Об утверждении Программы реформирования муниципальных финансов Семеновского района в 2008-2010 годах

Вид материала

Документы

Содержание Направления расходов 1.2. Цель реформирования муниципальных финансов Цель Программы 1) по направлению "Реформирование бюджетного процесса и управления расходами, внедрение бюджетирования, ориентированного на резу 2) по направлению "Создание условий для развития доходной базы и повышение эффективности использования муниципального имущества" 3) по направлению "Совершенствование долговой политики" 4) по направлению "Совершенствование системы управления инвестициями" 5) по направлению "Реформирование муниципального сектора экономики" 6) по направлению "Административная реформа" 7) по направлению "Повышение открытости управления муниципальными финансами" 1.6. Оценка рисков реализации мероприятий Программы

Подобный материал:

• Программа реформирования муниципалных финансов семеновского района (далее Программа), 1076.91kb.
• Концепция Программы реформирования 7 Обоснование необходимости реформирования муниципальных, 948.63kb.
• Об утверждении Программы реформирования муниципальных финансов (наименование муниципального, 148.1kb.
• Администрация семеновского района, 494.57kb.
• Программа реформирования муниципальных финансов арзгирского муниципального района ставропольского, 1419.79kb.
• Пояснительная записка к отчету о выполнении второго этапа Программы реформирования, 994.43kb.
• Приказ вступает в силу со дня подписания. Министр финансов, 558.71kb.
• Анию муниципальных финансов бюджетам муниципальных районов (городских округов) из бюджета, 3102.83kb.
• Г г. Ипатово №574 Об утверждении доклад, 104.21kb.
• Об утверждении комплексной программы «Реформирование муниципальных финансов муниципального, 1163.53kb.

Одно из главных направлений деятельности управления образования -укрепление материально-технической базы образовательных учреждений.

В первую очередь это происходит благодаря реализации областных и федеральных программ.

В рамках областной программы «Поставка компьютерной техники в образовательные учреждения Нижегородской области» в район получено 206 единиц техники. В среднем по району на 1 компьютер приходится 22 учащихся (по области -38). В течение учебного года все школы подключились к сети Интернет.

В связи с этим 1) началось освоение новых сетевых технологий и ресурсов, 2) идет активная работа по созданию межшкольной сети, которая позволит системе образования быть более мобильной и современной.

В рамках областного проекта «Нижегородский школьный автобус» в прошедшем году приобретены на основе софинансирования (областной/районный бюджет-50:50) автобус в Фундриковскую основную школу, а за счет средств федерального бюджета микроавтобус УАЗ в Хахальскую среднюю школу.

В сентябре 2007 года на основе софинансирования получена в район ГАЗель.

Материальная поддержка предусмотрена для школ и в виде лабораторного оборудования для отдельных кабинетов: так за счет областного бюджета получено учебное и учебно-наглядное оборудование

- в лицей № 1 – для кабинетов химии и физики,

- в среднюю школу № 2 – для кабинета химии,

- в среднюю школу № 1 –для кабинета географии.

За последние годы повысился уровень оснащенности образовательных учреждений спортинвентарем за счет денег областного и районного бюджетов.

Постепенно улучшается положение дел с обеспеченностью школ учебниками. Один миллион рублей был получен из областного бюджета и израсходован управлением образования на приобретение учебной литературы к началу нового учебного года.

В рамках национального проекта «Образование» от района приняли участие в конкурсе

И-Заборская и Шалдежская средние общеобразовательные школы. Шалдежская школа стала победителем и получила призовой фонд в один миллион рублей.

На протяжении всего учебного года проводилась интенсивная и, как показал результат, эффективная работа по лицензированию образовательной деятельности. За год лицензии получили 37 образовательных учреждений. Таким образом, мы вышли на областной показатель по количеству пролицензированных учреждений, который равен 98%.
Показателями работы школ являются и успехи школьников на районных и областных олимпиадах и конкурсах.

В районном этапе Всероссийской олимпиады школьников приняло участие 400 учащихся 8-11 классов из 18 образовательных учреждений.

Среди сельских школ самый высокий результат имеет Фанерновская средняя школа, затем Беласовская и Хахальская средние школы.

Наши ребята успешно выступили и на олимпиадах более высокого уровня:

- второе место в областной и пятое место во Всероссийской олимпиадах по экологии (учащиеся лицея )

- второе место в областной олимпиаде по биологии (учащиеся лицея )

- семнадцать выпускников лицея стали победителями олимпиады «Таланты земли Нижегородской». Им была предоставлена возможность без вступительных экзаменов стать студентами государственного университета им. Лобачевского. 11 человек воспользовались этим правом.

Активизировалась в районе научно-исследовательская работа учащихся. Этому способствуют и школьные научные общества учащихся. Начало свою деятельность научное общество учащихся и на районном уровне, созданное при информационно-диагностическом центре.


Здравоохранение


На 01.01.2008 на территории района функционируют 5 больничных учреждений на 367 коек, из которых одно больничное учреждение находится в городе и 4 в сельской местности,5 врачебных амбулатории и 20 фельдшерско-акушерских пунктов.

В районе работает 93 врача различных специальностей. Численность медицинских работников среднего медперсонала 376 чел.

Обеспеченность врачебными кадрами –17,6 (при областном показателе 40).

Затраты на капитальный ремонт составили 2,4 млн. руб., в том числе за счет средств районного бюджета 1,6 млн. руб., за счет спецсредств 447 тыс.руб. и благотворительных взносов 381 тыс. руб).Из сельских участковых больниц - ремонтировали Сухобезводнинскую, И-Заборскую и семь ФАП.

Приобретено оборудования на 3,6 млн. руб. Поступили 4 единицы диагностического оборудования, поступили два автомобиля скорой помощи.


Культура


На территории района действует сеть учреждений культуры и искусства, включающая 30 клубных учреждений, 32 библиотеки (из них 27 в сельской местности), историко-художественный музей, детскую художественную и музыкальную школы.

Значительно возросло финансирование на сохранение материально-технической базы учреждений культуры.

В 2007 году началось строительство музейно-туристического центра «Золотая хохлома». В отчетном году освоено 20,6 млн. руб .В июне месяце музей открыл свои двери.

Капитально отремонтирован фасад Центра Досуга и Кино (465,4 тыс.руб. – местный бюджет) помещение шахматного клуба РДК (499,9 тыс.руб. – обл. бюджет)

Заменена мягкая кровля в 4 учреждениях.

Отремонтирован зал Медведевского СДК, на что из местного бюджета выделено 450 тыс. руб.

Таким образом, только на капитальные мероприятия, исключая строительство и реконструкцию освоено 2453,5 тыс. руб. (в т.ч. 499,9 обл.бюджет, 1932,6 мест. бюджет, 21,0 собственные средства)

Участие в областных проектах, наличие собственных средств учреждений, а также средства, выделенные из районного бюджета позволили значительно обновить оборудование.

Впервые в нашем городе прошел районный конкурс детских театральных коллективов «В мире сказки».


Молодежная политика


В реализации государственной молодёжной политики в Семёновском районе используется программно–целевой подход.

В 2007 году размер финансирования составил 160 тысяч рублей и дополнительно по Году молодёжи было выделено 25 тысяч рублей. Всего 185 тысяч рублей (в 2006 году финансирование составляло 64 тысячи рублей).

Согласно представленным статистическим данным на 2007 год общее количество молодёжи в районе составляет 12519 человек (в 2006 году-12959 человек): учащейся – 865 человек, студентов – 986 человек, работающей молодёжи – 3680, безработной – 23 человека, инвалидов – 283 человека, призванных в Российскую Армию – 142 человека, осужденных – 225, мигрирующей – 2318. В сельской местности проживает 4270 человек. По сравнению с прошлым годом количество молодёжи в сельской местности увеличилось на 941 человек, за счет реализации в районе национальных проектов «Образование», «Здравоохранение» и "Сельское хозяйство".

Организация работы с молодёжью носит межведомственный характер. 2007 год был объявлен Годом молодёжи в Приволжском федеральном округе и в нашем районе был утверждён план мероприятий, посвящённых Году молодёжи (Постановление администрации Семёновского района от 26.03.2007 года №16).

В районе проводится планомерная работа по поддержке молодых семей. Создан клуб молодой семьи «Семь+я», заседания проводятся регулярно и в разных формах

Приоритетным направлением работы является формирование гражданственности и патриотизма, пропаганда здорового образа жизни. Совместно с патриотическими клубами «Китеж», «Русич», Советом ветеранов для молодёжи призывного возраста традиционно проводятся районные мероприятия «Школа безопасности-Зарница», «Молодецкие игры», «Молодёжь и добрые дела», встреча с ветеранами «Забвению не подлежит», военно– полевые сборы (245 человек), экспедиции, тематические круглые столы. Впервые в этом году проводился межрайонный конкурс «Мы - будущее России», участие в нём принимали Семёновский, Сокольский, Ковернинский и Варнавинский районы.

Впервые в этом году организован районный спортивный фестиваль для работающей и сельской молодёжи, а команда победителей принимала участие в областном фестивале в г. Городец.

В сфере профилактики асоциальных проявлений в молодёжной среде в районе действует «Телефон доверия».

В мае 2007 года актив учащейся и работающей молодёжи посетили Государственную Думу, состоялась встреча с депутатом по 122- му избирательному округу А.Е. Хинштейном.

Работа отдела по спорту и молодёжной политике регулярно освещалась на страницах районной газеты «Семёновский вестник» и областной газеты «Земля Нижегородская». А также были репортажи на 1-ом канале телевидения и публикации на страницах газеты «Аргументы и факты». При газете «Семёновский вестник» отделом по спорту и молодёжной политике создана «Школа юного журналиста». В неё входят около 20 человек из разных учебных заведений. В газете ежемесячно выходит страница «Мы – молодые», где основными авторами являются юнкоры.


Муниципальная собственность


Работа Комитета по управлению муниципальным имуществом направлялась на повышение эффективности управления и распоряжения муниципальным имуществом, разграничение собственности на землю и создание условий для развития рынка земли и недвижимости на всей территории Семеновского района.

Комитет ежегодно осуществляет инвентаризацию и учёт муниципального имущества, ведёт реестр: количество объектов недвижимости включенных в реестр муниципальной собственности – 2334, в реестр муниципальной имущественной казны - 651. Количество предприятий и учреждений Семеновского района составляет 121, из них: 94 учреждения, 13 предприятий жилищно-коммунального хозяйства, 9 предприятий в стадии банкротства, 5 – прочие предприятия.

За 2007 год подготовлено 329 выписок из реестра объектов муниципальной собственности района и зарегистрировано право муниципальной собственности Семеновского района на 46 объектов недвижимости.

В 2007 году продолжено проведение инвентаризации земельных участков под гаражами, 857 объектов сданы на кадастровый учет для внесения в базу данных для дальнейшего налогообложения. Подготовлены выписки из распоряжений по земельным участкам под гаражами.

В целях реализации федеральных законов от 06.10.2003г. № 131-ФЗ и от 22.08.2004г. № 122-ФЗ в 2007 году в муниципальную собственность района из федеральной и областной собственности было передано 44 объекта, из них:

- СПК «им.Тимирязева» – 2 объекта (коммунально-бытового назначения);

- СПК «Ивановское» - 3 объекта (жилые помещения);

- СПК «Поиск» - 11 объектов (коммунально-бытового назначения);

- СПК «Нижегородец» - 16 объектов (жилые помещения);

- СПК «Смена» - 9 объектов (коммунально-бытового назначения);

- СПК «Боковской» - 3 объекта (коммунально-бытового назначения);

- ОАО «И-Заборское» - 6 объектов (коммунально-бытового назначения);

- СПК «Светловский» - 5 объектов.

В соответствии с Федеральным законом от 26 сентября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) в муниципальную собственность принято 168 социально значимых объектов от муниципальных предприятий, которые находятся в стадии банкротства, из них:

- М-Зиновьевское ММ ПП ЖКХ – 53 объекта;

- И-Заборское ММ ПП ЖКХ – 5 объектов;

- Сухобезводнинское ММ ПП ЖКХ – 9 объектов;

- МУП «Тепловые сети» - 101 объект.

Оформлены акты - приема передачи по вышеперечисленным объектам, внесены изменения в реестр объектов муниципальной собственности Семеновского района и в реестр Муниципальной имущественной казны Семеновского района.

Основными административно-юридическими проблемами при формировании (передачи), оформлении, владения пользования и распоряжения муниципального имущества является не предоставление технической документации передающей стороны.

За 2007 год проведено 111 конкурсов, из них:

• 29 аукционов на заключение права аренды земельных участков общей площадью 3,7 га.;
  
• 54 аукционов на заключение права собственности земельных участков общей площадью 13,7 га;
  
• 1 аукцион право аренды нежилого помещения площадью 50 кв.м.;
  
• 3 аукциона право собственности транспортного средства;
  
• 8 аукционов право собственности объектов недвижимости, утвержденных прогнозным планом приватизации;
  
• 6 аукционов не состоялись.
  

Постановлением Земского собрания Семеновского района от 20.12.2006 № 150 утвержден прогнозный план приватизации муниципального имущества на 2007 год.

Доходы от приватизации за 2007 год составили 8060,4 тыс.руб., приватизировано 17 объектов.


1.1.2. Состояние финансовой системы Семеновского района


Следует отметить, что благодаря эффективной работе администрации Семеновского района бюджет района значительно увеличился. Если в 2005 году расходы районной казны составляли – 294,8 тыс.рублей, то в 2007 году этот показатель вырос до - 532,0 тыс.рублей. В 2008 году сумма расходов бюджета превысит 650,0 тыс.рублей .

Основная доля бюджетных средств направляется на решение социально значимых задач: благоустройство города, развитие системы жилищно-коммунального хозяйства, здравоохранение, образование, газификация района.

Проделанная работа не осталась незамеченной. По итогам работы за 2007 году в областном конкурсе «Инвестор года» Семеновский района был отмечен в двух номинациях. Администрация Семеновского района получила звезду в номинации «Лучшее местное самоуправление по привлечению инвестиций». Только за 2007 год в район поступило 1313 миллионов рублей на строительство новых производств, строительство физкультурно-оздоровительного комплекса, музейно- туристического комплекса «Золотая Хохлома», центр родовспоможения, домостроительный комбинат. И уже готовятся новые проекты: здание лицея, водопровод из Озерочной, деткомбинат в Тарасихе, гостиница. Вторая звезда - вручена ООО «Самотлор-НН» за создание в нашем районе совместного российско-итальянского предприятия «Савеко».

С целью расширения инвестиционной деятельности и привлечения в район дополнительных инвестиций в районе принято Положение «О муниципальной поддержке инвестиционной деятельности на территории Семеновского района», утвержденное решением Земского Собрания района от 25.12.2007 года № 102.

В новой программе блок оказания поддержки расширен. Появились субсидирование по компенсации затрат на арендные платежи, на разработку и экспертизу бизнес-планов инвестиционных проектов.

Как и прежде, основной целью муниципальной бюджетной политики на 2008 год является повышение качества жизни населения и содействие устойчивому социально-экономическому развитию города. Исходя из этого увеличены расходы на социально-культурную сферу, сейчас их доля составляет 60% от общей суммы расходов бюджета.

Много внимания муниципалитет уделяет вопросам развития малого бизнеса, которые считаются приоритетными с 1998 года. За прошедшие 10 лет по данному направлению были реализованы две муниципальные целевые программы, количество малых предприятий в районе увеличилось в 1,2 раза.

От субъектов малого предпринимательства в 2007 году поступило ЕНВД на сумму 16,7 млн.рублей.

Еще одно стратегическое направление деятельности органов местного самоуправления района – развитие туризма. С 2008 года в районе начал действовать план мероприятий, способствующий развитию туризма на его территории. Основная цель данного плана – создание условий, способствующих развитию индустрии туризма. Ожидаемыми результатами выполнения утвержденных мероприятий должны стать:

• повышение привлекательности имиджа города Семенова и района;
  
• получение более полной и достоверной информации о туристском ресурсе города, формирование базы данных;
  
• применение передового опыта российских и зарубежных городов по развитию туризма;
  
• повышение информированности турфирм, привлечение туристов к участию в общерайонных культурно-массовых и спортивных мероприятиях;
  
• пропаганда исторических и этнических местных обрядов и традиций;
  
• создание индивидуальных экскурсионных туров;
  
• развитие кадрового потенциала специалистов в сфере индустрии туризма и др.
  

Эффективная работа в данном направлении невозможна без конструктивного взаимодействия органов власти, туристических организаций, и площадкой для такого диалога стал координационный совет по туризму, возобновивший свою работу в 2007 году. В текущем году начата разработка муниципальной целевой программы развития туризма на среднесрочную перспективу, в которой будут определены основные направления развития данного комплекса.

Посмотреть в районе можно многое. Главное – мощный бренд хохломы, но сейчас стали возникать и новые направления туризма. Появился интерес к старообрядчеству. Недавно был обустроен святой колодец в районе деревни Осинки. Направление очень перспективное, ведь можно показать многое из того, что описал в своей книге «В лесах» Мельников-Печерский. Именно он первым привлек внимание всей России к старообрядчеству, описав обряды раскольников, их нравы и обычаи. Путешествующие по нашим местам не раз удивлялись тому, что находили в нетронутом виде все то, о чем писатель рассказал в своих книгах. Это живая история нашего края, которую необходимо сохранить для потомков. А центром старообрядчества был и остается Семенов, поэтому решено создать музей старообрядчества. Теперь в городе будет три музея – краеведческий, хохломы и старообрядчества. Он будет располагаться в доме купца Носова, сейчас он ремонтируется.

Изначально бюджет 2007 года был принят с максимальным для местных бюджетов дефицитом, равным 10% доходов без учета финансовой помощи, однако устойчивые темпы роста собственных доходов позволили в течение года не только перекрыть дефицит, но и увеличить собственные доходы на 13,3 млн.рублей. По итогам 2007 года профицит составляет 10,9 млн.рублей. Объем поступлений собственных доходов составил 170,2 млн.рублей. Темп роста к 2006 г. - 148,8%.

Высокий уровень исполнения плановых показателей обеспечен главным образом за счет дополнительных поступлений от налога на доходы физических лиц, удельный вес которого в общем объеме собственных доходов составил более 66 %. Это основной и наиболее стабильный доходный источник районного бюджета. По сравнению с 2006г. поступления данного налога увеличилось в 1,3 раза. Такие высокие темпы роста свидетельствуют прежде всего о росте благосостояния горожан, а также являются результатом работы администрации по легализации «серой» заработной платы.

Стабильностью поступлений можно охарактеризовать и единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Это второй по значимости доходный источник бюджета, но, к сожалению, его доля в общем объеме неизменно снижается, достигнув в 2007 году только 11 %.

Удельный вес местных налогов – земельного и налога на имущество физических лиц – в 2007 году, как, впрочем, и в предыдущие годы, остался незначительным: всего 6% в общем объеме доходов. Приведенная цифра подтверждает сложившееся мнение о том, что местные налоги не стали основой формирования местных налогов.

Серьезную роль в формировании бюджета района играют неналоговые доходы, среди которых наибольшей динамикой характеризуются доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности. В первую очередь это поступление арендной платы за землю и муниципальное имущество, на долю которых приходится 9 % собственных доходов бюджета, а средства от реализации муниципального имущества в рамках программы приватизации увеличены в 2 раза. Стабильность темпов роста доходов от использования муниципального имущества обеспечивается прежде всего взвешенной политикой местных органов власти в вопросе их администрирования.

Основными плательщиками, внесшими существенный вклад в формирование доходной части бюджета города в 2007 году являются такие крупные предприятия района как ЗАО «Хохломская роспись», ОАО «Литейно-механический завод», ОАО «Арматурный завод».

Администрация района ежегодно усиливает работу по мобилизации доходов и повышению собираемости налогов и сборов. Несмотря на то, что возможности у органов местного самоуправления здесь невелики, данному вопросу всегда уделялось и уделяется особое внимание.

В целях обеспечения качественного и в полном объеме исполнения бюджета района в 2007 году разработано Постановление администрации района № 34 от 17.05.2007 года «О мерах по реализации решения Земского Собрания района от 20 декабря 2006 года» № 144 «О районном бюджете на 2007 год».

Большое значение в процессе рассмотрения и утверждения бюджетов имеет соблюдение принципа гласности, особенно в условиях составления бюджета, когда потребителям бюджетных услуг необходимы сведения о количестве услуг, социальной и экономической эффективности деятельности соответствующих расходов.

В связи с этим с 2006 года проекты решений о бюджете проходят процедуру публичных слушаний, а информация о бюджете и ходе его исполнения публикуется на сайте и в средствах массовой информации. Интерес к главному финансовому документу района и активность жителей в 2007 году оказалась выше, чем в прошлом.

Для рассмотрения вопросов и обращений граждан, проведения консультаций в районе работают общественные приемные депутатов и еженедельно глава местного самоуправления района, его заместители, председатель Земского собрания проводят прием граждан по личным вопросам. За 2007 год в общественные приемные и на прием по личным вопросам обратилось 385 граждан района.

На первом месте по частоте обращений просьба о материальной помощи, проблемы ЖКХ, сложности с газификацией. Далее идут вопросы социального характера, здравоохранения, образования, по работе отделов и служб администрации.

В целях экономии бюджетных средств за отчетный год в районе проведено 47 конкурсов, 3 аукциона и 65 конкурсов методом запроса котировок на поставку товаров и услуг для учреждений бюджетной сферы. Снижение начальной цены контрактов по проведенным конкурсам составило 13610 тыс.рублей.

В районе 18 муниципальных образований, в том числе 2 городских поселения и 16 сельских поселений. Из них вновь созданных – городское поселение – г.Семенов.

В связи с выделением в законодательстве с 1 января 2006 года полноценного четвертого уровня бюджетной системы и формирования бюджетов поселений возникла необходимость создания реального механизма их исполнения.

В нашем районе все поселения исторически имели свой счет в банке и свой бюджет, но не имеют практического и технического опыта самостоятельного казначейского исполнения бюджетов поселений.

Для реализации этого процесса было разработано и подписано соглашение о передаче полномочий по составлению и исполнению бюджетов поселений финансовому управлению.

В отчетном году своевременно разработан и представлен в Земское собрание района проект решения «О районном бюджете на 2008 год».

В основу составления проекта решения о бюджете на 2008 год были взяты основные параметры прогноза социально-экономического развития района.

Районный бюджет на 2008 год был принят 27 ноября 2007 года.

Бюджеты поселений так же были составлены и приняты до начала нового бюджетного года. По итогам за 2007 год все бюджеты поселений и муниципального района исполнены без дефицита.

Однако, обеспеченность полномочий органов местного самоуправления собственными доходами по решению вопросов местного значения, определенных в соответствии с Федеральным законом № 131-ФЗ, очень низка.

В ходе проведения реформы местного самоуправления перечень вопросов местного значения был расширен, что привело к увеличению объема расходных обязательств муниципальных образований. Для того чтобы в полной мере обеспечить средствами расходные полномочия, возложенные на местные бюджеты, необходим как минимум еще один бюджет района.

Самыми затратными статьями на сегодняшний день являются выполнение положений Градостроительного и Жилищного кодексов РФ, содержание и ремонт дорог и объектов ЖКХ.

При формировании доходной базы используются прогнозируемые макроэкономические показатели Семеновского района. Доходы местного бюджета формируются за счет доходов от уплаты федеральных, региональных и местных налогов и сборов по нормативам, установленным законодательными актами Российской Федерации, Нижегородской области и решением о районном бюджете.

В 2005 году доходы бюджета Семеновского района были исполнены в сумме - 298,5 млн.рублей, в 2006 году - 364,8 млн.рублей и в 2007 году – 542,9 млн.рублей.

Первоначально объем доходов бюджета района был принят в сумме 475,1 млн.рублей. По состоянию на 1 июля уточненный объем доходной части бюджета составляет 587,2 млн.рублей. За 1 полугодие получено доходов 310,3 млн.рублей, что составляет 45,3% годового плана.

Расходная часть районного бюджета рассчитывается по нормативам бюджетного финансирования, принятым для расчета в соответствии с Концепцией бюджетной и налоговой политики, формирования межбюджетных отношений в Нижегородской области на 2008 год, с учетом планируемых показателей по сети, штатам, контингентам учреждений бюджетной сферы.

Расходы бюджета Семеновского района в 2005 году исполнены в сумме - 294,8 млн.рублей, в 2006 году – 364,5 млн.рублей, в 2007 году – 532,0 млн.рублей.


Функциональная структура расходов бюджета

Семеновского района в 2005 – 2007гг.

Направления расходов	2005г.		2006г.		2007г.
	Факт млн.руб.	Уд.вес, %	Факт, млн.руб	Уд.вес, %	Факт, млн.руб	Уд.вес, %
Расходы, всего из них (основные)	294,8	100	364,5	100	532,0	100
ЖКХ	47,6	2	41,1	11	77,1	15
Социально-культурная сфера, всего, вт.ч.:	180,9	61	224,3	62	311,7	59
Образование	134,4	45,6	162,9	44,7	192,2	36,1
Культура, искусство и кинематография	16,6	5,6	21,6	6	27,5	5,2
Здравоохранение и физкультура	29,9	10	39,8	11	92	17
Социальная политика

Наибольший удельный вес в объеме расходов бюджета Семеновского района занимают расходы на финансирование социально-культурной сферы. Вторым по приоритетности направлением расходов является жилищно-коммунальное хозяйство.

Доля расходов на ЖКХ на протяжении трех лет постоянно увеличивалась в основном за счет направления бюджетных средств на благоустройство. Так, в 2005 году доля расходов на ЖКХ в объеме расходов бюджета составила 2 %, в 2006 г. - 11 %, в 2007г.- 15 %.

Кредиторская задолженность бюджета Семеновского района в 2005 году составила 6,6 млн.рублей, в 2006 году - 12 млн.рублей, в 2007 году – 14,4 млн.рублей, по состоянию на 01.07.2008 года составила - 19,8 млн.рублей. Увеличение кредиторской задолженности в 2008 году связано с ростом заработной платы работников бюджетной сферы, которая составляет 48 % от общей суммы задолженности.

Положительным моментом является то, что по состоянию на 01 августа 2008 года кредиторская задолженность снижена и составляет 11,8 млн.рублей.

Однако, отрицательным моментом является то, что имеется просроченная кредиторская задолженность за 1 полугодие 4,3 млн.рублей, которая образовалась в результате недофинансирования учреждений и ежегодного сокращения расходов на коммунальные услуги.

Задолженность бюджета Семеновского района по муниципальному долгу в 2005 году составила 21,6 млн.рублей, в 2006 году - 2,4 млн.рублей, в 2007 году - 4,4 млн.рублей, по состоянию на 01.07.2008 г. составила – 32,3 млн.рублей, вся сумма долга является внутренними обязательствами.

За последние годы проделана большая работа по внедрению казначейской системы исполнения бюджета.

В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и распоряжения главы администрации от 05.03.2005г. № 127-р «О переходе на казначейскую систему исполнения местного бюджета» с 1 апреля 2005 года был осуществлен переход на финансирование расходов бюджета по казначейской системе исполнения бюджета.

Администрация Семеновского района управляет денежными потоками с единого бюджетного счета, открытого в отделении Федерального казначейства, используя электронную систему банковских расчетов. При этом лицевые счета участникам бюджетного процесса открыты в финансовом управлении в соответствии с Порядком открытия и ведения финансовым управлением администрации района лицевых счетов для учета операций по исполнению районного бюджета, утвержденным администрацией района. На сегодняшний день специалисты управления обслуживают почти 140 лицевых счетов по учету операций за счет средств бюджета и средств, полученных от оказания платных услуг.

Применяемая в финансовом органе автоматизированная система управления бюджетным процессом и денежными ресурсами позволяет получать информацию в режиме реального времени, охватывая все уровни исполнения бюджета. Эффективное использование информационных систем управления бюджетным процессом и наличие достаточной ликвидности для осуществления ежедневных операций дают возможность проводить расходные операции оперативно и в полном объеме. Все банковские операции и казначейское исполнение районного бюджета автоматизированы, применяется электронная цифровая подпись.

В то же время, несмотря на проделанную за последние годы работу, бюджетная система нуждается в совершенствовании.

Реформа системы межбюджетных отношений, реформирование бюджетного процесса, реализуемые на областном уровне, придают новые направления и стимулы действиям администрации Семеновского района по оздоровлению муниципальных финансов.

Бюджет на 2008 год сформирован с учетом новых требований бюджетного законодательства, вступивших в силу с 1 января 2008 года. В течение прошлого года финансовым управлением проведена серьезная работа по приведению в соответствие с законодательством ранее действующих нормативных актов.


1.1.3.Необходимость проведения реформы в сфере муниципальных финансов

Семеновского района


Анализ системы управления муниципальными финансами, проведенный в рамках подготовки проекта Программы, выявил наличие значительного потенциала для совершенствования и развития.

По итогам анализа исходного состояния можно выделить следующие ограничения системы управления муниципальных финансов:

1. Несовершенство бюджетного процесса:

- отсутствие технологии автоматизированного формирования проекта бюджета на очередной финансовый год и других элементов комплексной автоматизации бюджетного процесса;

- недостаточное использование инструментов среднесрочного финансового планирования;

- недостаточное делегирование полномочий между участниками бюджетного процесса;

- наличие высокой доли рутинных операций сотрудников в системе планирования, организации исполнения бюджета;

- недостаточная публичность и прозрачность бюджетного процесса;

- отсутствие формализованных и автоматизированных технологий ведения реестра расходных обязательств муниципального образования, разделения действующих и вновь принимаемых бюджетных обязательств.

2. Отсутствие комплексной системы индикаторов и методик для перехода к бюджетному планированию, ориентированному на результат:

- отсутствие перечня бюджетных услуг и организаций, объективно требующих финансирования из бюджета;

- отсутствие системы оценки качества муниципальных бюджетных услуг, предоставляемых населению;

- отсутствие комплексной системы стандартов предоставления бюджетных услуг;

- недостаточная формализация и количество используемых ведомственных целевых программ.

3. Ограничения системы управления муниципальным долгом:

- недостаточная формализация процедур муниципальной политики по управлению долгом и инвестициями.

4. Ограничения в использовании инструментария и технологий управления муниципальной собственностью, включая систему учета муниципального имущества.

5. Необходимость завершения реформирования системы жилищно-коммунального хозяйства, в т.ч. совершенствования системы финансирования отрасли.

6. Необходимость повышения квалификации и профессиональной переподготовки муниципальных служащих.

7. Необходимость совершенствования действующей нормативной правовой базы как основы обеспечения реформы бюджетного процесса.

Наличие вышеуказанных недостатков в системе управления муниципальными финансами и смежных отраслях сферы муниципальной экономики обуславливает необходимость проведения комплексного реформирования муниципальных финансов в Семеновском районе.


1.2. Цель реформирования муниципальных финансов

Семеновского района


Программа реформирования - неотъемлемая и важная часть общей стратегии социально-экономического развития Семеновского района.

Цель Программы - совершенствование механизма управления муниципальными финансами, повышение эффективности и результативности деятельности органов местного самоуправления, направленной на создание условий экономического роста и повышения качества предоставляемых населению бюджетных услуг и уровня жизни населения Семеновского района.


1.3. Задачи и направления реформирования муниципальных

финансов Семеновского района


Для достижения поставленной цели в рамках реализации Программы необходимо решение следующих задач:

1. Обеспечение предоставления населению Семеновского района полного набора требуемых бюджетных услуг.

2. Повышение эффективности использования бюджетных ресурсов.

3. Рост доходной базы муниципального образования.

4. Совершенствование системы формализации процедур долговой политики с целью снижения связанных с ними издержек бюджета.

5. Создание благоприятных условий для экономического развития района и привлечения инвестиций.

6. Обеспечение значительного роста профессионализма муниципальных служащих, повышение эффективности работы аппарата управления Семеновского района.

7. Развитие технологий публичного раскрытия информации, создание механизма обратной связи с населением Семеновского района.

В соответствии с поставленными задачами определены основные направления реформирования муниципальных финансов:

- реформа бюджетного процесса и управления расходами, внедрение бюджетирования, ориентированного на результат;

- административная реформа и совершенствование кадровой политики;

- реформирование муниципального сектора экономики;

- совершенствование системы управления инвестициями;

- создание условий для развития доходной базы и повышение эффективности использования муниципального имущества;

- совершенствование долговой политики;

- повышение открытости управления муниципальными финансами.

Выбор направлений реформирования управления муниципальными финансами осуществлялся исходя из приоритетности стоящих перед районом проблем и перспектив развития Семеновского района, а также в развитие направлений, сформулированных в приказе министерства финансов Нижегородской области от 05.06.2008 N 34 "О проведении в 2008 году отбора муниципальных районов и городских округов области для распределения субсидий из областного фонда реформирования муниципальных финансов".


1.4. Ожидаемые результаты реализации Программы


Поставленные цель и задачи реформы потребуют существенных усилий и напряженной работы всех структурных подразделений администрации Семеновского района, что позволит:

1) по направлению "Реформирование бюджетного процесса и управления расходами, внедрение бюджетирования, ориентированного на результат":

- оптимизировать перечень основных социальных услуг и повысить качество предоставляемых бюджетных услуг за счет внедрения стандартов качества;

- эффективно использовать средства бюджета за счет введения практики оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг при формировании расходов на очередной финансовый год;

- разработать и реализовывать ведомственные целевые программы, проводить их оценки на основании индикаторов оценки результативности планируемых результатов;

- осуществить переход к среднесрочному финансовому планированию в рамках бюджетного процесса, которое, в свою очередь, позволит обеспечить долгосрочную сбалансированность, устойчивость и предсказуемость местного бюджета;

- планировать бюджетные расходы на основе требований, установленных к конечному результату;

2) по направлению "Создание условий для развития доходной базы и повышение эффективности использования муниципального имущества":

- увеличить доходную базу бюджета за счет оптимизации предоставления налоговых льгот;

- расширить налогооблагаемой базу путем введения системы мониторинга и контроля над эффективностью использования муниципальной собственности;

- повысить платежеспособность муниципального образования;

3) по направлению "Совершенствование долговой политики":

- урегулировать и реструктурировать кредиторскую задолженность муниципального образования;

- сократить долговую нагрузку на бюджет путем проведения операций по долговым обязательствам с учетом их влияния на платежеспособность района;

4) по направлению "Совершенствование системы управления инвестициями":

- разработать и реализовывать инвестиционную политику путем использования системы критериев и проведения оценки реализации инвестиционных проектов;

5) по направлению "Реформирование муниципального сектора экономики":

- разработать и реализовывать меры по урегулированию взаимной задолженности предприятий жилищно-коммунального хозяйства и бюджетных учреждений и ее погашению;

- повысить эффективность деятельности предприятий жилищно-коммунального хозяйства и снизить их дебиторскую задолженность;

6) по направлению "Административная реформа":

- проводить конкурсные процедуры при замещении вакантных должностей и обязательное прохождение аттестации муниципальными служащими один раз в три года;

- повысить эффективность и качество муниципального управления за счет роста профессионализма муниципальных служащих, повышения мотиваций муниципальных служащих и степени их удовлетворенности собственным трудом;

- организовывать курсы повышения квалификации не реже чем раз в три года;

7) по направлению "Повышение открытости управления муниципальными финансами":

- обеспечить прозрачность деятельности органов местного самоуправления и повысить общественный контроль;

- повысить ответственность муниципальной власти перед населением за принятие решений по определению приоритетности расходования бюджетных средств;

- повысить удовлетворенность населения результатами деятельности муниципальных органов.

Конечным результатом реализации Программы должно стать создание эффективной системы управления муниципальными финансами, что, несомненно, укрепит финансовую основу органов местного самоуправления, обеспечит устойчивое функционирование бюджетной системы, повысит эффективность производства и предоставления бюджетных услуг в соответствии с интересами, запросами и потребностями местного населения, в конечном счете ведущее к повышению уровня жизни жителей Семеновского района.


1.5. Этапы реализации Программы


Комплексный план реализации Программы включает в себя следующие основные этапы:

анализ исходного состояния - проведение анализа исходного состояния системы муниципальных финансов Семеновского района по состоянию на 01.07.2008;

1-й этап - реализация мероприятий Программы, завершение которых планируется осуществить в срок до 01.07.2009;

2-й этап - реализация мероприятий Программы, завершение которых планируется осуществить в срок до 01.07.2010.

Проведение анализа исполнения Программы по состоянию на 01.07.2010, принятие решения о дальнейшей работе по совершенствованию муниципальных финансов Семеновского района.

Очередность выполнения мероприятий в рамках этапов определена исходя из анализа текущего состояния, готовности органов местного самоуправления к проводимым реформам, а также исходя из принципов сбалансированности финансовых и трудовых ресурсов.

В ходе реализации этапов Программы будут задействованы как печатные, так и электронные СМИ, включая официальный интернет-сайт администрации Семеновского района, что обеспечит проводимым реформам максимальную публичность. Будут опубликованы результаты проведенных преобразований, данные мониторинга и оценки эффективности применения новых инструментов управления муниципальными финансами.


1.6. Оценка рисков реализации мероприятий Программы


Риски обусловлены как внутренними факторами, зависящими от исполнителя (технологические и организационные риски), так и относящимися к внешним факторам (изменения законодательства и внешней экономической ситуации, риски финансового обеспечения), на которые исполнитель не может оказать существенного влияния. Оценка наиболее значимых рисков, которые могут возникнуть при реализации Программы реформирования муниципальных финансов, и меры по их снижению приведены в таблице.

N п/п	Наименование группы рисков/описание рисков	Меры по снижению рисков
1.	Изменения законодательства и внешней экономической ситуации:
1.1.	Сложность прогнозирования изменений федерального и регионального законодательства в бюджетной, налоговой и иных сферах	Мониторинг и подготовка регулярного аналитического обзора экономической ситуации в России и Нижегородской области и изменений действующего законодательства с оценкой возможных последствий принятия тех или иных правовых актов
1.2.	Риск изменения экономической обстановки в муниципальном образовании в связи с изменениями функционирования предприятий в определяющих отраслях	Мониторинг финансово- хозяйственной деятельности предприятий
2.	Технологические риски:
2.1.	Недостаточный уровень квалификации сотрудников в структурах администрации, исполняющих мероприятия в отдельных направлениях реформирования	Обучение сотрудников по инновационным программам администрирования муниципальных финансов
2.2.	Риск невыполнения мероприятий в связи с вновь возникшими финансовыми, техническими и организационными сложностями	Мониторинг и контроль соблюдения сроков выполнения работ по Программе и анализ причин отклонений от планов-графиков работ
3.	Организационные риски:
3.1.	Возможные изменения структуры администрации муниципального образования в ближайшие годы, требующие изменения структуры управления Программой	Формирование гибкой структуры управления реализацией Программы на основе технологии управления проектами
4.	Риски финансового обеспечения:
4.1.	Риск неполучения в полном объеме предусмотренных Программой средств субсидии из областного бюджета	Применение компенсирующего финансирования Программы из средств местного бюджета
4.2.	Риск превышения суммы планируемых расходов на реализацию мероприятий Программы	Выделение дополнительных собственных финансовых ресурсов с последующим возмещением ранее произведенных расходов за счет субсидии из областного бюджета
5.	Управленческие риски :
5.1.	Риски, связанные с негативной реакцией сотрудников администрации муниципального образования и общественности на мероприятия Программы	Регулярное освещение в СМИ результатов хода реализации Программы.