О. А. Валютные операции М.: Ооо «Вершина», 2005. 224с. («Бухгалтерская панорама») Глава Какие документы регламент

Вид материала

Регламент

Содержание 1.10. Порядок выдачи разрешений на открытие счетов в зарубежных банках юридическим лицам

Подобный материал:

• Валютный курс и факторы на него влияющие. Методы котировки валют, 14.18kb.
• Валютные операции коммерческих банков, 160.95kb.
• Учебное пособие разработано для специальности 08 05 07. 65 «Менеджмент организации»,, 1406.65kb.
• Курсовая работа по дисциплинам «Банковские операции» и«Учет в банке» Тема: «Валютно-обменные, 736.55kb.
• Курс лекций по дисциплине 5427 международные расчеты и валютные операции, 2532.08kb.
• Методические указания по выполнению контрольной работы по учебной дисциплине «валютные, 450.92kb.
• 2. валютные рынки и валютные операции, 47.26kb.
• 19. Учет кассовых операции коммерческих банков, 14.98kb.
• «Международные валютные и кредитные отношения», 331.85kb.
• Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 885.13kb.

1.10. Порядок выдачи разрешений на открытие счетов в зарубежных банках юридическим лицам

В соответствии с указанной нормой Закона № 3615-1 Банк России ввел в действие на период с 18 июля 2004 года по 18 июля 2005 года временный порядок выдачи разрешений на открытие счетов в зарубежных банках (Положение ЦБ РФ от 28 апреля 2004 г. № 256-П).

Организациям, которые получили разрешение до вступления в силу Положения № 256-П, беспокоиться не стоит: старые разрешения будут действовать до окончания того срока, который в них указан.

Для того чтобы получить разрешение на открытие валютного счета в иностранном банке-нерезиденте, организация должна обратиться в территориальное учреждение ЦБ РФ по месту государственной регистрации и представить туда заявление и пакет документов.

Сделать это необходимо до открытия валютного счета в банке-нерезиденте или до начала осуществления операций, которые не предусмотрены в ранее выданном разрешении на открытие и использование счета в заграничном банке (п. 2.1 Положения № 256-П).

Заявление на выдачу разрешения составляется в произвольной форме. Однако в нем должны быть указаны все сведения, предусмотренные Приложением № 1 к Положению ЦБ РФ № 256-П:

- сведения об организации, обратившейся за разрешением;

- реквизиты ее валютного счета в уполномоченном банке;

- сведения о банке-нерезиденте, в котором организация собирается открыть счет;

- цели открытия и использования счета;

- валюта счета (доллары, евро и т. д.);

- наименование контрагента, для расчетов с которым организация

отрывает счет в иностранном банке;

- срок использования счета и др,

Кроме того, заявление должно содержать опись документов, которые к нему прилагаются. В описи нужно указать наименования документов и количество страниц. Заявление на выдачу разрешения подписывается руководителем организации или уполномоченным лицом и заверяется печатью организации. Полномочия лица, подписавшего заявление, должны быть подтверждены соответствующим документом, который представляется в Банк России в составе прочих документов.

К заявлению организация должна приложить документы, перечень которых приведен в Приложении № 2 к Положению ЦБ РФ № 256-П. Он включает в себя:

- копии учредительных документов;

- копию свидетельства о государственной регистрации и свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;

- справку уполномоченного банка о реквизитах счета, с которого деньги будут переводиться за границу;

- договор (проект договора), для реализации которого организация решила открыть счет за рубежом.

Учтите, что договор необходимо представлять полностью со всеми приложениями в переводе на русский язык, заверенным в установленном порядке. Все необходимые документы организация может передать непосредственно в экспедицию Банка России или направить их заказным письмом. В первом случае датой подачи заявления считается дата принятия их Экспедицией Банка России, а во втором случае - дата, указанная почтовым работником в уведомлении о вручении.

В течение 2 месяцев с момента получения всех необходимых документов Банк России должен выдать организации разрешение на открытие и использование счета в заграничном банке либо направить мотивированный отказ.

Разрешение на открытие валютного счета в банке-нерезиденте выдается по форме, приведенной в Приложении № 3 к Положению № 256-П. Поводом для отказа могут служить и несоблюдение порядка обращения за разрешением, и неполный комплект представленных документов, и ошибки в их оформлении. Более того, работники Банка России могут не рассматривать заявление организации, если сочтут, что у организации есть возможность проводить свои валютные расчеты через российские банки (п. 6.2 Положения № 256-П).

Устранив все причины для отказа, организация может снова обратиться за разрешением в территориальное управление Банка России. Это положение не относится к тем организациям, которые уже открыли

60

61

или использовали валютный счет в зарубежном банке до того, как обратились за разрешением на его открытие.

В Разрешении на открытие и использование счетов в банках за пределами территории РФ Банк России указывает:

- вид иностранной валюты, в которой открывается счет в банке-нерезиденте;

- наименование иностранного банка;

- срок, в течение которого резидент может пользоваться этим счетом;

- виды операций, которые организация может проводить по этому счету (на какие цели можно списывать денежные средства со счета и откуда они могут поступать на этот счет).

Операции по валютному счету в заграничном банке, которые не указаны в Разрешении, выданном ЦБ РФ, организация проводить не имеет права. Условия использования валютного счета, указанные в Разрешении, организация должна сообщить банку-нерезиденту, в котором она открывает валютный счет.

Кроме того, ежеквартально ей необходимо представлять Отчет о движении средств по валютному счету за пределами РФ в территориальное управление Банка России. Делать это нужно до 25-го числа месяца, который следует за отчетным кварталом. К Отчету необходимо прилагать копии банковских выписок и платежных поручений.

Форма Отчета о движении средств по валютному счету за пределами РФ приведена в Приложении № 5 к Положению ЦБ РФ от 28 апреля 2004 г. № 256-П. Аналогичный Отчет организация должна представлять и по запросу ЦБ РФ. Срок для подготовки такого отчета составляет 10 дней.

Срок действия разрешения может быть продлен, Для этого не позже чем за 15 дней до окончания срока действия разрешения организация вновь должна обратиться в управление Банка России и представить ряд дополнительных документов, указанных в Приложении № 2 к Положению № 256-П. В течение 15 дней с момента получения необходимых документов Банк России выдаст организации дополнение к Разрешению, которое становится его неотъемлемой частью.

Дополнение к разрешению организации необходимо получить и в том случае, если меняются условия, содержащиеся в ранее выданном разрешении. Если организация закрывает валютный счет в банке-нерезиденте, то она должна сообщить об этом Банку России, а остаток средств по нему зачислить на свой банковский счет в уполномоченном банке. На это ей отводится 10 календарных дней.