предост. и получ. кредитов в рублях и инвалюте под залог ДМ; ∙ оказание услуг по хранению и перевозке ДМ при наличии сертиф. хранилища; ∙ сделки купли-продажи ДМ. КБ проводят опер. с ДМ с открытием метал. счетов ≈ как для физ., так и для юрид. лиц, вкл. банки. Для хранения ДМ банки открывают метал. счета ответ. хранения. ДМ, принятые от клиента на хранение, не являются привлеч. ср-вами банка и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счёт. КБ могут на основании договора передавать на хранение ДМ в БР на счета ответ. хранения. Согласно тарифам БР опер. по открытию, закрытию счета ответ. хранения, переводу ДМ на другие счета осущ. бесплатно, за ответ. хранение взимается плата в размере 0,05 % в месяц от стоимости ДМ. Для осущ. опер.по привлеч. во вклады и размещ. ДМ банки открывают обезл. метал. счета. ДМ, учитываемые на обезл. метал.счетах, имеют колич. харак-ку массы металла (для монет ≈ кол-во в штуках) и стоим. балансовую оценку. Привлеч. и размещ. ДМ на обез. метал. счета может осущ. След. образом: ∙ перевод ДМ с других обезл. метал. счетов; ∙ зачисление на обезл. метал. счета ДМ при их физ. поставке; ∙ зачисл. ДМ, прод. клиенту, или ДМ, приобр. банком. Возврат ДМ с обезл. метал. счетов клиентов возможен путём: ∙ перечисл. ДМ на другие обезл. метал. счета; ∙ снятия со счетов ДМ в физ. форме; ∙ совершения сделки купли-продажи ДМ, числ. на счёте. Проц., начисл. на обезл метал. счета, комисс. сборы и прочие вознагр., связанные с ведением метал. счетов, исчисляются в выплачиваются в валюте РФ.