Geum.ru

Методические указания по выполнению контрольной работы по учебной дисциплине «валютные операции» для студентов заочной формы обучения

Вид материалаМетодические указания

Содержание


Указания по оформлению контрольной работы
2. Задания к контрольной работе
Дополнительные задания.
1. Валютные операции с немедленной и отсроченной поставкой.
Документарные формы международных расчетов
Валютные счета в международных расчетах
Подобный материал:
  1   2   3

Министерство образования и науки Украины

Севастопольский национальный технический университет


КАФЕДРА ФИНАНСОВ И КРЕДИТА


МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ


по выполнению контрольной работы


по учебной дисциплине


«ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ»


для студентов заочной формы обучения


Составил: Прудникова Л.А.


Севастополь

2011 г.


Методические указания и задания для выполнения контрольной работы подготовлены в соответствии с программой нормативной дисциплины «Валютные операции», которая включена в обязательный перечень дисциплин по подготовки студентов.

Выполнение контрольной работы является обязательным заданием для студентов заочной формы обучения. Настоящие методические указания и задания разработаны с целью унификации требований и заданий для студентов. Контрольная работа предполагает углубленное изучение теоретических аспектов ведения валютных операций, заключения сделок и выполнение дополнительного практического задания по одному из предложенных вариантов.

В результате выполнения контрольной работы студенты заочной формы обучения должны:
  • разбираться в особенностях современного нормативно-правового регулирования и ведения валютных операций;
  • уметь рассчитывать доходы и расходы участников валютных сделок;
  • разбираться в законодательстве Украины по регулированию валютных операций и МВР;


Выполнение представленной контрольной работы предполагает: изучение законодательных актов, учебной и рекомендуемой литературы, конспектов лекций по изучаемой теме, статей, публикуемых в периодической печати.

Контрольная работа студентов по курсу «Валютные операции» предусматривает изучение теоретического материала в соответствии с лекциями и с использованием предложенного перечня учебной литературы. Для лучшего понимания материала предлагаются дополнительные задания.

  1. УКАЗАНИЯ ПО ОФОРМЛЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ


Данная контрольная работа выполняется индивидуально каждым студентом заочного отделения по одному из вариантов, который соответствует последней цифре зачётной книжки. Контрольная работа выполняется машинописным способом на стандартных листах форматом А4 и в обязательном порядке должна содержать следующие разделы:
  1. Теоретическая часть.
  2. Практическая часть.
  3. Заключение (общий вывод по работе).
  4. Список использованных источников.

Первой страницей контрольной работы является титульный лист, образец оформления которого представлен в Приложении А. Список использованных источников должен в обязательном порядке включать: ссылки на нормативно-справочную литературу (Законы, Постановления Кабинета Министров и Национального банка Украины, Инструкции и т.д.), с указанием даты принятия и источника получения информации, а также использованные при выполнении контрольной работы учебники, журналы, газеты, с указанием даты выпуска и конкретных использованных страниц. Каждый раздел рекомендуется выполнять с новой страницы. Общий объем работы должен составлять 10-20 печатных листов. В конце работы исполнитель ставит дату и подпись.


Теоретическая часть:

Теоретическая часть по объему составляет большую часть данной контрольной работы и должна отвечать следующим требованиям:
  • соответствовать поставленному в назначенном варианте вопросу;
  • содержать развернутый и полный ответ на вопрос;
  • содержать ссылки на список использованных источников (ссылка ставится сразу после приведенной цитаты в круглых или квадратных скобках и содержит порядковый номер источника в списке);
  • содержать вывод (заключение) по описанному вопросу.

Теоретическую часть оформить в виде реферата.


Практическая часть:

Состоит из дополнительного задания, каждое из которых относится к одной из базовых тем первого раздела дисциплины. Студенту предлагается проанализировать отдельные понятия по рассматриваемому вопросу, выполнить расчёты по оформлению и осуществлению валютных операций, выяснить привлекательность и экономическую целесообразность для продавца и покупателя, решить практическое задание и оформить выводы.

Оформляя работу обязательно указывать на титульном листе № зачетной книжки и прилагать следующим листом задание соответствующее своему варианту.

Данная контрольная работа выполняется индивидуально каждым студентом заочного отделения по одному из вариантов, который соответствует последней цифре номера зачётной книжки.


2. ЗАДАНИЯ К КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЕ


Вариант 1

1. Основы организации международных расчетов.

1 . Контрольные вопросы

  1. Перечислите участников международных расчетов.
  2. Что является основой международных расчетов?
  3. Какова сфера действия международных расчетов?
  4. На каких уровнях регулируется деятельность банков в сфере международных расчетов?
  5. Перечислите факторы, влияющие на состояние международных расчетов.
  6. Каковы предпочтения экспортера и импортера во внешнеторговых сделках?
  7. Назовите основные способы определения цен на товары.
  8. Назовите основные элементы валютно - финансовых условий внешнеэкономических соглашений.
  9. Перечислите и охарактеризуйте виды условий платежа при международных расчетах.
  10. Каковы особенности присущи международным расчетам?
  11. Что имеют в виду, говоря о стандартизированных условиях оплаты?
  12. Какие « не документарные» платежные соглашения Вы знаете? Охарактеризуйте их.
  13. Какие условия оплаты наиболее благоприятны для экспортера? Для импортёра?
  14. Каков порядок заключения корреспондентского договора?
  15. Назовите и дайте характеристику основным банковским корреспондентским счетам.
  16. Назовите основные виды корреспондентских отношений (виды корреспондентов).
  17. Приведите классификацию рисков, существующих во внешнеэкономическом обороте.
  18. Каким образом можно нивелировать внешнеторговые риски?



Дополнительные задания.

1) Дайте определения основным понятиям темы:

-международные расчёты;

-условия платежа;

-валюта цены;

-валюта платежа;

-стэндинг банка;

-агентское соглашение;

-риск в международной торговле;

-корреспондентский договор;

-корреспондентский счёт.

2) Расположите основные формы расчётов, принятые в международной торговле в порядке выгоды для экспортёра, начав с наиболее выгодной. Обоснуйте данный порядок.


Практическое задание № 1


Оценить риск, возникающий при открытии валютной позиции.

Таблица 1 – Отчет по валюте (USD)

Остаток = 1800

День недели
Покупка
Продажа

Курс
Кол-во
Курс
Кол-во

Пн.
8,0
1000
8,2
300

Вт.
8,1
200
8,1
800

Ср.
8,1
300
8,3
100

Чт.
8,0
80
8,2
280

Пн.
8,2
800
8,3
300



Таблица 2 – Отчет по валюте (EUR)

Остаток = 2400

День недели
Покупка
Продажа

Курс
Кол-во
Курс
Кол-во

Пн.
10,8
200
10,8
300

Вт.
10,8
800
10,7
1000

Ср.
10,9
800
11,2
100

Чт.
10,8
800
10,8
1100

Пн.
10,7
1000
10,9
200



Практическое задание № 2


Кассир ПОВ получил в подотчет 1000 долл. США и 8000 грн. для совершения валютообменных операций. ПОВ куплено 2000 долл. США, из которых 1000 долл. США по курсу 8,10 грн./$, 700 долл. США по 8,18 грн./$, 200 долл. США по 8,13грн./$, 100 долл. США по 8,18 грн./$ и продано 800 долл. США по курсу 8,28грн./$.

Определить финансовый результат от проведения операций по купле – продаже иностранной валюты методом FIFO, LIFO и методом средневзвешенной.

Вариант 2

1. Валютные операции с немедленной и отсроченной поставкой.

  1. Что такое валютные операции и какие существуют их виды?
  2. Для чего используют операции своп?
  3. Какие существуют виды валютных позиций и в чем их различие? Охарактеризуйте их виды.
  4. Что влияет на размер открытой валютной позиции банка?
  5. Охарактеризуйте валютную котировку и её виды.
  6. По каким признакам разделяют свопы и классифицируют их?
  7. Какие функции выполняет биржевой клиринг?
  8. В чем состоит различие между контанго и беквардейшн?
  9. Что такое конверсионные операции и на какие группы они делятся?
  10. Какая разница между маркет-мейкером и маркет-тейкером?
  11. Объясните составление соглашений типа “today”, “tomorrow”, “spot”.
  12. Дайте определение понятию «валютная котировка».
  13. Как называются текущие операции с немедленной ставкой?
  14. Что влияет на размер спрэда?
      1. Охарактеризуйте форвардные операции.
      2. Охарактеризуйте свопы рынка конверсионных операций и рынка капиталов.
      3. Охарактеризуйте финансовые фьючерсы.
      4. Охарактеризуйте опционы.




  1. Дополнительные задания.
      1. Дайте определения основным понятиям темы


- Форвардные операции.

- Свопи рынка конверсионных операций и рынка капиталов.

- Финансовые фьючерсы.

- Опционы.

- Операции swap.

- Биржевой клиринг.

- Дата заключения соглашения .

- Дата валютирования.


Практическое задание № 1


Проанализировать текущие торговые валютные операции КБ « Мрiя» и составить рекомендации по совершенствованию данного направления валютной деятельности.

Таблица 1 – Текущие торговые валютные операции, тыс. долл. США.

Показатели
июль
август
сентябрь
Ср.абс.

прирост
Ср. темп роста,%

кол-во
уд. вес
кол-во
уд. вес
кол-во
уд. вес

1. Зачисление валютной выручки на счета ЮЛ
887



908



790









2. Платежи в ин. валюте в форме банковских переводов
488



570



730









3.Покупка валюты на МБВР
730



740



700









4.Продажа валюты на МБВР
710



798



780









8. Выплаты по чекам, полученным в оплату товаров, услуг

220



103



118











За расчетные периоды известны следующие курсы:

Дата
Курс НБУ
Рыночный курс

Покупка
Продажа

01.07-18.07
8,3
8,2
8,4

16.07-08.09
8,1
8,10
8,3

06.09-30.09
8,2
8,2
8,4

Остатки по валютным операциям переоцениваются на начало каждого месяца методом FIFO.

Практическое задание № 2


Рассчитать показатели валютной самоокупаемости и выбрать фирму с наиболее высокой финансовой устойчивостью.

Таблица 2 – Анализ валютной самоокупаемости, тыс. EUR.

Показатели
Хозяйствующие субъекты

ЧП «Альфа»
ЧП «Омега»

1. Поступление валюты





    1. Остаток валюты на текущем счете
2000
1000

1.2 Срочные вклады
1800
3000

1.3 Выручка от реализации товаров
1800
800

1.4 Кредит
--
2000

2. Расходы валюты






2.1 Затраты на оплату труда
1000
800

2.2 Продажа валюты
2300
1800

2.3 Возврат ранее полученного кредита и процентов по нему
3000
--


Вариант 3

Средства и способы платежей в международной торговле.
  1. Контрольные вопросы.

  1. В чем преимущество чека как средства платежа?
  2. В каких случаях используется чек как средство платежа в международном обороте?
  3. Каким законодательным актом регламентируется оборот чеков?
  4. Перечислите основные элементы чека.
  5. Приведите сроки предоставления чека к уплате.
  6. Каким образом можно передавать чек от одного лица к другому?

7.   Каков механизм расчетов чеками?

8.   Какова сущность векселей?

9.  Чем отличается соло- вексель от тратты?

10. Какие операции осуществляют банки с векселями?

11. Назовите и охарактеризуйте виды банковских переводов как способа международных платежей.

12. Охарактеризуйте известные Вам межбанковские системы коммуникаций.

13. Каковы причины возникновения системы СВИФТ? Расшифруйте это название.

14. Какие Вам известны стандарты СВИФТ?

  1. Дополнительные задания.
      1. Дайте определения основным понятиям темы

Чек;
    • Соло- вексель;
    • Тратта;
    • Индоссамент;
    • Аваль;
    • Акцепт;
    • Преюдицированный вексель;
    • Домициляция;
    • Платежное поручение;
    • Банковский перевод.

2. Составьте схемы:

  1. расчетов чеками;

б) расчетов траттой;

в) инкассирования векселей;

г) домициляции векселей;

д) расчета платежными поручениями.


Практическое задание № 1


Осуществить анализ прибыльности валютных операций, сделать соответствующие выводы и рекомендации.

Таблица 1 – Анализ прибыльности валютных операций.

Показатели
Июль
Август
Сентябрь
Ср.абс. прирост
Ср.темп роста,%

1.Общая сумма текущих торговых валютных операций, тыс. долларов США
1338,4
1338,0
1236,8






2.Общая сумма неторговых валютных операций, тыс. долларов США
282,6
198,8
320,7






3.Общий объем операций, связанных с движением капитала, тыс. долларов США
1410,8
1808,3
1811,9






4. Доходность текущих торговых валютных операций, %
4,0
3,8
3,6






8.Доходность неторговых валютных операций, %
1,0
0,8
0,9






6.Доходность операций, связанных с движением капитала, %
10,0
11,0
10,8






7. Сумма расходов по валютным операциям, тыс долларов США
143,1
139,8
136,0






За расчетные периоды известны следующие курсы:

Дата
Курс НБУ
Рыночный курс

Покупка
Продажа

01.07-18.07
8,18
8,10
8,20

16.07-08.09
8,14
8,10
8,19

06.09-30.09
8,13
8,08
8,18

Остатки по валютным операциям переоцениваются на начало каждого месяца методом средневзвешенной.


Практическое задание № 2


Определите оптимальный курс и дату заключения трехмесячного форвардного контракта на покупку 80 000 долларов США.



Дата
Грн. за долл. США

01.07
8,26 – 8,36

01.08
8,28 – 8,38

01.09
8,24 – 8,39

01.10
8,29 – 8,36

01.11
8,26 – 8,38

01.12
8,29 – 8,37