Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» Москва 2009

Вид материала

Учебно-методический комплекс

Содержание 6. Задания для самостоятельной работы студентов Прямые налоги увеличению налоговых поступлений снижению налоговых поступлений потребности в производимых товарах и услугах; сбережения и инвестиционную активность На выбор конкретного варианта решения в области налоговой политики не влияют ожидания налогоплательщиков и влияние со стороны частных компаний В целях обеспечения бездефицитности бюджета налоговая политика ослабляет налоговое бремя, строго ограничивает налоговую базу, сокращает государственные расходы на фоне снижения налогов Целью налоговой политики не является: поддержание стабильности бюджета Ключевыми понятиями налоговой политики являются: налоговый носитель, налоговое переложение и налоговое обязательство эффективная налоговая нагрузка и оптимальное налогообложение национальной; местной; региональной Законодательно установленная система учета, отчетности и проверки налогоплательщиков и объектов, подлежащих налогообложению. Закрепленная в налоговом законодательстве комбинация налоговых форм и видов налоговых платежей. Первой мировой войной, великой депрессией 1929-1933гг и Второй мировой войной. Великой депрессией 1929-1933гг, Февральской революцией 1917г. и Второй мировой войной. Совокупная доля налогов к добавленной стоимости, складывающаяся под влиянием законов рыночной экономики и частных налоговых зако При реализации фискальной функции государство Какие из представленных функций являются основополагающими При реализации стимулирующей функции государство ... Полное содержание

Подобный материал:

• Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва, 1366.54kb.
• Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва, 1100.5kb.
• Учебно-методический комплекс специальности 080107  Налоги и налогообложение Москва, 2225.14kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 1109.19kb.
• Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета Гражданский и арбитражный, 1106.77kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 1549.96kb.
• Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва, 456.15kb.
• Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета финансовое право учебно, 2268.04kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение», 1044.28kb.
• Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 740.51kb.

6. Задания для самостоятельной работы студентов

Темы для самостоятельного изучения	Виды и содержание самостоятельной работы
Тема 1. Налоговая система и ее регулирующие функции.	Т Е С Т № 1 Выполнить задание № 1 (по теме 1)
Тема 2. Налоговая политика в системе регулирования социально-экономических процессов.	Т Е С Т № 2 Выполнить задания № 1-5 (по теме 2)
Тема 3. Налоговая политика в Российской империи, СССР и Российской Федерации.	Т Е С Т № 3 Выполнить задания № 1-5(по теме 3)
Тема 4. Основные цели и модели налоговой политики.	Т Е С Т № 4 Выполнить задания № 1-10 (по теме 4)
Тема 5. Оценка налоговой политики.	Т Е С Т № 5 Выполнить задания № 1-7 (по теме 5)
Тема 6. Формы и методы реализации налоговой политики в Российской Федерации	Т Е С Т № 6 Выполнить задания № 1-4 (по теме 6)
Тема 7. Налоговая политика в экономически развитых странах.	Т Е С Т № 7 Выполнить задания № 1-2 (по теме 7)

Тема 1. Налоговая система и ее регулирующие функции


Т Е С Т № 1

1. Сущность налога – это:
   

1. изъятие государством в пользу общества части прибыли, полученной в результате хозяйственной деятельности организаций;
   
2. изъятие государством в пользу общества части стоимости валового внутреннего продукта в виде обязательного платежа;
   
3. изъятие государством в пользу общества части дохода, полученного юридическими и физическими лицами.
   

2. Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:
   

1. хозяйствующими субъектами и государством по поводу формирования государственных доходов;
   
2. организациями, индивидуальными предпринимателями и государством по поводу формирования государственных доходов;
   
3. хозяйствующими субъектами, гражданами и государством по поводу формирования государственных доходов;
   

3. Налог – это:
   

1. обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц;
   
2. обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;
   
3. обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.
   

4. Какая функция налогов является основной и отражает фундаментальное предназначение налогообложения:
   

а) распределительная;

b) фискальная;

с) контрольная?

5. Какое из следующих положений является одним из принципов построения налоговой системы, установленных НК РФ:
   

1. уголовная ответственность за совершение налоговых правонарушений;
   
2. формы налогового контроля;
   
3. научный подход при установлении элементов налога?
   

6. Только НК РФ устанавливаются, изменяются или отменяются:
   

1. федеральные налоги и сборы;
   
2. налоги и сборы субъектов Российской Федерации;
   
3. таможенные пошлины.
   

7. В состав налоговых администраций не входят:
   

1. органы внебюджетных фондов;
   
2. налоговые органы;
   
3. органы внутренних дел
   

8. Налогоплательщики (плательщики сборов) имеют право получать от налоговых органов:
   

1. только письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах;
   
2. письменные разъяснения по вопросам ведения бухгалтерского и налогового учета;
   
3. устные и письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах.
   

9. В России налоговую реформу принято отсчитывать с:
   

а) 1991 года;

b) 1999 года;

с) 2001 года.

10. Права налогоплательщиков в области налогообложения обеспечиваются:
    

1. Налоговым кодексом Российской Федерации и иными федеральными законами;
   
2. Налоговым кодексом Российской Федерации;
   
3. соответствующими обязанностями должностных лиц налоговых органов
   

11. Участниками налогового контроля являются:
    

1. налоговые органы;
   
2. налоговые органы и органы государственных внебюджетных фондов и таможенных органов;
   
3. налоговые органы, органы внутренних дел, Федеральное казначейство
   

12. Подфункцией, регулирующей функции налогов, не является:
    

1. стимулирующая;
   
2. контрольная;
   
3. воспроизводственная.
   

13. В зависимости от уровня налоговой нагрузки на экономику налоговая система России относится к:
    

1. либерально-фискальной;
   
2. умеренно фискальная;
   
3. жесткофискальная.
   

14. Выберите из нижеперечисленного то, что не относится к правам налогоплательщика:
    

1. получать от налоговых органов по месту учета бесплатную информацию о действующих налогах и сборах;
   
2. присутствовать при проведении выездной налоговой проверки;
   
3. встать на учет в налоговых органах;
   

15. В группу обязательных элементов налогообложения не входит:
    

а) отчетный период;

b) налоговый период;

с) порядок исчисления налога.

16. Налоговую систему России составляют:
    

1. 9 федеральных, 3 региональных, 2 местных налогов и сборов;
   
2. 10 федеральных, 2 региональных, 3 местных налога и сбора;
   
3. 10 федеральных, 3 региональных, 2 местных налога и сбора.
   

17. Для отражения федеративного устройства России НК РФ установил структуру налоговой системы:
    

1. двухзвенную;
   
2. трехзвенную;
   
3. четырехзвенную.
   

18. В каком году было впервые введено понятие «налоговая система» в РФ:
    

1. 1991 г.
   
2. 1992 г.
   
3. 1999 г.
   

19. Элементом налоговой системы не является:
    

1. механизм налогового администрирования;
   
2. плательщики налогов и сборов;
   
3. налоговая политика.
   

20. Ограниченный во времени комплексный процесс координальных преобразований налоговой системы с целью приведения ее в соответствии с новым содержанием государственной налоговой политики:
    

1. налоговый механизм;
   
2. налоговая реформа;
   
3. налоговое планирование
   

21. Субъектом налогового администрирования является:
    

1. налоговое производство;
   
2. процесс управлением налоговым производством;
   
3. налоговые органы.
   

22. Ограниченная налоговая юрисдикция действует только в отношении:
    

1. резидентов;
   
2. нерезидентов;
   
3. взаимозависимых лиц
   

23. С какого года вступила в действие вторая часть Налогового кодекса РФ:
    

1. 1997 г.
   
2. 1999 г.
   
3. 2001 г.
   

24. Какой ученый (группа ученых) придерживается мнения о многофункциональном проявлении сущности налогов:
    

1. И.В. Горский;
   
2. Д.Г. Черник, Г.Б. Поляк, А.Н. Романов;
   
3. А.В. Брызгалин, В.А. Пансков
   

25. Проявление какого из основных признаков в понимании налогов и сборов выявляет отсутствие различий между ними:
    
    1. обязательность уплаты;
       
    2. индивидуальная безвозмездность;
       
    3. цель платежа?
       

Задание № 1

В зависимости от способа взимания налогов они делятся на прямые и косвенные. Различия между ними сводятся к следующему:

Прямые налоги	Косвенные налоги
1. В отношения по поводу взимания налогов вступают два субъекта: бюджет и налогоплательщик
	2.Налоговое бремя несет носитель налога, тогда как налог в бюджет поступает через юридического плательщика
Величина налогов непосредственно зависит от финансовых результатов деятельности плательщика	3.
4.	Эти налоги имеют объектом обложения обороты по реализации товаров (работ, услуг)

Тема 2. Налоговая политика в системе регулирования социально-экономических процессов


Т Е С Т № 2

1. Если спрос относительно неэластичен, то бремя косвенных налогов в большей мере ложится на:
   

1. государство
   
2. производителя
   
3. потребителя
   

2. Избыточное налоговое бремя приводит к:
   

1. потери эффективности от налогов
   
2. префициту государственного бюджета
   
3. развитию отраслей промышленности
   

3. Переложение налогового бремени происходит путем:
   

1. введения новых налоговых субсидий и иных льгот
   
2. взимания с определенных налогоплательщиков более высоких цен или снижения предоставляемых им выплат
   
3. увеличения количества налоговых проверок, введения более жесткого контроля и установления дополнительных видов налоговых правонарушений.
   

4. Распределение налогового бремени между налогоплательщиками опирается на следующие принципы:
   

1. принцип налогообложения получаемых благ и на принцип платежеспособности
   
2. принцип единства налоговой системы и принцип подвижности налогов
   
3. принцип множественности налогов и стабильности налоговой системы
   

5. Бремя государства является результатом увеличения:
   

1. доли частного сектора в экономике
   
2. ставок налога и бюджетных расходов
   
3. неформального влияния на экономику частных учреждений и их представителей
   

6. Кривая Лаффера - кривая, отражающая соотношение между налоговыми ставками и объемом налоговых поступлений. При этом в экономике предложения считается, что снижение очень высоких ставок налогообложения приводит к:

1. увеличению налоговых поступлений

2. снижению налоговых поступлений

3. сохранению установившегося уровня налоговых поступлений

7. Налогообложение как фактор не влияет на:

1. потребности в производимых товарах и услугах;

2. сбережения и инвестиционную активность;

3. охрану и защиту окружающей среды

8. На выбор конкретного варианта решения в области налоговой политики не влияют:

1. общая экономическая ситуация в стране, уровень инфляции и темпы роста производства;

2. ожидания налогоплательщиков и влияние со стороны частных компаний;

3. кредитно-денежная политика государства и соответствие между частной и государственной сферой производства

9. В целях обеспечения бездефицитности бюджета налоговая политика:

1. Усиливает налоговое бремя, расширяет налоговую базу, сокращает государственные расходы на фоне снижения налогов;

2. ослабляет налоговое бремя, строго ограничивает налоговую базу, сокращает государственные расходы на фоне снижения налогов;

3. ослабляет налоговое бремя, увеличивает государственные расходы на социальные нужды.

10. Целью налоговой политики не является:

1. поддержание стабильности бюджета;

2. осуществление влияния на качество товаров и услуг;

3. регулирование экономических процессов

11. Ключевыми понятиями налоговой политики являются:

1. налоговый носитель, налоговое переложение и налоговое обязательство;

2. налоговый контроль, налоговое преступление и налоговая санкция;

3. эффективная налоговая нагрузка и оптимальное налогообложение

12. Как известно в России можно выделить несколько видов территориальной налоговой политики, среди них нет:

1. национальной;

2. местной;

3. региональной

13. Налоговая политика – это:

1. Законодательно установленная система учета, отчетности и проверки налогоплательщиков и объектов, подлежащих налогообложению.

2. Комплекс мер в области управления налоговым процессом, проводимых государством в составе экономической политики для реализации всех функций налогов в целях достижения определенного экономического или социально значимого результата.

3. Закрепленная в налоговом законодательстве комбинация налоговых форм и видов налоговых платежей.

14. Расширение экономических функций государства прошло 3 этапа. Начало каждого этапа связано с:

1. Первой мировой войной, великой депрессией 1929-1933гг и Второй мировой войной.

2. Первой мировой войной, Февральской и Октябрьской революциями 1917г.

3. Великой депрессией 1929-1933гг, Февральской революцией 1917г. и Второй мировой войной.

15. Налоговое бремя – это:

1. Форма монопольной цены общественных благ, в которой выражается мера стоимости государственных услуг по отношению к источникам уплаты налогов

2. Совокупная доля налогов к добавленной стоимости, складывающаяся под влиянием законов рыночной экономики и частных налоговых законов

3. Оба определения верны

16. Какой из типов налоговой политики, который способствует развитию предпринимательства, обеспечивая ему благоприятный налоговый климат:
    

а) политика максимальных налогов;

б) политика разумных налогов;

в) политика высоких налогов и роста социальных программ.

17. При реализации фискальной функции государство:
    

а) стимулирует предпринимательскую активность;

б) обеспечивает наполняемость бюджета;

в) регулирует экономические процессы внутри страны.

18. Какие из представленных функций являются основополагающими:
    

а) дисциплинарная и стимулирующая;

б) фискальная и стимулирующая;

в) регулирующая и контрольная.

19. Какой элемент налогообложения наиболее часто используется государством для реализации дестимулирующей функции:
    

а) налоговая льгота;

б) налоговая ставка;

в) налоговый период.

20. При реализации стимулирующей функции государство:
    

а) стимулирует экономический рост внутри страны;

б) контролирует эффективность финансовой деятельности хозяйствующего субъекта;

в) контролирует пополняемость государственного бюджета.

21. Какой уровень налоговой нагрузки является предельным согласно теории налогообложения:
    

а) 10% доходов;

б) 80% доходов;

в) 30% доходов.

22. Что отражает показатель налоговой нагрузки на экономику страны:
    

а) долю выручки предприятия, изымаемой в виде налогов;

б) часть ВВП страны, перераспределяемой через налоги;

в) долю прибыли предприятия, изымаемой в виде налогов.

23. Чему равно налоговое бремя на работника:
    

а) ставке налога на доходы физических лиц;

б) ставке налога на прибыль;

в) ставке единого социального налога.

24. Показатель налоговой нагрузки на население страны отражает:
    

а) долю ВВП, перераспределяемую через налоги;

б) долю дохода работника, изымаемого в виде подоходного налога;

в) долю доходов населения, взимаемых в виде налога.

25. Повышение уровня экономического развития жизни страны относится:
    

а) к экономическим целям налоговой политики;

б) к международным целям налоговой политики;

в) к социальным целям налоговой политики;

26. Регулирующая функция налогов позволяет государству:
    

а) обеспечивать пополняемость бюджета;

б) стимулировать предпринимательскую активность;

в) регулировать экономические процессы внутри страны.

27. Какие налоги могут быть решены с использованием налогов:
    

а) только экономические;

б) только социальные;

в) экономические, социальные, экологические и др.

28. Какой из типов налоговой нагрузки на предприятии является наиболее достоверным:
    

а) отношение уплаченных налогов к выручке предприятия;

б) отношение уплаченных налогов к добавленной стоимости;

в) отношение уплаченных налогов к вновь созданной стоимости.


Задание №1

Известно, что распределение налогового бремени между налогоплательщиками опирается на следующие принципы. Заполните таблицу:

Принцип	Характеристика
Налогообложения получаемых благ
	Согласно этому принципу лица, имеющие больший доход, должны платить абсолютно или относительно большие налоги.

Задание №2

Как известно, налоговой политике принадлежат фискальная и регулирующая роли. Заполните таблицу:

Название роли	Характеристика роли

Задание №3

Экономические принципы налоговой политики. Заполните таблицу:

Принцип	Характеристика принципа
Содействие инновациям и обеспечение экономического развития
Принцип подавляющего вмешательства государства в частную жизнь граждан
Принцип исключения двойного налогообложения
Принцип приоритета сохранения окружающей среды

Задание №4

Установите соответствия между терминами и определениями.

1) Рестрикционная фискальная политика а) объективно заложенная в налогах возможность государственного вмешательства в рыночную экономику путем использования налоговых форм и методов для антициклического развития экономики и стимулирования экономического роста.

2) Налоговая нагрузка на экономику б) систематизация и унификация налогов, координация налоговых систем и налоговой политики стран, входящих в международные региональные группировки

3) Гармонизация налогов в) это отношение величины всех поступивших в госказну налогов к валовому внутреннему продукту (ВВП), иначе это доля налогов в ВВП..

4) Регулирующая функция налогов г) мероприятия правительства, направленные на сокращение совокупного спроса и снижение инфляции в период экономического подъема посредством:

-уменьшения правительственных расходов на товары и услуги;

-увеличения чистого объема налоговых поступлений.


Задание №5

Заполните таблицу:

Виды фискальной политики	Цель	Последствия

Тема 3. Налоговая политика в Российской империи,

СССР и Российской Федерации


Т Е С Т № 3

1. Министр финансов, отменивший в конце XIX в. подушную подать:
   

а) Н.Х. Бунге

б) И.А. Вышнеградский

в) С.Ю. Витте

2. От введенного Витте квартирного налога, уплачиваемого с расходов на жилое помещение, не освобождались:
   

а) духовенство христианский исповеданий

б) отдельные категории офицеров

в) иностранные дипломатические агенты

3. Дополнительный промысловый налог, введенный в 1889 г., платили:
   

а) все предприятия

б) только торговые организации

в) только акционерные общества

4. Круговая порука, просуществовавшая в России до 1903 г., предполагала полный сбор податей или налогов:
   

а) с отдельных городов или поселений

б) с крестьянских общин

в) с областей и краев

5. Какой чрезвычайный налог не был введен в годы Первой мировой войны:
   

а) налог с холостяков

б) военный налог

в) налог на прирост прибылей

6. В период гражданской войны 1918-1920 гг. продразверстка:
   

а) заменяла некоторые существующие налоги для сельского населения

б) существовала как дополнительное налогообложение с крестьян

в) заменяла всё налогообложение сельских жителей

7. Ставка подоходно-имущественного в период НЭПа была:
   

а) прогрессивной

б) регрессивной

в) пропорциональной

8. В период НЭПа к целевым не относился:
   

а) единовременный общегражданский налог

б) налог на холостяков, одиноких и малосемейных

в) налог с доходов от демонстрации фильмов

9. В 1970-80 гг. в налоговой системе СССР не присутствовал:
   

а) единый натуральный налог

б) подоходный налог с колхозов

в) земельный налог

10. Налоговые инспекции, расформированные по трем уровням (общегосударственный, республиканский и местный), были созданы:
    

а) в 1970-80 гг.

б) во время «перестройки»

в) только после 1991 г.

11. Концепция коренной налоговой реформы в период «перестройки» включала:
    

а) ликвидацию множественности налогообложения

б) введение общей для всех прогрессивной шкалы обложения

в) оба варианта верны

12. Закон РФ «Об основах налоговой системы в РФ» был принят в:
    

а) 1999 г.

б) 1991 г.

в) 1992 г.

13. Специальные налоговые режимы прописаны в:
    

а) I части Налогового кодекса

б) II части Налогового кодекса

в) ФЗ «О специальных налоговых режимах»

14. К федеральным налогам относится:
    

а) таможенная пошлина;

б) водный налог;

в) налог на наследование и дарение.

15. Какие цели государственной налоговой политики всегда были превалирующими – основными:
    

а) международные;

б) экономические;

в) фискальные.

16. К таможенным платежам относятся:
    

а) НДС, пени, штрафы, таможенные пошлины, акцизы;

б) НДС, таможенные пошлины, акцизы, таможенные сборы за таможенное оформление;

в) таможенные пошлины, акцизы, таможенные сборы за таможенное оформление, взыскание стоимости товара.

17. К Местным налогам относится:
    

а) транспортный налог;

б) налог на имущество физических лиц;

в) налог на рекламу.

18. Орган, устанавливающий ставки таможенных пошлин, - это:
    

а) Федеральная таможенная служба;

б) Федеральная налоговая служба;

в) Правительство Российской Федерации.

19. При расчете суммы таможенных пошлин применяются:
    

а) только адвалорные ставки;

б) переменные ставки;

в) адвалорные, специфические и комбинированные ставки.

20. Таможенный тариф – это:
    

а) свод ставок таможенных пошлин;

б) методы исчисления таможенной стоимости товаров;

в) меры ответственности за нарушение порядка перемещения товаров через таможенную границу.

21. К Региональным налогам относится:
    

а) земельный налог;

б) налог на прибыль организаций;

в) транспортный налог.

22. Таможенные пошлины классифицируются:
    

а) по цели взимания, по назначению, по методу обложения, по объему ввозимых товаров;

б) по цели взимания, по назначению, по методу обложения, по объему вывозимых товаров, по объекту обложения;

в) по цели взимания, по назначению, по методу обложения, по стране происхождения товара, по объекту обложения.

23. Сезонные пошлины устанавливаются на срок не более:
    

а) года;

б) 6 месяцев;

в) 3 месяцев.

24. В Российской Федерации применяются адвалорные ставки таможенных пошлин, начисленные в процентах:
    

а) к таможенной стоимости облагаемых товаров;

б) фактической стоимости товаров;

в) закупочной стоимости ввозимых товаров.

25. Таможенную стоимость товаров определяют:
    

а) декларанты самостоятельно;

б) сотрудники таможенных органов;

в) исполнительные органы субъектов Российской федерации, на территории которых расположены таможенные посты.


Задание №1

Налоговая политика дореволюционного периода:

Реформатор	Цели	Преобразования	Последствия
Бунге
Вышнеградский
Витте

Проанализируйте то, чего хотели добиться реформаторы, с последствиями их реальных реформ.


Задание №2

Заполните таблицу «Цели государственной налоговой политики».

Цели.	Характеристика.
Фискальные.
Экономические.
3.
4.
5.

Задание №3

Заполните таблицу «Формы налоговой политики».

Формы налоговой политики.
Основные формы.	Особенности.
Политика максимальных налогов.
2.
3.

Задание №4

Заполните. «Взаимосвязь налоговой политики и налогового механизма страны».




Задание №5

Классифицируйте таможенные пошлины по признакам.




Виды таможенных пошлин:

1. Фискальные;
   
2. Вывозные;
   
3. Транзитные;
   
4. Сезонные;
   
5. Адвалорные;
   
6. Компенсационные;
   
7. Особые;
   
8. Ввозные;
   
9. Протекционистские;
   
10. Базовые;
    
11. Максимальные;
    
12. Комбинированные;
    
13. Специальные;
    
14. Антидемпинговые;
    
15. Преференциальные;
    
16. Специфические (твердые).
    

Тема 4. Основные цели и модели налоговой политики


Т Е С Т № 4


1. Для социально-напряженной модели характерны:

А) Стабильность национальной валюты

Б) Экспансия капиталов на мировом рынке

В) Ограничение роста внешнего дохода


2. Для либерально-ограниченной модели налоговой политики характерны:

А) Поддержание высокого спроса

Б) Стабильность национальной валюты

В) Обеспечение занятости населения


3. В социально-напряженной налоговой политике к приоритетам «первой категории» относятся:

А) Поддержание высокого спроса

Б) Поддержание высокого экспорта товаров и услуг

В) Разработка целенаправленной структурной политики


4. В социально-напряженной налоговой политике к приоритетам «второй категории» относятся:

А) Сокращение неравенства в распределении доходов

Б) Экспансия капиталов на мировом рынке

В) Поддержание высокого потребительского спроса


5. Понятие эффективной налоговой нагрузки отвечает на вопрос:

А) Кто реально несет бремя того или иного налога

Б) Кто платит больше всего налогов

В) Кто скрывает большую часть налоговых поступлений


6. В экономической науке для исследования эффективности налоговой нагрузки не используют понятие:

А) Носитель налога

Б) Стабилизатор налога

В) Переложение налога


7. Оптимальность налогообложения не принято оценивать с точки зрения

А) Общего эффекта для благосостояния общества

Б) Косвенных затрат на сбор налогов

В) С точки зрения выгод для отдельного налогоплательщика


8. Чистое налоговое бремя рассматривается как:

А) Сумма всех налогов

Б) Результат деления суммы налогов на число налогоплательщиков

В) Разность между уплаченными налогами и полученными от государства финансовыми средствами


9. При оценке оптимальности налогообложения под сомнение ставится вывод, что:

А) Налоговое бремя всегда выше в том государстве, где собирается больше налогов

Б) Налоговое бремя зависит от представляемых государством налоговых льгот

В) Налоговое бремя может перекладываться с одной группы налогоплательщиков на другую.


10. Экономическая природа налоговой капитализации заключается в том, что после введения налоговой льготы в определенный сектор рынка:

А) Он становится более привлекательным для инвесторов

Б) Инвесторы извлекают из него свои капиталы, боясь их потерять.

В) Обязательно уменьшается рыночная стоимость финансовых активов в этой области.


11. С переложением налогов связан хорошо известный закон:

А) С повышением налоговых ставок, цены опускаются

Б) С понижением налоговых ставок цены остаются неизменными

В) С понижением налоговых ставок прибыли предприятия растут.


12. В реформировании налоговых систем развитых стран во второй половине ХХ века можно выделить 2 периода. Годы первого периода:

А) 1950-1970

Б) 1917-1922

В) 1922-1941


13. В реформировании налоговых систем развитых стран во второй половине ХХ века можно выделить 2 периода. Второй период получил название:

А) Неоконсервативный сдвиг

Б) Неолибералистический рывок

В) Межсоциалистический скачок


14. Цели налоговой политики обусловлены

А) Социально-экономическим строем общества

Б) Социальными группами, стоящими у власти

В) Первое и второе верно


15. Наилучшим образом на рост эффективности налогообложения оказывает усиление

А) Регулирующей функции налогов

Б) Фискальной функции налогов

В) Ценовой функции налогов


16. Исторически, конструирование модели «стратегия ускоренного развития» началось

А) В Германии

Б) В Японии


17. Налоговые системы многих мировых государств формировались в период

А) 1917-1922

Б) 1960-1970

В) 1922-1941


18. Значение налоговой политики минимально при

А) Либеральной модели экономики

Б) Планово-административной модели экономики

В) Стратегии ускоренного развития


19. Экономически обоснованная налоговая политика преследует цель

А) Удовлетворить интересы всех слоев общества

Б) Оптимизировать централизацию средств

В) Защита наименее обеспеченных слоев населения


20. С 1992 г. с самого начала политических реформ в Россия использовалась модель

А) Политика разумных доходов

Б) Политика максимальных налогов

В) Стратегия экономического развития


21. Обеспечение государственной политики регулирования доходов соответствует

А) фискальным целям налоговой политики

Б) социальным целям

В) экономическим целям


22. К методам оптимизации налогообложения не относят

А) снижение налоговой нагрузки с «зарплатных» налогов

Б) Использование специальных налоговых режимов

В) Использование агрессивных механизмов оптимизации


23. Стратегия ускоренного роста характерна для

А) Развивающихся стран

Б) Послевоенного реформирования экономик

В) Стран с переходной экономикой


24. Регулирование налога на имущество организаций является приоритетом

А) Федеральной налоговой политики

Б) Региональной налоговой политики

В) Местной налоговой политики


25. Обеспеченье всех уровней власти финансовыми ресурсами соответствует

А) Экономическим целям налоговой политики

Б) Международным целям налоговой политики

В) Фискальным целям налоговой политики


Задание №1

Заполните таблицу: (поддержание высокого потребительского спроса, поощрение экспорта труда, ограничение роста внешнего дохода, обеспечение занятости, сокращение неравенства, , разработка структурной политики).

Цели	Вид налоговой политики

Задание №2

Как известно, развитые страны в своей социально-ориентированной политике руководствуются двумя категориями приоритетов. Заполните таблицу

Приоритеты «первой категории»	Приоритеты «второй категории»

Задание №3

Всю совокупность задач налоговой политики можно условно разделить на две группы. Заполните таблицу.

Фискальный тип	Экономический (регулятивный) тип

Задание №4

Заполните таблицу

Черты эффективной налоговой политики	Черты неэффективной налоговой политики

Задание №5

Заполните таблицу

Средства осуществления либерально-ограниченной модели налоговой политики	Средства осуществления социально-напряженной модели налоговой политики

Задание №6

Заполните таблицу

Черты экономики со стимулирующей налоговой политикой	Черты экономики со сдерживающей налоговой политикой

Задание №7

Заполните таблицу «Основные этапы становления налоговой системы в СССР»

Основные этапы	Важнейшие изменения в налоговой системе

Задание № 8

Заполните таблицу

Приоритетные направления развития налоговой политики в России	Проблемы налоговой политики России, порожденные налоговой политикой 90х

Задание №9

Заполните таблицу

Приоритеты инвестиционной налоговой политики	Приоритеты социальной налоговой политики

Задание №10

Заполните таблицу

Приоритеты федеральной налоговой политики	Приоритеты региональной налоговой политики	Приоритеты местной налоговой политики