Об утверждении Программы реформирования муниципальных финансов Семеновского района в 2008-2010 годах
| Вид материала | Документы |
- Программа реформирования муниципалных финансов семеновского района (далее Программа), 1076.91kb.
- Концепция Программы реформирования 7 Обоснование необходимости реформирования муниципальных, 948.63kb.
- Об утверждении Программы реформирования муниципальных финансов (наименование муниципального, 148.1kb.
- Администрация семеновского района, 494.57kb.
- Программа реформирования муниципальных финансов арзгирского муниципального района ставропольского, 1419.79kb.
- Пояснительная записка к отчету о выполнении второго этапа Программы реформирования, 994.43kb.
- Приказ вступает в силу со дня подписания. Министр финансов, 558.71kb.
- Анию муниципальных финансов бюджетам муниципальных районов (городских округов) из бюджета, 3102.83kb.
- Г г. Ипатово №574 Об утверждении доклад, 104.21kb.
- Об утверждении комплексной программы «Реформирование муниципальных финансов муниципального, 1163.53kb.
По итогам работы за 2005 год 6 предприятий получили прибыль, 9 - убыток; 2006 год с прибылью отработали 5 предприятий из 20; за 2007 год – 6 муниципальных предприятия получили прибыль, 14 – убыток.
Анализируя результаты деятельности муниципальных унитарных предприятий, следует отметить, что стабильно прибыльно работают предприятия в сфере: – общественного питания «МУП Комбинат общественного питания». С отрицательным финансовым результатом работают предприятия жилищно-коммунального хозяйства в связи с:
- выпадающими доходами, формирующимися по причине отпуска жилищно-коммунальных услуг населению по тарифам ниже экономически обоснованных,
- невыполнением плана по производству и реализации услуг,
- неэффективным использованием оборотного капитала,
- высокой дебиторской задолженностью, которая временно не имеет источников финансирования (предоставление жилищно-коммунальных услуг в кредит),
- высоким уровнем налогообложения.
Отчисления от прибыли МУП в структуре доходов бюджета невелики. По итогам работы МУП за 2007 год в бюджет перечислено 101,5 тыс. руб.; за 1 полугодие 2008 г-300,7 тыс. руб. Получение прибыли является не единственным критерием при оценке деятельности предприятий. Учитывается также их социальная значимость и капитальные вложения в основные средства.
Для повышения эффективности работы МУП планируется разработать более детальный подход к анализу финансово-хозяйственной деятельности предприятий, который позволит эффективно и оперативно управлять МУП, а также провести плановые аудиторские проверки.
План реформирования
В рамках данного направления планируется работа по дальнейшему совершенствованию системы мониторинга деятельности муниципальных предприятий и организаций, доли в уставном капитале в которых, принадлежат в муниципальному району.
Для проведения эффективного мониторинга деятельности МУП, на первом этапе начать разработку системы критериев для анализа бюджетной и социальной эффективности деятельности МУП и организаций, доли уставного капитала в которых, принадлежит району, а на втором этапе ее утвердить.
Для достижения поставленной цели планируется проведение комплексных аудиторских проверок деятельности муниципальных унитарных предприятий
На втором этапе планируется публикация в СМИ и сети Интернет результатов деятельности МУП и организаций, доли уставного капитала в которых, принадлежат району.
Альтернативные варианты и риски
Альтернативой решения вопроса реформирования управления муниципальными предприятиями может состоять в их ликвидации и внесения переданного им в оперативное управление имущества в новые акционерные общества, руководство которых само будет оперативно управлять переданным в ОАО имуществом.
Так как процесс реформирования предприятий связан с разработкой программы анализа ФХД предприятий и проведения аудиторских проверок, поэтому для реализации данных мероприятий требуется значительное количество квалифицированного персонала и дорогостоящих программных продуктов. Реализация данной программы реформирования будет связана с такими рисками как:
- недостаточность денежных средств в муниципальном образовании для реализации данной программы реформирования;
- недостаточность свободного квалифицированного персонала для разработки автоматизированных систем;
- недостаточность времени для обработки и создания необходимой документации для реализации данной программы реформирования в комитете по управлению муниципальным имуществом, текущая работа занимает все рабочее время сотрудников.
2.2.2. Организация учета объектов, находящихся
в муниципальной собственности, и представление информации
заинтересованным лицам
Анализ исходного состояния.
Функции управления имуществом муниципального образования Семеновского района возложены на структурное подразделение администрации - комитет по управлению муниципальным имуществом.
В соответствии с действующим Положением о реестре муниципальной собственности, утвержденным постановлением Земского собрания от , объектами учета реестра муниципальной собственности являются объекты недвижимости и земельные участки. В настоящее время в реестр муниципальной собственности Семеновкого района внесено 2468 объекта недвижимости, из них:
- 1432 жилых домов;
- 1036 нежилых сооружения, в том числе нежилых помещений и отдельно стоящих зданий - 328, сооружений - 708;
- земельных участков - 14,74 га.
В настоящее время техническая инвентаризация объектов недвижимости и земельных участков из-за отсутствия денежных средств проводится по необходимости. Полная инвентаризация имущества МУП проводилась по той же причине.
Особое место в системе учета муниципальной собственности занимает надлежащее оформление права собственности на муниципальную недвижимость. В настоящее время право муниципальной собственности оформлено надлежащим образом только на 11% от общего числа объектов и на 0,001 земельных участков от общей площади земельных, подлежащих государственной регистрации за муниципальным образованием Семеновский район.
Причинами такого положения дел являются:
- отсутствие технической документации на недвижимое имущество, включенное в реестр, но не зарегистрированное в ФРС;
- отсутствие государственной регистрации права;
- отсутствие технической инвентаризации земель муниципального образования Семеновский район.
План реформирования.
С целью повышения эффективности управления муниципальной собственностью, улучшения системы учета муниципальной собственности необходимо провести следующие мероприятия, которые будут проведены на втором этапе.
1. Инвентаризация собственности муниципального образования, в том числе по организациям, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию.
2. Применение новых информационных технологий и программных продуктов по ведению реестра муниципальной собственности и ее движению. Например, создание автоматизированных систем на базе автоматизированного центра контроля компанией "Бюджетные финансовые технологии".
3. Утверждение положения о раскрытии информации о собственности района, в том числе по отдельным объектам собственности.
4. Разработка и реализация концепции управления имуществом, находящимся в собственности района, которая будет включать в себя:
- разграничение имущества между субъектом РФ и муниципальным образованием в ходе разграничения полномочий между органами власти разных уровней. Согласно ст. 85 Федерального закона РФ от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" безвозмездная передача имущества в связи с разграничением полномочий между федеральными органами государственной власти, органами государственной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления должна быть осуществлена до 01.01.2009;
Альтернативные варианты и риски.
Альтернативу решения Программы реформирования муниципального образования видим в приобретении программного обеспечения, обеспечивающего автоматизацию данного процесса . Внедрение системы позволит решить такие основные задачи, как:
1. Развитие и совершенствование системы управления и регулирования имущественных и земельных отношений муниципального образования.
2. Совершенствование учета и оптимизации структуры муниципальной собственности.
3. Увеличение дохода бюджета муниципального образования от управления и распоряжения муниципальным имуществом за счет ведения единой базы данных такого имущества, наличия информации об эффективности его исполнения.
Для реализации Программы реформирования муниципального образования требуются значительные денежные средства, квалифицированный состав специалистов, необходимый для реализации значительного числа мероприятий в рамках Программы реформирования, а также значительное количество времени. Поэтому основными рисками реализации программы реформирования муниципального образования являются:
1. Недостаточность денежных средств в муниципальном образовании для реализации данной Программы реформирования.
2. Недостаточность свободного квалифицированного персонала для разработки автоматизированных систем.
3. Недостаточность времени для обработки и создания необходимой документации для реализации данной Программы реформирования в комитете по управлению муниципальным имуществом, текущая работа занимает все рабочее время сотрудников.
2.3 Совершенствование долговой политики
2.3.1. Внедрение формализованных процедур управления долгом,
принятия долговых обязательств, их рефинансирования
Анализ исходного состояния
В целях оперативного учета муниципального долга и повышения эффективности управления муниципальным долгом принято постановление администрации Семеновского района от 26.12.2005 года № 98 "Об утверждении положения о муниципальной долговой книге Семеновского района и порядка учета консолидированного долга Семеновкого района". Положение регулирует отношения в сфере управления муниципальным долгом Семеновского района, определяет формы и виды долговых обязательств, порядок осуществления муниципальных внутренних заимствований, условия предоставления муниципальных гарантий и предоставления информации о муниципальном долге Семеновского района.
Долговые обязательства Семеновского района могут существовать в форме:
- кредитных соглашений и договоров;
- договоров и соглашений о получении муниципальным образованием бюджетных кредитов от бюджетов других уровней;
- договоров о предоставлении муниципальных гарантий.
Проведенная оценка долговых обязательств (с учетом прогноза на перспективу) выявила значительную тенденцию к уменьшению муниципального долга. Так, если по факту на конец 2005 года объем муниципального долга составил 21661,6 тыс. рублей, на конец 2006 года 2415,1 тыс. рублей, на конец 2007 года – 4379,78 тыс. рублей, на конец 2008 года примерная оценка – 3748,3 тыс. рублей.
Общий объем муниципального долга в разрезе видов долговой нагрузки представлен таблицей:
Объем муниципального долга на конец периода, тыс. руб.
| Показатели | 2005 год | 2006 год | 2007 год | 2008 год (первое полугодие) | 2008 год (оценка) |
| Объем муниципального долга на конец периода, тыс. руб., в т.ч. | 21661,6 | 2415,1 | 4379,78 | 32312,0 | 3748,3 |
| займы | - | - | - | - | - |
| бюджетные кредиты | 1526,0 | 1073,2 | 357,8 | 21357,8 | 80,3 |
| поручительство | 20135,6 | 1341,9 | 4021,98 | 5954,2 | 3668,0 |
| кредиты банка | - | - | - | 5000,0 | - |
По состоянию на 1 июля 2008 года муниципальный долг Семеновского района составил 32312,0 тыс. рублей, вся сумма долга является внутренними обязательствами. Удельный вес долга в доходах без учета безвоздмездных поступлений из областного бюджета и поступлений налога на доходы физических лиц по дополнительному нормативу составляет 45,4%.
В структуре муниципального долга 18 % составляют муниципальные гарантии, 66 % - бюджетные ссуды и 16 % -кредиты банка.
Просроченных долговых обязательств Семеновский район не имеет. Все требования Бюджетного кодекса Российской Федерации при осуществлении муниципальных заимствований соблюдаются.
Предоставление муниципальных гарантий в Семеновском районе осуществляется согласно ст. 59 Устава Семеновского района, ст. 72 «Положения о бюджетной системе и бюджетном процессе в Семеновском районе» от 27.11.2007 г. № 96.
Муниципальные гарантии за 2005 - 2008 годы предоставлялись:
в 2005 г. – Семеновское МУП «Тепловые сети» в сумме 17 878,5 тыс. руб.;
в 2007 г. - МУП «Городской водопровод» в сумме 400 тыс. руб.;
- МУП «Теплосервис»- 4 000 тыс. руб.;
в 2008 г. - МУП «Теплосервис» - 5 000 тыс. руб.
Согласно решения Земского собрания Семеновского района от 20.12..2005 № 31 "Об утверждении порядка предоставления бюджетных кредитов юридическим лицам» бюджетные кредиты предоставлялись в 2005- 2007 годах:
- сельхозпроизводителям Семеновского района на реконструкцию молочно-товарных ферм в размере 600 тыс. руб.;
За период 2005-2008 гг. в бюджет Семеновского района в целях финансирования дефицита бюджета привлекались кредиты Сбербанка:
- в 2005 г. – кредит на сумму 2 000 тыс. руб., под 12 % годовых, со сроком погашения до 26.10.2005 г.;
- в 2006 г. – кредит на сумму 2 000 тыс. руб., под 12 % годовых, со сроком погашения до 31.03.2007 г.
- в 2007 г. – кредит на сумму 5 500 тыс. руб., под 9,5 % годовых, со сроком погашения до 24.12.2007 г.
- в 2008 г. – кредит на сумму 5 000 тыс. руб., под 12 % годовых и бюджетный кредит - 21 000 тыс. руб. под 2,625 % годовых со сроком погашения до 28.11.2008 г.
Все привлеченные кредиты являлись краткосрочными (до 1 года) и были погашены в установленные сроки.
Суммы привлеченных долговых обязательств, суммы расходов на обслуживание долга не превышают установленных Бюджетным Кодексом РФ, решениями о бюджете на соответствующий финансовый год предельных значений.
При планировании и утверждении решения о бюджете на очередной финансовый год рассчитывается и утверждается программа муниципальных заимствований. Суммы привлекаемых и погашаемых кредитов рассчитываются исходя из планируемых доходов, расходов бюджета, а также планируемой суммы поступления средств из других источников финансирования дефицита бюджета.
Информация о долговых обязательствах Семеновского района вносится в муниципальную долговую книгу в срок, не превышающий три дня с момента возникновения соответствующего обязательства.
Постановлением главы местного самоуправления Семеновского района от 26.12.2005г № 98 утверждено «Положение о муниципальной долговой книге Семеновского района Нижегородской области», но долговые обязательства регистрируются с 2002 г. в соответствии со ст.121 Бюджетного кодекса РФ.
Муниципальные гарантии в Семеновском районе предоставляются в соответствии со ст. 59 Устава Семеновского района, ст. 72, Положения о бюджетной системе и бюджетном процессе в Семеновском районе от 27.11.2007 N 96.
Муниципальные гарантии Семеновского района указываются в перечне муниципальных гарантий, который является приложением к решению Земского собрания о районном бюджете на соответствующий финансовый год. Общая сумма предоставленных гарантий включается в состав муниципального долга Семеновского района как вид долгового обязательства.
Формализация процедур предоставления муниципальных гарантий
| Показатели | 2005 год | 2006 год | 2007 год | 1-е полугодие 2008 года | 2008 год |
| | факт | факт | факт | оценка | оценка |
| Объем долга по выделенным гарантиям на конец периода, тыс. руб. | 20135 | 1342 | 4022 | 5954 | 3668 |
| Объем выданных гарантий за период, тыс. руб. | 17878 | - | 4400 | 5000 | - |
| Стоимость залога в обеспечение выданных гарантий на конец периода, тыс. руб. | - | - | - | - | - |
План реформирования.
Главной задачей управления муниципальным долгом является сглаживание пиков долговых платежей, экономия бюджетных средств, выделяемых для обслуживания и погашения долговых обязательств, с целью в максимальной степени удовлетворить потребности района в привлечении финансовых ресурсов.
На втором этапе планируется утвердить методику расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния на платежеспособность муниципального района.
В целях обеспечения открытости информации будут публиковаться в СМИ и сети Интернет сведения о долговых обязательствах, в том числе по видам обязательств и срокам их погашения.
На втором этапе задачей управления финансов будет являться недопущение превышения объема краткосрочной задолженности (со сроком погашения не более 1 года) не более 10 процентов доходов бюджета района (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий).
Результатом реформирования муниципальных финансов в части совершенствования долговой политики будет выполнение всех долговых обязательств, повышение открытости и прозрачности бюджета и формирование тем самым положительной кредитной истории и повышение кредитоспособности Семеновского района.
Альтернативные варианты и возможные риски.
Альтернативой формализации процедур управления долгом является полный отказ от принятия долговых обязательств, но, учитывая дефицитность бюджета Городецкого района, отказ от заимствований невозможен.
В то же время сохранение текущей ситуации может привести к снижению инвестиционной привлекательности и кредитоспособности Семеновского района.
Риски связаны с изменением социально-экономической ситуации, а также федерального законодательства в части долговой политики. В случае ухудшения финансово-экономического состояния района потребуется значительное привлечение краткосрочных долговых обязательств в виде кредитных соглашений.
3.3. Снижение и ликвидация просроченной кредиторской
задолженности
Анализ исходного состояния.
Анализ динамики кредиторской задолженности показал, что в Семеновском районе на протяжении последних трех лет просроченная кредиторская задолженность бюджетных учреждений снижается.
Увеличение кредиторской задолженности в 2007 году связано с ростом заработной платы работников бюджетной сферы, которая составляет в структуре задолженности 53%. Кроме того, кредиторская задолженность бюджетных учреждений в наибольшей степени сопряжена с задолженностью по коммунальным услугам, услугам связи и текущим ремонтом, но при условии своевременной ликвидации дебиторской задолженности предприятия способны погасить задолженность.
Основными причинами возникновения кредиторской задолженности в 2006 - 2008 гг. являются:
- утверждение бюджетных ассигнований на коммунальные услуги с ежегодной экономией;
- неравномерное распределение ассигнований по кварталам.
План реформирования.
В рамках реализации данного направления Программы планируется реализовать следующие мероприятия.
На первом этапе планируется разработать план мероприятий, направленных на снижение кредиторской задолженности, в том числе утверждение плана мер по реструктуризации просроченной кредиторской задолженности муниципальных предприятий, ее переоформления, оперативной отчетности о состоянии кредиторской задолженности. Кроме того, планируется утвердить муниципальный правовой акт, устанавливающий запрет на принятие бюджетными учреждениями и унитарными предприятиями обязательств, не покрываемых источниками финансирования.
Публикация в СМИ и сети Интернет информации о состоянии кредиторской задолженности, в том числе просроченной, в разрезе отраслей.
Также планируется обеспечить уровень кредиторской задолженности, не превышающий среднемесячных расходов районного бюджета, и отсутствие просроченной кредиторской задолженности. За счет снижения риска возникновения просроченной кредиторской задолженности повысится финансовая устойчивость районного бюджета.
На первом этапе просроченную кредиторскую задолженность планируется погасить за счет средств фонда реформирования.
Альтернативные варианты
.
В качестве альтернативы плану реформирования может быть сохранение существующего подхода к работе с кредиторской задолженностью с достаточно низкой формализацией процессов оформления и признания кредиторской задолженности. Учитывая данную ситуацию, это может привести к банкротству муниципальных предприятий; альтернативы введению жестких мер по ограничению роста кредиторской задолженности нет.
Основные риски связаны с недофинансированием бюджетных учреждений и муниципальных унитарных предприятий и отсутствием работающей системы контроля за их затратами и заимствованиями.
Риски связаны с возможным противодействием реформированию муниципальных учреждений в части представления требуемой информации и исполнения запланированных мероприятий, а так же неполучением средств из фонда реформирования.
2.4. Совершенствование системы инвестиций
2.4.1. Мониторинг реализации инвестиционных проектов,
реализуемых за счет бюджетных средств
Анализ исходного состояния.
При формировании бюджета Семеновского района осуществлялось планирование затрат на реализацию инвестиционных проектов, но не всегда просчитывалась возможность долгосрочного финансирования. Также не проводилась оценка инвестиционных проектов в плане окупаемости и социальной эффективности.
В связи с этим назрела необходимость введения системы оценки расходования бюджетных средств на реализацию новых проектов путем разработки и внедрения порядка оценки бюджетной и социальной эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов и системы критериев, удовлетворение которым является основанием для досрочного прекращения реализации инвестиционных проектов.
План реформирования.
Для реализации данного мероприятия необходимо обеспечить проведение оценки эффективности инвестиционных проектов для обеспечения их отбора к финансированию (полностью или частично) за счет средств районного бюджета, последующего ведения мониторинга реализации проектов и предотвращения случаев бюджетного финансирования неэффективных проектов.
Проведение оценки эффективности инвестиционных проектов будет основываться на принципах объективности и обоснованности применительно к представляемой проектной документации.
Реализация первого этапа будет направлена на оценку бюджетной и социальной эффективности реализуемых инвестиционных проектов за последние 3 отчетных года.
Далее будет проводиться разработка и утверждение порядка оценки бюджетной и социальной эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов.
На втором этапе будет разработана и утверждена система критериев, удовлетворение которым является основанием для досрочного прекращения реализации инвестиционных проектов.
Аналитические отчеты о реализованных инвестиционных проектах, включая оценку бюджетной и социальной эффективности, а также оценки новых инвестиционных проектов, будут размещаться в СМИ и на сайте администрации района.
Альтернативные варианты и возможные риски.
Формирование необходимой нормативной регулирующей базы позволит повысить эффективность принимаемых к реализации инвестиционных проектов с использованием бюджетных средств.
Альтернативы не имеются.
Могут возникнуть дополнительные издержки бюджета, связанные с оплатой работ по привлечению специалистов для разработки порядка оценки бюджетной и социальной эффективности инвестиционных проектов, планируемых и реализуемых инвестиционных проектов и разработки системы критериев для принятия решений о возможных путях реализации проектов.
2.5.Реформирование муниципального сектора экономики
2.5.1.Оздоровление предприятий жилищно-коммунального хозяйства
Реформа жилищно - коммунального хозяйства, начатая в Российской Федерации в начале 1990-х годов, и сегодня в Семеновском районе является одним из приоритетных направлений социального и экономического развития района.
В этот период в муниципальную собственность активно передавались объекты жилищно - коммунального хозяйства приватизированных, акционированных, ликвидированных предприятий и организаций и колхозов.
Проведение комплексной реформы жилищно -коммунального хозяйства является ключевым вопросом социальной и экономической политики. Эта реформа должна позволить существенно увеличить эффективность данного сектора экономики, улучшить условия проживания населения в жилищном фонде, увеличить реальные жилищные права граждан и, одновременно, стабилизировать экономическую ситуацию на предприятиях ЖКХ. В конечном итоге реформа жилищно - коммунального хозяйства должна обеспечить возможность роста поступлений средств в бюджет для реализации приоритетных социальных и инвестиционных программ.
Общая площадь жилищного фонда в Семеновском районе составляет 1192,3 тыс.кв.м.. Теплоснабжение осуществляется от 69 котельных, 67 из которых муниципальные . Из 69 котельных:
20 работают на природном газе,
11 на мазутном топливе,
38 на угле.
Котельными вырабатывается 118847 Гкал в год тепловой энергии для отопления жилищного фонда и социально-культурной сферы.
Водоснабжение и водоотведение осуществляется МУП «Горводопровод» и МУП «Горводоканал», многоотраслевыми сельскими ЖКХ.
Протяженность инженерных коммуникаций :
- тепловые сети 64,616 км в том числе муниципальной собственности 52,916 км, с износом в 51 %
- водопроводные сети 200,384 км , в том числе муниципальной собственности 188,534 км, с износом 63 %
- канализационные сети 35,749 км, в том числе муниципальной собственности 35,749 км , с износом в 68 %.
Всего в жилищно-коммунальном комплексе Семеновского района осуществляют хозяйственную деятельность 15 муниципальных предприятий по следующим направлениям:
содержание и техническое обслуживание жилищного фонда, теплоснабжение, водоснабжение, водоотведение, вывоз ТБО, банно-прачечные услуги:
- МУП Беласовское ЖКХ
- Боковское ММППЖКХ
- МУП Зименковское ЖКХ
- МУП И-Заборское ЖКХ
- МУП Огибновское ЖКХ
- МУП М-Зиновьевское ЖКХ
- МУП Сухобезводнинское ЖКХ
- Сухобезводнинксое ЖЭУ
- МУП «Теплосервис»
- МУП «Жилсервис»
- МУП «Горводопровод»
- МУП «Горводоканал»
- МУП Семеновский банно-прачечный комбинат
- Сухобезводнинский БПХ
- МУ «Благоустройство»
Решением Земского собрания № 43 от 30.01.2006 г. «Об изменении тарифов и ставок для населения по оплате за ЖКУ» уровень оплаты населением составил 100 %. Собираемость с населения за жилищно-коммунальные услуги составляет около 93 %.
В системе ЖКХ района работают 771 чел. Среднемесячная заработная плата в муниципальных предприятиях ЖКХ составляет за 2007 г. – 5853,4 руб.
Практика показывает, что поддержание местными органами власти тарифов на жилье и коммунальные услуги на необоснованно низком уровне, установление низкой доли на их оплату в семейном бюджете, не делает их более доступными для населения, поскольку значительно снижает качество услуг. Кроме того, такая практика рано или поздно приведет к обвальному росту тарифов, что для населения будет еще более болезненным.
В то же время фактические сборы платежей оказываются значительно ниже установленных по причине задолженности по оплате услуг.
В Семеновском районе проживает 20460 семей, из них 1176 семей получают субсидии на оплату жилищно-коммунальных услуг, что составляет 5,7 % от общего числа семей.
Убытки предприятий за 2007 год составили 6798,8 тыс. рублей.
Анализируя вышеперечисленные факторы можно констатировать, что :
- Финансовое состояние муниципальных предприятий ЖКХ является неудовлетворительным, что является следствием неадекватной тарифной и бюджетной политики, недостаточной эффективности работы с населением в части взимания платежей за предоставленные жилищно-коммунальные услуги, все предприятия ЖКХ в 2005-2006 годах прошли процедуру банкротства.
- Изношенные, ветхие водопроводные сети не способствуют повышению качества предоставления услуг.
- Реально сводятся к минимуму стимулы по повышению качества предоставления услуг в части поставки тепловой энергии и снижению затрат на их производство.
Программа реформы жилищно - коммунального хозяйства Семеновского района разрабатывалась в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 28 апреля 1997 года N 425 "О реформе жилищно - коммунального хозяйства в Российской Федерации" с учетом особенностей территории, а также результатов проведенных в последние годы преобразований.
Главным условием реализации реформы является экономическая сбалансированность проводимых мероприятий с реальными возможностями районного бюджета с целью решения главных задач:
- Создание условий проживания, отвечающих стандартам качества;
- Снижение расходов на эксплуатацию, ремонт и производство услуг ЖКХ;
- Переход от бюджетного дотирования процессов предоставления услуг ЖКХ к оплате их в полном объеме населением и другими потребителями при одновременной социальной защите малообеспеченных слоев населения;
- Переход от нормативных принципов оплаты предоставляемых услуг к оплате фактических объемов услуг и произведенных работ путем введения контроля и регулирования процессов потребления;
- Переход от затратных принципов формирования цен и тарифов к рыночно обоснованным.
Программные мероприятия планируется реализовать в срок до 2010 года.
Выполнение производственных программ предприятиями ЖКХ осложняются постоянно возрастающей дебиторской задолженностью населения за жилищно-коммунальные услуги. На 01.01.2008 года задолженность населения составила более 16 млн. рублей. Последствия такой задолженности это:
- Недостаток средств для осуществления капитальных и текущих ремонтов оборудования, подготовки мощностей к зимнему периоду
- Неуплата налогов и кредиторская задолженность поставщикам энергоресурсов
- Задержка в выплате заработной платы работникам
- Отсутствие интереса к сфере ЖКХ со стороны частных инвесторов, что препятствует развитию отрасли
С целью сокращения задолженности населения по оплате ЖКУ администрация Семеновского района издала постановление № 139 от 07.12.2006 г. « О мероприятиях по сокращению задолженности населения по оплате жилищно-коммунальных услуг», которым утвердила состав комиссии по ликвидации задолженности населения и план мероприятий.
В настоящее время применяются традиционные способы решения проблемы долгов:
- Предупреждение образования задолженности (обеспечительные меры в договорах – неустойки, пени и т.д.)
- Работа по недопущению задолженности (контроль платежей, пропагандистская работа, претензионная работа)
- Работа по взысканию задолженности
Как правило, предприятия ЖКХ обладают ресурсом по недопущению образования задолженности, но не обладают ресурсом по взысканию задолженности, так как не владеют технологией взыскания и не имеют кадрового ресурса.
В целях активизации взыскания задолженности необходимо усилить работу по выселению должников в судебном порядке, которые в течение более 6 месяцев без уважительных причин не вносят плату за жилое помещение и коммунальные услуги, в соответствии с Жилищным кодексом РФ. Для этого необходимо определить и подготовить свободные жилые помещения с минимумом коммунальных услуг для заселения должниками. Для этих целей необходимо предусмотреть в бюджете района финансирование для подготовки жилых помещений в размере, указанном в таблице.
| № | Наименование предприятия, сельской администрации | Количество злостных неплатель-щиков | Занимаемая площадь жилых помещений | Количество граждан, зарегистрированных на данной жил. площади | Необходи-мая площадь для выселения | Финанс. Всего тыс.руб | Район. бюджет тыс. руб | Собст. Средст. тыс.руб |
| 1 | Беласовское ЖКХ | 24 | 1309 | 75 | 450 | 450 | 380 | 70 |
| 2 | Зименковское ЖКХ | 2 | 119,1 | 9 | 54 | 54 | 34 | 20 |
| 3 | М.Зиновьвское ЖКХ | 4 | 204,1 | 15 | 90 | 90 | 60 | 30 |
| 4 | Сухобезводнинское МЖЭУ | 3 | 118,6 | 6 | 36 | 100 | 65 | 35 |
| | Сухобезводнинское ЖКХ | 10 | 474,5 | 32 | 192 | 600 | 524 | 76 |
| 5 | Огибновское ЖКХ | 8 | 557,6 | 26 | 156 | 156 | 76 | 80 |
| 6 | И.Заборское ЖКХ | ________ | | | | | | |
| 7 | Боковская с/а | 9 | 475,1 | 23 | 138 | 138 | 138 | |
| 8 | Г. Семенов | 30 | 1620 | 75 | 450 | 1350 | | 1350 |
Затраченные средства на подготовку жилых помещений будут возвращены в районный бюджет после реализации квартир должников и погашения задолженности за ЖКУ.
Анализ ситуации в теплоэнергетике свидетельствует о наличии целого комплекса проблем, в том числе: моральное старение, значительный физический износ, техническая и технологическая отсталость большинства объектов и, главное – недостаточное финансирование.
Теплоснабжение жилищного фонда и социально-бюджетной сферы Семеновского района осуществляется от 69 котельных, 67 из которых муниципальные . Из 67 котельных:
20 работают на природном газе,
11 на мазутном топливе,
38 на угле.
На основании данных мониторинга услуг теплоснабжения за 2007 год видно, что КПД котельных работающих на природном газе более 90 %, на жидком топливе от 50 % до 60 %, на твердом топливе от 40 % до 55 %. Основной причиной столь низкого КПД является моральный и физический износ котельного оборудования, а следствием – перерасход топлива и высокие тарифы на тепловую энергию. В целях снижения затрат на топливо и повышения эффективности работы предприятий ЖКХ необходимо приобрести и заменить котельное оборудование на всех сельских предприятиях ЖКХ.
| № | Наименование предприятия | Кол-во котельных | Вид работ | Срок выпол. | Финанс. Всего тыс.руб | Район. бюджет тыс. руб | Обл. бюдж. тыс. руб | Федер. бюдж. тыс. руб | Другие источн,Собст. Средст. тыс.руб | Эконом. эффект |
| 1 | Беласовское ЖКХ | 2 | Перевод на газ | 2010 | 12000 | 800 | 11200 | | | |
| 3 | Замена котлов | 2007 2008 2009 | 350 350 350 | 200 100 100 | . 100 100 | | 150 150 150 | 200 200 200 | ||
| 2 | Замена насосного оборудования | 2008 2009 2010 | 170 150 90 | 85 75 45 | | | 85 75 45 | 94 88 15 | ||
| 2 | Зименковское ЖКХ | 1 | Перевод на газ | 2010 | 8000 | 450 | 7550 | | | |
| 1 | Замена котлов | 2007 | 350 | 200 | | | 150 | 200 | ||
| 1 | Замена насосного оборудов. | 2008 | 150 | 75 | | | 75 | 88 | ||
| 3 | М.Зиновьвское ЖКХ | 1 | Перевод на газ | 2009 | 8000 | 450 | 7550 | | | |
| 1 | Замена котла | 2008 | 400 | 100 | 100 | | 200 | 200 | ||
| 2 | Замена насосного оборудов. | 2007 2008 2009 | 30 10 30 | 15 5 15 | | | 15 5 15 | 31 5 31 | ||
| 4 | Сухобезводнинск. ЖКХ | 2 | Перевод на газ | 2007 | 13720 | 820 | 12600 | | 300 | |
| 5 | Огибновское ЖКХ | 1 | Замена котла | 2007 | 327 | 200 | | | 127 | 200 |
| 6 | И.Заборское ЖКХ | 1 | Замена котла | 2007 | 327 | 200 | | | 127 | 200 |
| 1 | Замена насосного оборудов. | 2008 | 170 | 85 | | | 85 | 94 | ||
| 7 | Теплосервис | 1 | Перевод на газ котел. д/с Солнышко | 2008 | 1400 | | 1400 | | | |
| 1 | Перевод на газ котел. №21 шк.№3 | 2007 2008 | 3300 | 750 | 750 | 1500 | 300 | | ||
| 1 | Перевод на газ котел. №23 ул. Крупская | 2008 | 1500 | | 105 | | 1395 | 592,52 | ||
| 1 | Перевод на газ котел. №24 ул. 50 лет Октябр | 2009 | 1500 | | 105 | | 1395 | 313,9 | ||
| 1 | Перевод на газ котел. №26 ул. Шевченко | 2009 | 700 | | 700 | | | 222,2 | ||
| 1 | Перевод на газ Эл. котел. ул. Курортная | 2008 | 1000 | 700 | | | 300 | 750 | ||
| 1 | Перевод на газ Эл. котел. ул. Шевченко | 2008 | 1000 | 700 | | | 300 | 750 | ||
| 1 | Замена котла котельной мазутного хозяйства | 2007 | 327 | | | | 327 | | ||
| | | | | | | | | |
Экономический эффект выполненных мероприятий по замене котельного оборудования составит 1846 тыс. руб., при переводе на газ снизится себестоимость и тариф на тепловую энергию, и как следствие расходы бюджета на отопление учреждений.
Для реализации Программы отдел ЖКХ и жилищной политики Администрации Семеновского района выполняет следующие функции:
- сбор и систематизация статистической и аналитической информации о реализации программных мероприятий;
- мониторинг результатов реализации программных мероприятий;
- организация независимой оценки показателей результативности и эффективности программных мероприятий, их соответствия целевым индикаторам и показателям;
- обеспечение взаимодействия отделов Администрации Семеновского района, а также юридических лиц, участвующих в реализации Программы;
- подготовка предложений по распределению средств муниципального района и областного бюджетов, предусмотренных на реализацию Программы;
- отбор и подготовка документации по объектам коммунального назначения для последующего включения их в план финансирования из средств Семеновского района и областного бюджета на соответствующий год;
- учет средств, использованных на реализацию Программы;
- проведение в средствах массовой информации информационно-разъяснительной работы по вопросам реализации Программы;
- разработка и распространение информационно-разъяснительных материалов о Программе, предназначенных для участников Программы;
- оказание участникам Программы консультативной помощи в решении вопросов, возникающих в процессе реализации Программы;
- представление в установленные сроки в отделы и управления администрации Семеновского района и Правительство Нижегородской области отчета о ходе ее реализации и об использовании бюджетных средств;
Исполнителями основных мероприятий Программы являются:
- Отдел ЖКХ и жилищной политики Администрации Семеновского района
- Отдел экономики, прогнозирования и инвестиционной политики Администрации Семеновского района
- Финансовое управление Администрации Семеновского района
- МУ «Семеновстройсервис»
- Предприятия ЖКХ Семеновского района .
Исполнители Программы и ее подпрограмм в установленные сроки представляют в отдел ЖКХ и жилищной политики Администрации Семеновского района отчеты о ходе реализации Программы и ее подпрограмм для выполнения анализа. Основные задачи анализа:
- правильная оценка итогов выполнения данной программы и производственных программ предприятий ЖКХ
- выявление положительного опыта в работе, недостатков и упущений, а также влияния на выполнение программы
- изыскание резервов для улучшения технико-экономических показателей, снижения себестоимости, повышения рентабельности.
Настоящий анализ осуществляется на основе рассмотрения данных производственной, бухгалтерской и статистической отчетностей. Анализ выполнения объёмов оказываемых услуг осуществляется по двум измерителям: стоимостному и натуральному с учетом специфики деятельности каждой конкретной организации. При проведении анализа выполнения производственной программы используется метод сравнительной характеристики, в частности сравнение отчетных данных с планируемыми показателями, с аналогичными показателями за предшествующий период, выявление отклонений, определение факторов, влияющих на эти отклонения. Основные направления мониторинга предприятий ЖКХ приведены в таблице.
| Направление мониторинга | Индикаторы |
| Объем и качество услуг | - соблюдение стандартов качества ЖКУ - количество и суммарная продолжительность перерывов в обслуживании - скорость устранения аварий - основные производственные индикаторы деятельности предприятий |
| Расходы бюджета на ЖКХ | - абсолютная величина расходов бюджета на ЖКХ ( с разбивкой: денежные и неденежные) - расходы на 1 м2 муниципального жилого фонда -доля расходов на ЖКХ в общей сумме расходов бюджета - задолженность предприятий перед бюджетом |
| Приемлемость тарифов для населения | - доля семей, получающих жилищные субсидии -доля расходов на оплату ЖКУ в среднем доходе семьи |
| Приемлемость тарифов для предприятий и организаций района | - Задолженность предприятий и организаций за ЖКУ - структура взаиморасчетов предприятий и организаций за потребляемые ЖКУ |
| Состояние собственности: - техническое - финансовое | - Износ (%) -потери в сетях (%) - соблюдение графика ремонтных работ и др. - себестоимость и рентабельность услуг - коэффициенты финансовой устойчивости и ликвидности - наличие просроченной задолженности потребителей услуг перед предприятием - наличие просроченной задолженности предприятия перед сторонними кредиторами и др. |